矿业企业资源开发利用绩效评价实证分析

一、矿业企业资源开发利用绩效进行评价

对矿业企业资源开发利用绩效进行评价，指标体系设计的是否科学合理，将会直接影响评价效果是否客观准确。对矿产资源企业资源开发利用展开综合评价不仅仅要考虑资源的不可再生的特点以及可持续发展的原则，它是由若干相互联系、相互补充、具有层次性和结构性的指标组成的有机系列。在此我们采用频度统计法建立初步的指标体系框架。频度统计法是对目前引用下载较多的综合评价研究的报告、论文进行频度统计，选择那些使用频度较高的指标。在形成初步指标体系框架的基础上，我们还需要对指标体系进行进一步的优化，使其不仅科学合理，而且简洁易操作。为了对指标体系框架进行完善和修正，本文计划首先将定量指标和定性指标分别列出，然后采用层次分析法、多因素灰关联分析法对定量指标进行筛选，对比较因素与参考因素之间的优先度排序，筛选出比较具有代表性的定量指标。采用德尔菲法（专家规定程序调查法），通过计算各位专家的意见集中度和意见协调度，对定性指标进行筛选，从而使指标体系尽量具备科学性和完备性。

评价指标是评价内容的客观载体，也是一种外在的表现形式。评价指标体系的构建应该能够充分反映矿业企业资源开发利用绩效评价的基本思想和主要原则。

评价指标体系的构建方法一共有三种：交叉法，综合法和分析法。交叉法是通过二维以上的交叉，产生若干统计指标，形成最终的评价指标体系；综合法主要是针对已经存在的评价指标体系，通过某种标准进行聚类分析，完善已有的指标体系；分析法指的是将评价对象和评价内容划分成几个大类，然后再将大类进行细分，形成较为具体的指标体系。鉴于矿业企业资源开发利用绩效评价工作涉及的内容较多，而且学术界也还没有形成一套完整的评价指标体系，因此，我们选择分析法来构建生态文明视角下矿业企业资源开发利用项目绩效评价指标体系。

确定了指标构建方法之后，我们还需明确指标体系的结构。目前应用较为广泛的评价指标体系结构包括三种：多目标型评估指标体系、网络型评估指标体系和层次型评估指标体系。根据矿业企业资源开发利用项目绩效评价复杂性的特点，我们选择层次型评估指标体系。

通过查阅学术界已有的众多书籍文献，同时开展多轮针对矿业企业资源开发利用领域专家的问卷调查，根据专家们对矿产资源开发行业的认识和经验，结合前文所述的矿业企业资源开发利用绩效评价基本原则，我们准备构建一套具有普适性的生态文明视角下矿业企业资源开发利用绩效评价指标体系。将矿业企业资源开发利用项目绩效评价指标体系初步分为一级指标层、二级指标层和三级指标层三个层次。在一级指标层中，我们将生态文明视角下矿业企业资源开发利用绩效大致分为经济绩效、资源绩效、社会绩效和环境绩效四个方面，设立一级指标4个。二级指标层主要是负责具体度量各一级指标的评价内容。三级指标层又将各二级指标进一步分解细化。

根据前人对矿业企业资源开发利用绩效评价的研究中出现指标的频率进行统计，得到初步的矿产资源开发利用评价体系如表4‐1所示。本文与学术界已构建出的指标体系的区别在于，从生态文明视角考虑资源开发利用绩效，除了评价其经济绩效，还加入了社会绩效、资源绩效和环境绩效的研究。

表4‐1 指标体系初步设计

在前文初步设计和分类详细设计的基础上，为了增强生态文明视角下矿业企业资源开发利用项目绩效评价的科学性和合理性，在当前49个三级指标的指标体系基础上，我们分别采用层次分析法、多因素灰关联分析法和德尔菲法（Delphi Method），对定量指标和定性指标进行完善和修正。

多因素灰关联分析法，主要是选取多个因素作为参考因素，对定量指标进行筛选剔除，避免了单因素分析法的片面局限性。同时，利用层次分析法得到指标的权重，进而将优先判断矩阵转化为各因素与参考因素之间的优先度排序，使筛选出的指标更具有代表性。

德尔菲法（Delphi Method），又称专家规定程序调查法，该方法主要是由调查者拟定调查表，按照既定程序，以函件的方式分别向专家组成员进行征询；而专家组成员又以匿名的方式（函件）提交意见。经过几次反复征询和反馈，专家组成员的意见逐步趋于集中，最后获得具有很高准确率的集体判断结果。

1）对定量指标的筛选

首先我们来总结定量指标体系框架，如表4‐2所示。

表4‐2 生态文明视角下矿业企业资源开发利用绩效评价指标体系——定量指标

通过对上述34个定量指标进行分析，将更接近于矿业企业资源开发利用项目绩效的4个指标作为灰度关联分析中的参考因素（母因素），将其余的30个指标作为比较因素（子因素），展开多因素灰关联分析。在学术界已有研究成果的基础上，归纳总结并进一步拓展，将生态文明视角下矿业企业资源开发利用项目绩效细分为经济绩效、社会绩效、资源绩效和环境绩效四个方面，选取X3，X11，X22和X30分别作为构成矿业企业资源开发利用经济绩效、社会绩效、资源绩效和环境绩效的参考因素，如表4‐3所示。

表4‐3 生态文明视角下矿业企业资源开发利用绩效的参考因素

运用层次分析法，结合专家问卷（见附件2），构建判断矩阵，结果如表4‐4所示。

表4‐4 参考因素判断矩阵

用几何平均法计算该判断矩阵特征向量W的各分量Wi：

W=W1+W2+W3+W4=4.357

可以得到，各参考因素的权重分别为：

即特征向量W={0.123，0.193，0.359，0.325}T。

再计算λmax，判断矩阵与特征向量W的乘积为：

查阶数n与平均随机一致性指标的对照表得知，当n=4时，所以一致性检验通过。我们认为判断矩阵具有一致性，权重分配是合理的，所求得的特征向量可以被视作权向量。因此，参考因素的权重分配情况如表4‐5所示：

表4‐5 参考因素的权重分配

以2014年河南省安棚碱矿有限责任公司的相关数据为基础（见附件3），运用SPSS软件，计算出各数列的关联度如表4‐6所示（ρ=0.5）

表4‐6 各指标间关联矩阵

将层次分析法得出的参考因素权重与各指标间的关联矩阵综合考虑，按照公式，可以得到每个比较因素相对于参考因素的关联程度。其中，Cm表示关联度，Wi表示权重，Cim代表关联矩阵。然后我们再根据关联程度的高低进行排序，关联度越高，表示比较因素与总体评价目标关系越密切，即此指标越重要，不可剔除，相反，关联度较低的指标可以考虑剔除。通过计算得出的各指标关联度排序如表4‐7所示。

表4‐7 各指标关联度排序

根据上表中的关联度排序结果，删除关联度低于0.75的指标，即从30个比较因素中剔除20个指标，仅保留排名前10的指标，分别是：X5综合商品率，X6净资产增长率，X9资产负债率，X12提交利税，X19矿产资源单位产值消耗量，X20采矿机械化程度（%），X23采储比（%），X25能源单位产值综合消耗，X28环保投入规模，X34土地复垦率。

2）对定性指标的筛选

在指标体系初步设计中，列出的定性指标如表4‐8所示。

表4‐8 生态文明视角下矿业企业资源开发利用绩效评价指标体系——定性指标

我们设计出一份调查问卷（见附件4），通过邀请矿业资源开发领域的相关专家对定性指标的研究提供意见或建议，从而筛选定性指标。将定性指标的重要程度分为五个等级——“很高”、“高”、“中等”、“低”和“很低”。分别赋分5，4，3，2，1。请专家们根据指标的重要程度评分。本次调查共计发放问卷14份，收回有效问卷10份。

根据调查问卷统计结果，可以算出15个定性指标所得分值的算术平均值和变异系数。我们用算术平均值来表示专家的“意见集中度”，算术平均值越大，则代表专家意见越集中，看法越一致；用变异系数反映专家的“意见协调度”，变异系数的数值越小，则表示该指标的专家意见协调程度越高。假设Xij代表第i个专家对第j个评价指标的打分，若有n个专家，m个指标，那么计算公式为：

其中，Vj表示j指标的变异系数，Mj表示j指标的算术平均值，Sj表示j指标的标准差。对问卷统计的计算结果如表4‐9所示。

表4‐9 专家问卷统计结果

剔除意见集中度较低（低于2.5）和意见协调度较高（高于0.3）的定性评价指标，即剔除以下若干指标——X36社会保障覆盖程度、X37职工平均受教育程度、X38基础设施建设、X40能源消费结构、X41资源净消耗、X42资源破坏、X43替代资源支撑强度、X44生物种类、X46酸雨范围与降落强度、X47地表沉降范围、X49对建（构）筑物的破坏程度。

以下是通过定量指标和定性指标筛选之后最终确立的生态文明视角下矿业企业资源开发利用绩效评价指标体系，具体如表4‐10所示，评价指标分为4个一级指标，8个二级指标以及18个三级指标。

表4‐10 最终形成的评价指标体系

在确定了如表4‐10所示的生态文明视角下矿业企业资源开发利用绩效评价指标体系之后，本节将对上述18个指标的含义作出具体阐释。

1）反映盈利能力的指标

企业销售收入利润率：指的是矿产资源开发企业实现的总利润对同期的销售收入的比例，表明单位销售收入获得的利润。用以反映企业销售收入与利润之间的关系。这一指标是反映企业盈利能力的重要指标，这项指标越高，说明企业销售收入获取利润的能力越强。销售收入是指企业销售产品或者提供劳务等取得的收入，包括产品销售收入和其他销售收入。销售收入增加，实现的利润总额会增加，当降低成本、费用时，企业的销售收入利润率也会增加。销售收入利润率的计算公式如下：

综合商品率：是指矿产资源产品商品量占矿产资源和外购原料加工量的百分比。综合商品率是矿产资源开发企业重要的技术经济指标，综合商品率越高，说明从一定量矿产资源中得到的矿产品商品量越多。综合商品率的计算公式是：

2）反映运营能力的指标

净资产增长率：净资产增长率是指企业本期净资产增加额与上期净资产总额的比率，表明了矿产资源开发企业资产保值增值的情况。净资产增长率反映了企业资本规模的扩张速度，是衡量企业总量规模变动和成长状况的重要指标。在矿业企业的经营中，净资产收益率较高代表了较强的生命力，如果在较高净资产收益率的基础上又能够同时保持较高的净资产增长率，则代表矿产资源开发企业未来十分具有发展潜力。净资产增长率的计算公式：

资产负债率：资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，表示企业总资产中有多少是通过负债筹集的。资产负债比率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹集的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。资产负债率的计算公式如下：

资产负债率反映了在企业的总资产中，债权人提供的资金所占的比重以及企业资产对债权人权益的持续保障程度。资产负债率越低，对长期债权保障的能力越强。资产负债率是国际公认的衡量企业负债偿还能力和经营风险的重要指标。他们最关心的是贷给企业资金的安全程度，能否按时收回本金和利息。如果股东提供的资本与企业资本总额相比，只占较小的比例，则企业的风险将主要由债权人负担，这对债权人来讲是不利的。因此，他们希望债务比例越低越好，企业偿债有保证，则贷款给企业不会有太大的风险。如果举债很大，超出债权人心理承受程度，企业就借不到钱。如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。

3）反映生活质量的指标

创造就业岗位年增长率：指的是当年矿产资源开发企业新增的就业岗位数量与前一年矿产资源开发企业提供的就业岗位数量之比。反映矿业企业开展资源开发利用对促进社会就业的贡献。计算公式如下：

企业应根据生产经营和发展需要，尽可能为社会提供就业岗位，使企业把自己的发展壮大与社会的稳定进步结合起来，为构建和谐社会力尽所能。

员工教育、健康、安全保障：员工教育是为了提高矿产资源开发企业员工的技术水平、文化水平或者思想素质水平而开展的一项活动，它能够增长员工的才干、培养敬业和创新精神，帮助员工更快更好地胜任本职工作，从而提高工作效率。安全与健康是矿产资源开发企业应该为员工提供的基本保障。健康通常是指除了没有足以妨碍身体正常活动之疾病与伤害外，还涉及心理与情感的问题。安全则指身体能够正常活动的健康，但不涉及心理与情感上的问题。矿产资源开发企业为了确保员工能力之发挥，必须对工作场所的安全与卫生加以管理，安全与健康的管理目的在预防工作场所之灾害、员工伤亡的发生，以维护员工之身心健康。员工安全与健康若发生问题，对员工而言，不但正常工作受到影响，还会危及员工生活，身心与家庭都可能受到伤害，对矿产资源开发企业而言，不但生产力降低，而且医疗费用、抚恤费用增加，甚而影响绩效。

4）反映社区支持的指标

提交利税：利税总额是指企业产品销售税金及附加、应交增值税、管理费用中税金和利润总额之和。利税总额是将矿产资源开发企业的利润和税金之总和进行观察的一个指标。它可以反映矿产资源开发企业在一定时期内实现的全部利润额和对社会承担义务的量化。税金是指矿产资源开发企业在一定时期进行经营活动，按现行税法的规定向国家所履行的义务。包括除所得税以外的各种税金：营业税、城市建设维护税、教育费附加和管理费中的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。矿产资源开发企业的利润总额既包括其从事工业生产活动所得的产品销售利润，也包括非工业生产活动及其他营业外活动收支差额。利税总额的计算公式：

利税总额=产品销售税金及其他税金+利润总额

社会投资和慈善支持：反映矿业企业资源开发获得收益之后对社会所作出的贡献。社会投资和慈善支持是对企业爱心和责任意识的衡量。企业越大，对社会的责任也就越大，取之于社会，回馈社会是企业应尽的业务。需要注意的是，慈善支持不应仅仅以资金量来衡量，矿产资源开发企业投身公益慈善事业的方式是多样化的，还包括捐赠物资、为慈善活动提供场地和服务等等。因此，社会投资和慈善支持这一评价指标不属于定量指标。

5）反映资源利用率的指标

矿产资源回采率：一般是指矿产被开采过之后进行第二次开采时的矿产所占总矿产的比例。由于设备的改进，开采率不断的扩大，回采率也就逐渐在下降。比如一个洞采矿，在洞采之后又进行露天开采，它的回采率就要小很多。矿产资源回采率是反映资源利用水平的重要指标。主要体现采矿方法优劣、回采工作质量的高低。矿产资源回采率计算公式是：

采储比：即矿产资源当年开采量与剩余储量的比率。采储比是反映矿产资源利用情况的指标，可以说明资源开发规模是否合理。计算公式为：

采矿机械化程度：采矿生产效率的提高很大程度上是源于采矿设备的进步，采矿机械化程度的提升将极大地改变采矿方法和工艺，并进一步推动采矿技术的发展。如果矿山井下采掘装备在出渣、装矿、运矿等环节都能够基本实现机械化、自动化，不仅可以大大节约人工成本，还能大幅度提升采矿生产能力，从而提高矿产资源开发企业经济绩效。

6）反映资源、能源消耗的指标

能源单位产值综合消耗：指矿业企业资源开发利用过程中，每产出一单位矿产品所消耗的能源总量。该项指标越低，表明能源的使用效率越高，提高能源利用效率的潜力就越小；而该项指标越高，表明能源使用效率较低，提高能源利用率的潜力就越大，则能源“减量化”潜力较大。能源单位产值综合消耗计算公式为：

矿产资源单位产值消耗量：指每产出一单位矿产品所消耗的资源量。该项指标越低，表明资源的使用效率越高，提高资源利用效率的潜力就越小；而该项指标越高，表明资源使用效率较低，提高资源利用率的潜力就越大，则资源“减量化”潜力较大。矿产资源单位产值消耗量计算公式为：

7）反映环境破坏的指标

地形地貌破坏程度：地形地貌破坏主要是指采矿活动导致矿山山体原貌及植被、地质景观、矿山整体地貌、矿山原生态环境破坏、矿山山体破损，山体岩石裸露，岩石松动，山体表层植被遭到破坏。该指标作为定性指标，我们将以“高、较高、一般、较低、低”五个档次来界定由于矿业企业的资源开发利用所导致的矿山地形地貌遭到破坏的程度。

超标排污程度：该指标是定性指标，指的是矿业企业在资源开发利用过程中，排放的污染物超过国家或者地方规定的污染物排放标准的程度。我们将其分为“高、较高、一般、较低、低”五个档次。

8）反映环境修复的指标

环保投入规模：定量指标，反映企业节能减排、环境保护、污水处理等环保措施的实施情况。衡量企业对环境保护的重视程度和实际投入情况，矿产资源开发企业环保任务重，一次性投入大，而回报却不是立竿见影的。因此企业应转变观念，在环境保护方面采取一些具体的措施和相应的投入，切实做到保护环境、防治或消除污染。

三废综合处理率：三废指的是矿业企业资源开发利用过程中产生的废水、废渣和废气。三废综合处理率是指经过处理的工业废水、废渣、废气量占三废排放总量的比重。三废综合处理率可以反映矿产资源开发企业在减少生产活动对环境污染所做的努力，三废综合处理率越高，说明该矿业企业矿产资源开发利用活动对环境污染的影响就越小，对区域产业生态化发展的支持力度越大。

土地复垦率：按照1988年国务院《土地复垦规定》文件中的定义：“土地复垦是指对在生产建设过程中，因挖损、塌陷、压占等造成破坏的土地，采取整治措施，使其恢复到可供利用状态的活动。”这里的生产建设包括矿产资源开发。在我国的许多矿区，土地破坏后，植被消失，引起水土流失，造成环境破坏。此外，矿石开采、运输产生的大量固体废弃物压占了土地。更严重的是矿区蹋陷，矸石山、尾矿坝的蹋方，坝体溃决、滑坡，泥石流等冲毁田地、房屋危及居民生命财产安全。实践证明，搞好土地复垦是充分合理利用土地，促进土地资源持续利用的需要；是增加耕地面积，缓解矿区人地矛盾，促进矿区社会经济可持续发展的需要；是改善矿区生态环境和改善矿区工农关系的需要；同时也是矿产资源开发企业建立现代企业制度的需要。土地复垦率是已恢复的土地面积与被破坏土地的面积之比，反映了资源开发对水体或土壤的影响。计算公式如下：

对矿业企业资源开发利用绩效进行评价，指标体系设计的是否科学合理，将会直接影响评价效果是否客观准确。本章在第一小节分析了评价指标体系设计的基本思路。在对指标体系的初步设计中，明确了从经济绩效、社会绩效、资源绩效和环境绩效四个方面构建指标体系，在此基础上，设计出包含49个指标的体系框架，通过采用层次分析法、多因素灰关联分析法和德尔菲法等筛选出18个指标，形成最终的评价指标体系，并对每个指标的具体含义做出了详细阐释。

二、安棚碱矿资源开发利用基本情况

桐柏安棚碱矿有限责任公司位于河南省南阳市桐柏县安棚乡境内，创建于九八年八月，原名安棚碱矿有限责任公司。今年三月十八日变更登记为现名，注册资本26600万元人民币。该公司是由内蒙古远兴天然碱股份有限公司（控股60%）、中国石化集团河南石油勘探局（参股35%）、桐柏县国有资产经营有限公司（参股5%）三家股东共同投资组建的独立核算、自负盈亏、依法纳税的法人实体。河南油田拥有安棚天然碱矿的产权，却缺乏开发技术优势，合资经营减少了项目的风险压力，而且使资源优势转化为经济优势，盘活了亏损项目的资产。按协议规定，河南油田原天然碱矿的设备和设施以实物作价入股，抵减油田出资。作为国内天然碱行业的“龙头”，远兴天然碱股份有限公司具备地面制碱工艺技术支撑优势；桐柏县参与合作经营，为加快安棚碱矿的建设步伐和净化企业的经营环境创造了非常有利条件。一个曾濒临绝境的企业实现了可持续发展和合作者的双赢。目前公司无分支机构，主要从事天然碱开采加工和其他碱类产品经营。公司利用倍半碱新工艺生产优质低盐重质纯碱和轻质纯碱，工程项目设计生产能力70万吨/年天然重质纯碱（“十五”末计划达到130万吨/年），属二档中型化工企业，桐柏安棚碱矿有限责任公司2002年被南阳市评为金融信誉AAA级企业。是河南省100个重点工业项目之一。2005年6月，在桐柏安棚碱矿的拉动下，桐柏县被中国矿业联合会命名为“中国天然碱之都”，安棚公司被确定为国家生态工业示范企业。

安棚碱矿是迄今为止国内探明的最大天然碱矿床，碱区面积10.74平方公里，天然碱可采储量4849万吨，分别位于亚洲第一，世界第三；具有埋藏深、杂质少等优点，是生产重质纯碱的理想原材料；安棚碱矿所属的安棚矿区，西距南阳焦枝线95公里，东距信阳京广线125公里，矿区有公路与312国道相接，均为沥青路面，国家西部开发十大工程之首的“宁西铁路”从矿区穿过，交通十分便利，物资输入输出通畅。

立足资源优势和技术优势，采用先进的倍半碱生产工艺和科学的管理方法，公司生产的低盐重质纯碱产品具有品位高、成本低、质量好的特点，质量优于国际一类优等品，能与美国天然碱相抗衡，产品供不应求，市场前景好。

安棚碱矿是国内发现的大型天然碱矿之一，地处淮河源头，安棚苏打石矿床是世界上埋藏最深的天然碱矿床，原料组成属重碳酸钠型和倍半碱型，有17个矿层，各层平均厚度从0.6m～1.6m不等，矿层中各组份平均为：Na HCO377.06%，Na2CO316.33%，Na Cl<1%；矿层顶、底板及夹矸主要为白云岩、泥灰岩及油页岩。

在远兴公司对安棚碱矿资产重组以前，安棚碱矿一直沿用一水碱工艺流程，用烧碱或石灰作为助剂中和碱卤、注井溶采，造成苛化泥排放，污染环境。由于原料组成属重碳酸钠型和倍半碱型，开采过程中碱卤浓度低，以及加工过程中产生大量CO2，造成能耗高、加工难度大，因此未能形成规模开采，天然碱的优势也没有发挥出来。1998年，伊化集团和河南石油勘探局、桐柏县三方合资，大规模开发安棚天然碱。伊化集团经过将近1年的试验、研究，开发出适合安棚碱矿大规模开发、又不产生苛化泥的新工艺——倍半碱工艺。安棚碱矿一期200kt／a纯碱生产装置采用倍半碱加工工艺。该工艺采用三效顺流蒸发、两级分离、煅烧轻质纯碱．再经液相水合制低盐重质纯碱。倍半碱工艺技术不用烧碱中和，不产生苛化泥，既不污染环境又节约成本。倍半碱工艺技术由伊化集团自主研发、设计，具有国内领先水平。该工艺装置被评为内蒙古自治区设计金奖。1999年，首先实施了安棚碱矿200kt/a重质纯碱扩建项目，针对安棚碱矿重碳酸钠型的矿体组成，公司研发的对井热溶双层可控开采技术，成功地应用在埋深为2000～2500m的安棚天然碱矿的开采，提高了卤水浓度，加大了采矿能力，目前井距达300～400m；采出的碱卤中，Na HCO3115～120g/L ，Na2CO3 75～80g/L，Na Cl4～5g/L。加工工艺采用倍半碱技术，即用一定温度的生产杂水溶采地下碱卤，杜绝了因烧碱助溶造成苛化泥排放，碱卤预热（分解部分碳酸氢钠，减少蒸发器负荷）后进行三效蒸发。为了减少进入煅烧炉的重碱水分，降低轻灰煅烧的能耗，利用真空转鼓过滤机和双级推料离心机二次分离水分；低盐母液注井溶采，高盐母液用于制取低度纯碱，既提高了原料的综合利用率，又避免排放造成的污染。煅烧后的轻灰、再经液相水合、煅烧生产低盐重质纯碱。产品粒度均匀、盐份低。倍半碱工艺技术由伊化集团自主研发、设计，具有国内领先水平。该工艺装置被评为内蒙古自治区设计金奖。该项技术在安棚碱矿实施后，此项技术的成功实施实现了装置自动化、大型化、露天化，使我国天然碱加工达到了国际水平，经济效益显著，满足了高端玻璃行业市场的需求。2003年投资建设了1套40kt／a母液处理装置，实行清洁生产新技术。对200kt／a纯碱装置产生的废母液进行综合利用，使有限的天然碱资源得以充分利用。该套40kt／a母液处理装置建成投产后，首次实现了我国制碱废渣和废水的零排放。使河南的天然碱生产实现了突破性的发展。在生产过程中本着既节约资源又将含盐较高的废母液生产低度纯碱，供泡花碱等行业使用，取得了良好的经济效益。母液处理装置使天然碱资源利用率提高了10%，卤水收率超过95%；这样既减少了环境污染又提高了企业的经济效益，达到企业发展和环境保护的“双赢”。

安棚天然碱矿与美国绿河碱矿相比，具有三个不利于开发的因素：埋藏深、碱层薄、溶解度低；欲合理的开发该矿并非易事。要充分利用石油企业在地质研究、钻采工艺、测试、压裂、作业等方面的技术优势，进行碱田开发的一系列综合研究工作，结合试采取得的各种资料，力争编制一个切合安棚碱矿实际情况的科学的开发方案。

三、评价实施

（一）数据来源及说明

为了实施生态文明视角下矿业企业资源开发利用绩效评价，本文拟以河南省安棚碱矿有限责任公司为主体，实施模糊综合评价。我们通过问卷调查和访谈的形式（见附件6），收集了河南省安棚碱矿有限责任公司12位相关专家的意见，这些专家包括在该公司从业十年以上的技术工人，公司高层管理人员以及该公司的上级管理部门领导等。评价指标打分问卷回收的有效问卷数量为10份。需要提出说明的是，虽然在我们建立的绩效评价指标体系中，有14个指标为定量指标，但是我们依然请专家们对这些定量指标进行了评分。在一些文献中，有部分评价者根据定量指标数据所处的区间，将它们分别划归绩效属性“优秀”、“良好”、“一般”、“较差”和“差”五个等级，我们认为这样的安排并不妥当。因为各个矿业企业情况不同，无论是掌握的机械技术还是所开发的矿山基础都存在差异，所以应该具体问题具体分析，不可一概而论。基于这个角度考虑，请熟悉该企业情况的专家对所有指标进行打分，得出的绩效评价结果可能会更加符合现实情况。

（二）构建单因素评价矩阵

请相关专家根据我们收集到的安棚碱矿有限责任公司相关数据（见附件3），结合自己对该企业矿产资源开发利用绩效的认识，对安棚碱矿资源开发利用绩效的各三级评价指标进行打分（打分问卷见附件6）。为了避免逆向指标对专家打分造成困扰，我们将环境绩效指标中的二级指标“环境破坏”表述为“环境保护”，将三级指标“地形地貌破坏程度”表述为“地形地貌保持程度”、“超标排污程度”表述为“排放的污染物达标程度”。整理出来的专家打分结果如表7‐1所示。

表7‐1 生态文明视角下矿业企业资源开发利用绩效评价指标专家打分表

由此，可以得出每个单因素的评价矩阵：

（三）模糊综合评价的实施

根据表5‐20，可以得到局部权重的模糊子集，具体如下所示：

U=（0.156，0.195，0.322，0.327）；A=（0.449，0.551）；A1=（0.823，0.177）；A2=（0.766，0.234）；B=（0.686，0.314）；B1=（0.298，0.702）；B2=（0.414，0.586）；C=（0.493，0.507）；C1=（0.303，0.446，0.251）；C2=（0.603，0.397）；D=（0.583，0.417）；D1=（0.254，0.746）；D2=（0.417，0.285，0.298）。

根据求出的各项评价指标的权重值和单因素评价矩阵，可以将它们合成得到各层指标的模糊评价矩阵。

1）第一级模糊综合评价

因素集A1={销售收入利润率（A11），综合商品率（A12）}；评价集={优秀，良好，一般，较差，差}；10位相关专家对安棚碱矿有限责任公司资源开发利用经济绩效的每个因素进行评价，得到的单因素评价矩阵为：

，结合采用变异系数法和层次分析法计算出的盈利能力权重

集：WA1={0.823，0.177}，可得第一层模糊评价矩阵，记为向量D：

DA1=WA1×RA1=（0.823，0.177）

=（0.389，0.365，0.247，0，0），将各分量之和为1.001，因此无须再进行归一化处理。用同样的方法可以计算出余下若干个模糊评价矩阵：

2）第二级模糊综合评价

根据第一级模糊综合评价得到的矩阵D，可以实施第二级模糊综合评价，进而得到各项一级指标经济、社会、资源、环境绩效相应的评判隶属矩阵。

安棚碱矿有限责任公司经济绩效的第一级模糊评价矩阵为：

，对应的权重WA={0.449，0.551}。所以，第二级模糊综合评价矩阵为：EA=WA×DA=（0.285，0.413，0.192，0.068，0.042）。

对于安棚碱矿有限责任公司的社会绩效，其第一级模糊评价矩阵如下：

，对应的权重WB={0.686，0.314}。由此可以计算得到第二级模糊综合评价矩阵为：EB=WB×DB=（0.198，0.446，0.269，0.054，0.033）。

对于安棚碱矿有限责任公司的资源绩效，其第一级模糊评价矩阵如下：

，对应的权重WC={0.493，0.507}。可以计算得到第二级模糊综合评价矩阵为：EC=WC×DC=（0.227，0.439，0.253，0.081，0）。

对于安棚碱矿有限责任公司的环境绩效，其第一级模糊评价矩阵如下：

，对应的权重WD={0.583，0.417}。可以计算得到第二级模糊综合评价矩阵为：ED=WD×DD=（0.264，0.473，0.166，0.085，0.012）。

进一步，我们可以对生态文明视角下矿业企业资源开发利用总体绩效做出综合评价。

对应的权重集为：W={0.156，0.195，0.322，0.327}，得到E=W×D=（0.242，0.447，0.218， 0.075，0.017）

3）综合得分

我们给生态文明视角下矿业企业资源开发利用绩效评价集{优秀，良好，一般，较差，差}分别赋分F={9，7，5，3，1}。可以计算出省补项目的总绩效得分为：

Z=E×F=0.242×9+0.447×7+0.218×5+0.075×3+0.017×1=6.639

以同样的计算方法可以分别求出各一级指标和二级指标得分，如下所示：

ZA=0.285×9+0.413×7+0.192×5+0.068×3+0.042×1=6.662

ZA1=0.389×9+0.365×7+0.247×5+0×3+0×1=7.291

ZA2=0.2×9+0.453×7+0.147×5+0.123×3+0.077×1=6.152

ZB=0.198×9+0.446×7+0.269×5+0.054×3+0.033×1=6.444

ZB1=0.170×9+0.440×7+0.3×5+0.060×3+0.030×1=6.32

ZB2=0.259×9+0.459×7+0.2×5+0.041×3+0.041×1=6.708

ZC=0.227×9+0.439×7+0.253×5+0.081×3+0×1=6.624

ZC1=0.255×9+0.520×7+0.164×5+0.061×3+0×1=6.938

ZC2=0.2×9+0.360×7+0.340×5+0.1×3+0×1=6.32

ZD=0.264×9+0.473×7+0.166×5+0.085×3+0.012×1=6.784

ZD1=0.3×9+0.525×7+0.1×5+0.075×3+0×1=7.1

ZD2=0.213×9+0.4×7+0.258×5+0.1×3+0.029×1=6.336

为了更清晰地说明各项一级评价指标的隶属度和综合得分情况，我们做出表7‐2：

表7‐2 一级评价指标的隶属度和综合得分

同样的，也可以计算出各二级指标和三级指标的综合得分，如表7‐3、7‐4所示：

表7‐3 各二级评价指标的隶属度和综合得分

表7‐4 各三级评价指标的隶属度和综合得分

根据表5‐20的权重集可知，对于生态文明视角下矿业企业资源开发利用绩效的评价，指标权重由高到低依次是：环境绩效（0.327），资源绩效（0.322），社会绩效（0.195）和经济绩效（0.156）。这意味着环境绩效和资源绩效这两项一级指标在总体绩效评价体系中更为重要。这源于本文是从生态文明角度对矿业企业资源开发利用绩效展开研究，并且当前我国在矿产资源开发利用工作中存在资源浪费和环境破坏的现象。矿业企业进行矿产资源开发的主要目的是为我国社会经济发展提供所需的资源，最终保障国家资源安全。在这一过程中，竭力追求资源节约和环境友好，争取以最少的成本支出获得最大的综合效益。显然，从生态文明视角考虑，如果希望提高矿业企业资源开发利用绩效，应从环境绩效和资源绩效这两项着手，一方面减少环境破坏行为，对已形成破坏地区开展环境修复；另一方面，提高资源和能源利用效率，降低矿产资源和能源消耗量。

由上一节求出的生态文明视角下安棚碱矿有限责任公司矿产资源开发利用绩效的隶属度：（0.242，0.447，0.218，0.075，0.017），可知该企业综合绩效属于“优秀”的隶属度为24.2%，属于“良好”的隶属度为44.7%，属于“一般”的隶属度为21.8%，属于“较差”的隶属度为7.5%，属于“差”的隶属度为1.7%。根据最大隶属度原则，生态文明视角下安棚碱矿有限责任公司矿产资源开发利用绩效应该属于“良好”。

根据表7‐2，生态文明视角下安棚碱矿有限责任公司矿产资源开发利用绩效的综合得分是6.639，介于[5，7]之间，但由于其更接近于7，总体上来说，介于一般和良好之间，更接近于良好水平。经济绩效的综合得分是6.662，社会绩效的综合得分是6.444，资源绩效的综合得分是6.624，环境绩效的综合得分是6.784。这一结果说明，安棚碱矿有限责任公司在经济、资源和环境绩效方面的表现都比较不错，最终该企业的总体绩效为良好。只是在社会绩效方面的表现稍微欠佳，在下一步的工作中，应该更重视提高社会绩效，包括为社会提供更多的就业岗位以及为内部员工制定更为优质的教育培训体系，提供更加完善的健康和安全保障等等。

在对生态文明视角下安棚碱矿有限责任公司矿产资源开发利用绩效做评价时，不仅要对总体绩效进行评价，还应该对各项分指标进行适当的分析。因为即使是任何一项三级指标，无论其权重大小，都将对总体绩效水平造成一定的影响。在进行第一级模糊综合评价时，结合最大隶属度原则和评价结果，可以发现，各二级指标的综合得分均在6分以上，有的指标甚至突破7分（见表7‐3），因此绩效均属于“良好”。下面着重分析三级指标的得分情况。

根据表7‐4，我们可以看出：

综合得分在7分以上的指标有6个：销售收入利润率、综合商品率、社会投资和慈善支持、采矿机械化程度、地形地貌保持程度、排放的污染物达标程度。这一结果说明安棚碱矿有限责任公司销售收入利润率和综合商品率已经比较理想，企业在获得经济收益的同时，也通过社会投资和慈善支持回报了社会。该矿业企业在采矿过程中机械化程度较高，没有对开采地区的地形地貌造成巨大破坏，而且生产过程中排放的污染物含量也基本达到了环保部门的要求。

综合得分在6分到7分之间的指标有10个：净资产增长率、资产负债率、员工教育、健康、安全保障、提交利税、矿产资源回采率、采储比、能源单位产值综合消耗、矿产资源单位产值消耗量、环保投入规模、土地复垦率。这表明安棚碱矿有限责任公司在运营能力、资源利用率以及环境修复等方面表现不错。

综合得分在5分到6分之间的指标有2个：创造就业岗位年增长率、三废综合处理率。这两项指标的绩效水平并不突出，虽然处于属性“良好”的区间，但由于更接近于5分，所以其绩效更接近于一般水平。对该矿业企业的总体绩效造成了负面的影响，应该被列为下一阶段的改善工作重点。