商务标书的编制

任务2　商务标书的编制

☆能力目标

1.能够正确、全面地编制工程量清单

2.能分析工程投标要求，利用工程量清单编制工程造价

3.会运用工程量清单报价完成园林工程商务标的编制

☆知识目标

1.理解工程量清单的概念、作用及优点

2.掌握工程量清单报价的编制程序及内容

3.掌握园林工程商务标的编制程序及内容

☆基本知识

一、工程量清单概述

工程量清单管理模式的内涵是“量价分离”，充分体现市场竞争机制。它不同于过去一直沿用的定额计价模式，是国际上通用的工程计价模式。工程量清单是编制招标工程标底和投标报价的依据，也是支付工程进度款和办理工程结算、调整工程量以及工程索赔的依据。

（一）工程量清单的概念

工程量清单是建设工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目、规费项目和税金项目的名称和相应数量等的明细清单。工程量清单是按照招标要求和施工设计图纸要求，将建设工程的全部项目和内容，依据统一的工程量计算规则、计量单位和统一的工程量清单项目编制规则要求，编列和计算分部分项工程、措施和其他项目的数量，作为招标文件的组成部分，供投标单位逐项填写并进行投标报价。

工程量清单是招标文件的组成部分。推行工程量清单是工程造价管理发展与国际接轨的必然趋势，也是解决定额计价存在的问题、适应工程建设发展和市场需求的有效方法。

（二）工程量清单的编制

工程量清单是招标文件的重要组成部分，应反映建设工程的全部工程内容及为实现这些工程内容而进行的其他工作。工程量清单是编制标底和投标报价的依据，是签订工程合同、调整工程量和办理竣工结算的基础。由于其专业性强、内容复杂，所以对编制人员的业务水平要求较高。能否编制出完整、严谨的工程量清单，直接影响招标质量的高低，也是招标成败的关键。因此，工程量清单必须由有编制招标文件能力的招标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询机构、招标代理机构依据有关计价办法、招标文件的有关要求、设计文件和施工现场实际情况进行编制。

1.工程量清单编制的一般规定

（1）工程量清单应由具有编制招标文件能力的招标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询机构、招标代理机构编制。

（2）采用工程量清单方式招标，工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和完整性由招标人负责。

（3）工程量清单是工程量清单计价的基础，应作为招标控制价、投标报价、计算工程量、支付工程款、调整合同价款、办理竣工结算以及工程索赔等的依据。

（4）工程量清单应由分部分项工程量清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单、税金项目清单组成。

（5）编制工程量清单的依据:

①《建设工程工程量清单计价规范》；

②国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价依据和办法；

③建设工程设计文件；

④与建设工程项目有关的标准、规范、技术资料；

⑤招标文件及其补充通知、答疑纪要；

⑥施工现场情况、工程特点及常规施工方案；

⑦其他相关资料。

2.分部分项工程量清单的项目设置

《建设工程工程量清单计价规范》（GB　50500—2008，虽已作废，但现实中有广泛应用，故本书借些规范论述）规定分部分项工程量清单应包括项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量。

1）项目编码

项目编码即分部分项工程量清单项目名称的数字标识。项目编码应采用十二位阿拉伯数字表示。一至九位应按《建设工程工程量清单计价规范》（GB　50500—2008）附录的规定设置，十至十二位应根据拟建工程的工程量清单项目名称设置，同一招标工程的项目编码不得有重码。各级编码代表的含义如下:

第一级表示工程分类顺序码（分二位），如建筑工程为01，园林绿化工程为05；第二级表示专业工程顺序码（分二位）；第三级表示分部工程顺序码（分二位）；第四级表示分项工程项目名称顺序码（分三位）；第五级表示工程量清单项目名称顺序码（分三位），由工程量清单编制人编制，从001开始，应根据拟建工程的工程量清单项目名称设置，同一招标工程的项目编码不得有重码。详细举例说明如图2-2-1所示。

图2-2-1　项目编码结构示意图

补充项目的编码由《建设工程工程量清单计价规范》（GB　50500—2008）附录的顺序码与B和三位阿拉伯数字组成，并应从×B001起顺序编制，同一招标工程的项目不得重码。工程量清单中需附有补充项目的名称、项目特征、计量单位、工程量计算规则、工程内容。

2）项目名称

分部分项工程量清单的项目名称应按《建设工程工程量清单计价规范》（GB　50500—2008）附录的项目名称结合建设工程的实际情况确定。编制工程量清单出现《建设工程工程量清单计价规范》（GB　50500—2008）附录中未包括的项目时，编制人应做补充，并报省级或行业工程造价管理机构备案，省级或行业工程造价管理机构应汇总报住房和城乡建设部标准定额研究所。

3）项目特征

项目特征是指构成分部分项工程量清单项目、措施项目自身价值的本质特征，分部分项工程量清单项目特征应按《建设工程工程量清单计价规范》（GB　50500—2008）附录中规定的项目特征，结合建设工程项目的实际予以描述。

4）计量单位

计量单位应采用基本单位，除各专业另有特殊规定外，均按以下单位计量:

以重量计算的项目——吨（t）或千克（kg）；以体积计算的项目——立方米（m³）；以面积计算的项目——平方米（m²）；以长度计算的项目——米（m）；以自然计量单位计算的项目——个、套、块、樘、组、台等；没有具体数量的项目——系统、项等。

所列工程量应按《建设工程工程量清单计价规范》（GB　50500—2008）附录中规定的工程量计算规则计算，其精度按下列规定:

以“吨（t）”为单位，保留小数点后三位数字，第四位小数四舍五入；以“米（m）”“平方米（m²）”“立方米（m³）”为单位，保留小数点后两位数字，第三位小数四舍五入；以“个”“项”等为单位，应取整数。

5）工程量

分部分项工程量清单中所列工程量应按《建设工程工程量清单计价规范》（GB　50500—2008）附录中规定的工程量计算规则计算。

工程量的计算主要通过工程量计算规则计算得到。工程量计算规则是指对清单项目工程量的计算规定。除另有说明外，所有清单项目的工程量应以实体工程量为准，并以完成后的净值计算，投标人投标报价时，应在单价中考虑施工中的各种损耗和需要增加的工程量。

园林绿化工程包括绿化工程，园路、园桥、假山工程，园林景观工程。在园林绿化工程中未列项的可按建筑工程、装饰装修工程、安装工程、市政工程的相关项目编码列项计算。如亭、台、楼、阁、长廊的柱、梁、墙、喷泉的水池等可按建筑工程相关项目编码列项。

3.措施项目清单

措施项目就是所谓非实体性项目，一般来说，其费用的发生和金额的大小与使用时间、施工方法或者两个以上工序相关，与实际完成的实体工程量的多少关系不大，如大中型施工机械进出场及安拆，文明施工和安全防护、临时设施等。但有的非实体性项目，如混凝土浇筑的模板工程，与完成的工程实体具有直接关系，并且是可以精确计量的项目，用分部分项工程量清单的方式，采用综合单价更有利于合同管理。

措施项目清单应根据建设工程的实际情况列项。通用措施项目可按表2-2-1选择列项，专业工程的措施项目可按《建设工程工程量清单计价规范》（GB　50500—2008）附录中规定的项目选择列项。若出现该规范未列的项目，可根据工程实际情况补充。

表2-2-1　通用措施项目一览表

措施项目中可以计算工程量的项目清单宜采用分部分项工程量清单的方式编制，列出项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则；不能计算工程量的项目清单，以“项”为计量单位。

4.其他项目清单

工程建设标准的高低、工程的复杂程度、工程的工期长短、工程的组成内容、发包人对工程管理要求等都直接影响其他项目清单的具体内容，《建设工程工程量清单计价规范》（GB 50500—2008）中仅提供了4项内容作为列项参考。其不足部分，编制人员可根据工程的具体情况进行补充。

1）暂列金额

招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项，用于施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务的采购，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的工程价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。暂列金额包括在合同价款之内，但并不直接属承包人所有，而是由发包人暂定并掌握使用的一笔款项。

2）暂估价

招标人在工程量清单中提供的用于支付必然发生但暂时不能确定价格的材料的单价以及专业工程的金额。一般而言，为方便合同管理和计价，需要纳入分部分项工程量清单项目综合单价中的暂估价最好只是材料费，以方便投标人组价。以“项”为计量单位给出的专业工程暂估价一般应是综合暂估价，应当包括除规费、税金以外的管理费、利润等。

3）计日工

在施工过程中，完成发包人提出的施工图纸以外的零星项目或工作，按合同中约定的计日工综合单价计价。计日工包括完成该项作业的人工、材料、施工机械台班等，计日工的单价由投标人通过投标报价确定；计日工的数量按完成发包人发出的计日工指令的数量确定。

4）总承包服务费

总承包服务费是指总承包人为配合协调发包人进行的工程分包自行采购的设备、材料等进行的管理、服务，以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。

总承包服务费是在工程建设的施工阶段实行施工总承包时，当招标人在法律、法规允许的范围内对工程进行分包和自行采购供应部分材料设备时，要求总承包人提供相关服务以及对施工现场进行协调和统一管理、对竣工资料进行统一汇总整理等所需的费用。招标人应当预计该项费用并按投标人的投标报价向投标人支付该项费用。

5.规费项目清单

规费即根据省级政府或省级有关权力部门规定必须缴纳的、应计入建筑安装工程造价的费用。但在工程建设项目施工中的计取标准和办法由国家及省级建设行政主管部门依据省级政府或省级有关权力部门的相关规定制定。规费项目清单应按照下列内容列项:

（1）工程排污费；

（2）工程定额测定费；

（3）社会保障费，包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费；

（4）住房公积金；

（5）危险作业意外伤害保险。

6.税金项目清单

税金是依据国家税法的规定应计入建筑安装工程造价内，由承包人负责缴纳的营业税、城市建设维护税及教育费附加等的总称。

二、工程量清单计价

（一）一般规定

（1）采用工程量清单计价，建设工程造价由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成，如图2-2-2所示。

（2）分部分项工程量清单应采用综合单价计价。综合单价是指完成一个规定计量单位的分部分项工程量清单项目或措施清单项目所需的人工费、材料费、施工机械使用费和企业管理费与利润，以及一定范围内的风险费用。

（3）措施项目清单计价应根据拟建工程的施工组织设计进行计算。可以计算工程量的措施项目，应按分部分项工程量清单的方式采用综合单价计价；其余的措施项目可以“项”为单位的方式计价，应包括除规费、税金外的全部费用。措施项目清单中的安全文明施工费应按照国家或省级、行业建设主管部门的规定计价，不得作为竞争性费用。

（4）规费和税金应按国家或省级、行业建设主管部门的规定计算，不得作为竞争性费用。

（二）工程量清单计价方法

工程量清单计价方法是以招标人提供的工程量清单为平台，投标人根据自身的技术、财务、管理能力进行投标报价，招标人根据具体的评标细则进行优选，这种计价方式是市场定价体系的具体表现形式。

1.工程量清单计价的基本方法

工程量清单计价作为一种独立的计价模式，主要在工程项目的招标投标过程中使用，包括编制招标标底、投标报价、合同价款的确定与调整和办理工程结算等。

（1）招标工程如设有标底，标底应根据招标文件中的工程量清单和有关要求、施工现场实际情况、合理的施工方法以及按照建设行政主管部门制定的有关工程造价计价办法进行编制。

（2）投标报价应根据招标文件中工程量清单的有关要求、施工现场实际情况及拟定的施工方案或施工组织设计，根据企业定额和市场价格信息，并参照建设行政主管部门发布的现行消耗量及相关定额进行编制。

图2-2-2　工程量清单计价的建设工程造价组成示意图

（3）工程量清单计价应包括招标文件规定完成工程量清单所需的全部费用，通常由分部分项工程费、措施项目费和其他项目费以及规费、税金组成。

①分部分项工程费是指为完成分部分项工程量所需的实体项目费用。

②措施项目费是指分部分项工程费以外，为完成该工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中的技术、生活、安全等方面的非工程实体项目所需的费用。

③其他项目费是指分部分项工程费和措施项目费以外，该工程项目施工中可能发生的其他费用。

（4）工程量变更及其计价。合同中综合单价因工程量变更，除合同另有约定外，应按照下列办法确定。

①工程量清单漏项或由于设计变更引起新的工程量清单项目，其相应综合单价由承包方提出，经发包人确认后作为结算的依据。

②由于设计变更引起工程量增减部分，属合同约定幅度以内的，应执行原有的综合单价；增减的工程量属合同约定幅度以外的，其综合单价由承包人提出，经发包人协商确认后，给予补偿。

由于工程变更，且实际发生了规定以外的费用损失，承包人可提出索赔要求，与发包人协商确认后，给予补偿。

2.工程量清单计价的基本程序

工程量清单计价的基本过程可以描述为:在统一的工程量计算规则的基础上，制定工程量清单项目设置规则，根据具体工程的施工图纸计算出各个清单项目的工程量，再根据各种渠道所获得的工程造价信息和经验数据计算得到工程造价，如图2-2-3所示。

图2-2-3　工程量清单计价过程示意图

从工程量清单计价过程示意图中可以看出，其编制过程可以分为两个阶段:第一阶段是工程量清单的编制；第二阶段是利用工程量清单来编制投标报价。投标报价是在业主提供的工程量计算结果的基础上，根据企业自身所掌握的各种信息、资料，结合企业定额编制得出的。

（1）分部分项工程费＝（分部分项工程量×分部分项工程单价）。

其中分部分项工程单价由人工费、材料费、机械费、管理费、利润等组成，并考虑风险费用。

（2）措施项目费＝（措施项目工程量×措施项目综合单价）。

措施项目费包括技术措施费用和组织措施费用，措施项目综合单价的构成与分部分项工程单价构成类似。

（3）其他项目清单。

暂列金额应按招标人在其他项目清单中列出的金额填写；材料暂估价应按招标人在其他项目清单中列出的单价计入综合单价；专业工程暂估价应按招标人在其他项目清单中列出的金额填写；计日工按招标人在其他项目清单中列出的项目和数量，自主确定综合单价并计算计日工费用；总承包服务费根据招标文件中列出的内容和提出的要求自主确定；出现规范中未列的项目，可根据工程实际情况补充。

（4）规费、税金项目费。

规费和税金应按国家或省级、行业建设主管部门的规定计算，不得作为竞争性费用。《建设工程工程量清单计价规范》（GB　50500—2008）中规费项目清单包括工程排污费、工程定额测定费、社会保障费（养老保险费、失业保险费、医疗保险费）、住房公积金、危险作业意外伤害保险等。

税金项目费包括营业税、城市建设维护税和教育费附加，若出现其他项目，应根据税务部门的规定列项。

（5）单位工程报价＝分部分项工程费＋措施项目费＋其他项目费＋规费＋税金。

（6）单项工程报价＝∑单位工程报价。

（7）建设项目总报价＝∑单项工程报价。

（三）工程量清单报价标准格式

1.封面

投标人编制投标报价时，由投标人单位注册的造价人员编制。投标人盖单位公章，法定代表人或其授权人签字或盖章；编制的造价人员（造价工程师或造价员）签字盖执业专用章。格式见表2-2-2。

表2-2-2　封面

2.总说明

格式见表2-2-3。

表2-2-3　总说明

3.工程项目投标报价汇总表

表中金额应按单项工程投标报价汇总表的合计金额填写。格式见表2-2-4。

表2-2-4　工程项目投标报价汇总表

注:本表适用于工程项目招标控制价或投标报价的汇总。

4.单项工程投标报价汇总表

单位工程名称应按单位工程投标报价汇总表的工程名称填写；表中金额应按单位工程投标报价汇总表的合计金额填写。格式见表2-2-5。

表2-2-5　单项工程投标报价汇总表

注:本表适用于单项工程招标控制价或投标报价的汇总。暂估价包括分部分项工程中的暂估价和专业工程暂估价。

5.单位工程投标报价汇总表

表中金额应分别按照分部分项工程量清单计价表、措施项目清单计价表、其他项目清单计价表、规费与税金清单计价表相应税金填写。格式见表2-2-6。

表2-2-6　单位工程投标报价汇总表

注:本表适用于单位工程投标报价的汇总，如无单位工程划分，单项工程也使用本表汇总。

6.分部分项工程量清单与计价表

编制投标报价时，投标人对表中的“项目编码”“项目名称”“项目特征描述”“计量单位”“工程量”均不应做改动。“综合单价”“合价”自主决定填写。对“其中:暂估价”栏，投标人应将招标文件中提供了暂估材料单价的暂估价进入综合单价，并应计算出暂估单价的材料在“综合单价”及其“合价”中的具体数额。因此，为更详细反映暂估价情况，也可在表中增设一栏“综合单价”其中的“暂估价”。格式见表2-2-7。

表2-2-7　分部分项工程量清单与计价表

注:根据建设部（现已更名为住房和城乡建设部）、财政部发布的《建筑安装工程费用项目组成》（建标［2003］206号）的规定，为计取规费等的使用，可在表中增设其中的“直接费”“人工费”或“人工费＋机械费”。

7.工程量清单综合单价分析表

该分析表集中反映了构成每一个清单项目综合单价的各个价格要素的价格及主要的“工、料、机”消耗量。使用本表可填写使用的省级或行业建设主管部门发布的计价定额，如不使用，不填写。格式见表2-2-8。

表2-2-8　工程量清单综合单价分析表

注:1.如不使用省级或行业建设主管部门发布的计价依据，可不填写定额名称、编号等。

2.招标文件提供了暂估单价的材料，按暂估的单价填入表内“暂估单价”栏及“暂估合价”栏。

8.措施项目清单与计价表（一）、（二）

编制投标报价时，除安全文明施工费必须按《建设工程工程量清单计价规范》（GB 50500—2008）的强制性规定，按省级、行业建设主管部门的规定计取外，其他措施项目均可根据投标施工组织设计自主报价。格式见表2-2-9、表2-2-10。

表2-2-9　措施项目清单与计价表（一）

注:1.本表适用于以“项”计价的措施项目。

2.根据建设部、财政部发布的《建筑安装工程费用项目组成》（建标［2003］206号）的规定，“计算基础”可为“直接费”“人工费”或“人工费＋机械费”。

表2-2-10　措施项目清单与计价表（二）

注:本表适用于以综合单价形式计价的措施项目。

9.其他项目清单与计价汇总表

编制投标报价，应按招标文件工程量清单提供的“暂列金额”和“专业工程暂估价”填写金额，不得变动。“计日工”“总承包服务费”自主确定报价。格式见表2-2-11。

表2-2-11　其他项目清单与计价汇总表

注:材料暂估单价进入清单项目综合单价，此处不汇总。

暂列金额明细表要求招标人能将暂列金额与拟用项目列出明细，但如确实不能详列，也可只列暂定金额总额，投标人只需要直接将工程量清单中所列的暂列金额纳入投标总价，并且不需要在工程量清单中所列的暂列金额以外再考虑任何其他费用。格式见表2-2-12。

表2-2-12　暂列金额明细表

材料暂估单价表由招标人填写，并在备注栏说明暂估价的材料拟用在哪些清单项目上，投标人应将所列材料暂估单价计入工程量清单综合单价报价中。材料包括原材料、燃料、构配件以及按规定应计入建筑安装工程造价的设备。格式见表2-2-13。

表2-2-13　材料暂估单价表

专业工程暂估价应在表内填写工程名称、工程内容、暂估金额，投标人应将所列金额计入投标总价中。格式见表2-2-14。

表2-2-14　专业工程暂估价表

计日工表中项目名称、暂定数量由招标人填写，编制投标报价时，人工、材料、机械台班单价由投标人自主确定，按已给暂定数量计算合价，计入投标总价中。格式见表2-2-15。

表2-2-15　计日工表

编制投标报价时，由投标人根据工程量清单中的总承包服务内容，自主决定报价。格式见表2-2-16。

表2-2-16　总承包服务费计价表

10.规费、税金项目清单与计价表

根据建设部、财政部发布的《建筑安装工程费用项目组成》（建标［2003］206号）的规定，“计算基础”可为“直接费”“人工费”或“人工费＋机械费”。在施工实践中，有的规费项并非每个工程所在地都要征收，实践中可作为按实计算的费用处理。格式见表2-2-17。

表2-2-17　规费、税金项目清单与计价表

三、商务标书

（一）商务标书的内容

商务标书的格式文本较多，各地都有自己的文本，商务标书一般应包括以下内容。

（1）商务标书目录。

（2）投标函及投标函附录。

（3）法定代表人身份证明或附有法定代表人身份证明的授权委托书。

（4）投标保证金收据。

（5）投标报价部分:工程量清单投标总价，投标报价总说明，工程项目投标报价汇总表，单项工程投标报价汇总表，单位工程投标报价汇总表，分部分项工程量清单与计价表，工程量清单综合单价分析表，措施项目清单与计价表，其他项目清单与计价汇总表（暂列金额明细表、暂估价表、计日工表、总承包服务费计价表），规费、税金项目清单与计价表等。

（6）项目管理组织机构。

（7）资格资质审查证明材料。

①法定代表人授权委托书（法定代表人参加本项目的报价时，无须填写法定代表人授权委托书，但须在投标文件中附法定代表人的身份证复印件）。

②投标人营业执照副本、有效的安全生产许可证原件。

③投标人专业工程施工资质原件、投标保证金缴纳凭证原件。

④项目经理（或建造师）证书、施工业绩合同原件。

⑤会计师（审计事务所）出具的投标人上一年度审计报告复印件或投标人近两年资产负债表、损益表及经营状况（包括销售额）复印件加盖公章。

⑥招标人要求提交或投标人认为需要提交的其他资格资质证明材料。

（二）商务标书投标报价的编制原则

投标报价的编制主要是投标单位对承建招标工程所要发生的各种费用的计算，在进行投标计算时必须进一步复核招标文件工程量，预先确定施工方案和施工进度，此外投标计算还必须与采用的合同形式相协调。报价是投标的关键性工作，报价是否合理直接关系到投标的成败。报价的编制原则如下。

（1）以招标文件中设定的承发包双方工作范围责任划分作为考虑投标报价费用项目和费用计算的基础，根据工程承发包模式考虑投标报价的费用内容和计算深度。

（2）以施工方案、技术措施等作为投标报价计算的基本条件。

（3）以反映企业技术和管理水平的企业定额作为计算人工、材料和机械台班消耗量的基本证据。

（4）充分利用现场考察、调研得来的市场价格信息和行情资料，编制基价，确定调价方法。

（5）报价计算方法要科学严谨、简明适用。

（三）商务标书投标报价的编制依据

投标报价应根据下列依据编制。

（1）《建设工程工程量清单计价规范》。

（2）国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价办法。

（3）企业定额及国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额。

（4）招标文件、工程量清单及其补充通知、答疑纪要。

（5）建设工程设计文件及相关资料。

（6）施工现场情况、工程特点及拟定的投标施工组织设计或施工方案。

（7）与建设项目相关的标准、规范等技术资料。

（8）市场价格信息或工程造价管理机构发布的工程造价信息。

（9）其他相关资料。

（四）商务标书投标报价的编制方法

1.以工程量清单计价模式投标报价

这是与市场经济相适应的投标报价方法，也是国际通用的竞争性招标方式所要求的。一般由工程造价咨询企业根据业主委托，将拟建招标工程全部项目和内容按相关的计算规则计算出工程量，列在清单上作为招标文件的组成部分，供投标人逐项填报单价，计算出总价，作为投标报价，然后通过评标竞争，最终确定合同价。报价流程详见图2-2-4。投标者填报单价时，单价应完全依据企业技术、管理水平等企业实力而定，以满足市场竞争的需要。

图2-2-4　工程量清单计价模式投标报价流程简图

我国工程造价改革的总体目标是形成以市场形成价格为主的价格体系。《建设工程工程量清单计价规范》（GB　50500—2008）规定，自2008年12月1日起全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目必须采用工程量清单计价。非国有资金投资的工程建设项目，可采用工程量清单计价。

2.以定额计价模式投标报价

采用预算定额计价模式编制投标报价，即按照定额规定的分部分项工程分别由招标单位和投标单位按图计算工程量，套用定额基价或根据市场价格确定直接费，然后再按规定的费用定额计取各项费用，最后汇总形成标价。在实行工程量清单计价方法之前，主要采用此法。此法的详细内容见相关章节。自工程量清单计价模式实施以来，仅有部分非国有资金投资的工程建设项目采用定额计价模式。

（五）商务标书投标报价的技巧

工程投标中的报价技巧是指在工程投标中为达到中标目的所采用的策略或技能。在现实的工程投标中，适当地运用报价技巧，对于施工单位中标并取得合理的利润，具有重要的影响。

1.不平衡报价法

不平衡报价法可以在不提高总报价的前提下，达到中标的目的。它通常是在工程项目总报价基本确定后，适当调整总报价内部各个部分的比例。采用这种报价方法时，应根据工程项目不同特点及施工条件等来选择报价策略，详见表2-2-18。在以下三个方面宜采用不平衡报价的方法。

（1）支付条件良好或能够早日结账的项目，其报价可适当降低。前者如政府项目或银行项目，后者如项目的开办、场地平整及土方开挖等。

（2）预计工程量会不断增加的项目或设计图纸不明确的项目，单价可适当提高，这样在最终结算时可以多获利润；工程内容解释不清楚的项目或预计工程量可能减少的项目，其单价可适当降低，工程结算时损失也会减少。

（3）任意项目，又叫暂定项目或可选择项目，对这类项目要具体分析。因为这类项目要待开工后再由业主研究决定是否实施，以及由哪家承包商实施。如果工程只由一家承包商施工，对其中肯定要做的工程，其单价可高些，不一定做的则应低些；如果工程分标，该暂定项目也可能由其他承包商施工时，应慎重考虑，不宜报高价，以免造成损失。

表2-2-18　常见的不平衡报价法

2.以退为进报价法

当施工单位在招标文件中发现有不明确的内容，并有可能据此索赔时，可以以退为进，即通过报低价先争取中标，再寻找机会进行索赔。这样做不仅能增加中标的机会，还可以获得合理的利润。采用此种方法，要求施工单位有丰富的施工及索赔经验。

3.灵活报价法

灵活报价法是指根据招标工程的不同特点采用不同的报价。投标单位既要考虑自身的优势和劣势，也要分析项目的特点，按照不同的特点、类别、施工条件等来选择报价策略。如:工程施工条件差的工程、专业要求高的技术密集型工程而本单位有专长的，可以相对报高价；总价低的小工程，以及自己不愿意做又不方便不投标的工程可以相对报高价；特殊工程可以相对报高价；工期要求急的工程可以相对报高价；投标对手少的工程可以相对报高价；支付条件不理想的工程可以相对报高价。反之，施工条件好的工程可适当低价；工作简单、工程量大、一般单位都能施工的工程可适当低价；本企业在新地区开发市场或该地区其他工程即将结束而机械设备无工地转移时，可适当低价；本企业在该地区有在建工程，招标项目能利用其现有的设备、劳动力资源，或短期内能突击完成的工程，可适当低价；投标对手多，竞争激烈的工程可适当低价；支付条件好的工程报价需稍微低些。

4.暂定工程量的报价

暂定工程量有三种。第一种是业主规定了暂定工程量的分项目内容和暂定总价款，并规定所有投标人都须在总报价中加入这笔暂定金额，但由于分项工程量不很准确，允许将来按投标人所报单价和实际完成的工程量付款。因暂定总价款是固定的，对各投标人的总报价没有影响，所以其单价可适当提高。第二种是列出了暂定工程量的项目和数量，但并没有限制这些工程量的估算总价款，要求投标人既列出单价，也应按暂定项目的数量计算总价，当将来结算时，可按实际完成的工程量和所报单价支付。处理这种情况，难度较大，投标人应慎重考虑。如果单价定得较高，将会增大总报价，影响竞争力和中标后的利润；如果单价定得较低，将来这类工程量加大，则会影响利润。第三种情况，只有暂定工程的一笔固定总金额，由业主确定。这种情况对投标报价没有实际影响。

5.多方案报价法

对于一些招标文件，如果发现工程范围不很明确、条款不清楚或很不公正、技术规范要求过于苛刻，则要在充分估计投标风险的基础上，按多方案报价法处理。也就是原招标文件报一个价，再提出如果某因素在按某种情况变动的条件下，报价可降低多少，由此可报出一个较低的价。这样做可以降低总价，吸引业主。

6.增加建议方案

有时招标文件中规定，可以对原方案提出某些建议。投标者这时应抓住机会，组织一批有经验的设计和施工人员对原招标文件的设计和施工方案仔细研究，提出更为合理的方案，或者可以降低总造价或者缩短工期，以吸引业主，促成自己方案中标。如通过研究图纸，发现有明显不合理之处，可提出改进设计的建议和能确实降低造价的措施。在按原方案报价的同时，再按建议方案报价。但要注意建议方案不要写得太深入、具体，要保留原方案的技术关键。同时要强调的是，建议方案一定要比较成熟，有很好的可行性和可操作性。

7.突然降价法

投标报价中各竞争对手往往在报价时采取迷惑对手的方法，即先按一般情况报价或报出较高的价格，以表现出自己对该工程兴趣不大，到快投标截止时，再突然降价。采用这种方法时，一定要在准备投标报价的过程中考虑降价的幅度，在临近投标截止日期前，根据情报信息与分析判断，再做最后决策。

8.无利润投标法

无利润投标法适用于以下几种情况。

（1）对于分期建设的项目，先以低价获得首期项目，而后赢得机会创造第二期工程中的竞争优势，并在以后的实施中赚得利润。

（2）某些施工企业其投标的目的不在于从当前的工程上获利，而是着眼于长远的发展。如为了开辟市场、掌握某种有发展前途的工程施工技术等。

（3）在一定的时期内，施工单位没有在建的工程，如果再不得标，就难以维持生存。所以，在报价中可能只要一定的管理费用，以维持公司的日常运转，渡过暂时的难关后，再图发展。

9.联保法和捆绑法

联保法是指在竞争对手众多的情况下，由几家实力雄厚的承包商联合起来控制标价的方法。各家确保一家投标单位先中标，随后在第二次、第三次招标中，再用同样办法保第二家、第三家投标单位中标。联保法在实际的招投标工作中很少使用。而捆绑法比较常用，即两三家公司，其主营业务类似或相近，单独投标会出现经验、业绩不足或工作负荷过大而造成高报价，失去竞争优势，而以捆绑形式联合投标，可以做到优势互补、规避劣势、利益共享、风险共担，相对提高了竞争力和中标几率。这种方法目前在国内许多大项目中使用。

☆学习任务

某施工企业通过招标公告了解到，××区居民庭院及园林景观改造建设工程正在进行公开招标，该施工企业综合各方面因素，决定进行该工程项目的施工投标。前期的相关工作已经完成，进入商务标书编制阶段，请根据招标文件中提供的工程量清单（见表2-2-19）和暂列金额（见表2-2-20）进行投标报价的编制。

表2-2-19　分部分项工程量清单表

表2-2-20　暂列金额明细表

注:此表由招标人填写，如不能详列，也可只列暂定金额总额，投标人应将上述暂列金额计入投标总价中。

☆任务分析

完成该任务需对招标文件要求和工程量清单等进行详细的研究，依据《建设工程工程量清单计价规范》和国家及省、市、地区的定额、标准、规范、企业定额等，结合企业的状况进行综合投标报价，要按照工程量清单编制与报价工作步骤，结合不同分部工程工程量计算规则，进行工程量复核，最后计算出该项目的投标报价。

☆任务实施

工程量清单组价任务的实施，一般按照图2-2-5的步骤执行。本任务的工程量清单组价填报按如下顺序装订。

图2-2-5　清单组价过程

一、投标总价

投标总价如表2-2-21所示。

表2-2-21　投标总价

二、总说明

总说明如表2-2-22所示。

表2-2-22　总说明

三、工程项目投标报价汇总表

工程项目投标报价汇总表如表2-2-23所示。

表2-2-23　工程项目投标报价汇总表

注:本表适用于工程项目招标控制价或投标报价的汇总。

四、单位工程投标报价汇总表

单位工程投标报价汇总表如表2-2-24所示。

表2-2-24　单位工程投标报价汇总表

注:本表适用于单位工程招标控制价或投标报价的汇总，如无单位工程划分，单项工程也使用本表汇总。

五、规费、税金项目清单计价表

规费、税金项目清单计价表如表2-2-25所示。

表2-2-25　规费、税金项目清单与计价表

八、措施项目清单与计价表（一）

措施项目清单与计价表（一）（见表2-2-28）适用于以综合单价形式计价的措施项目，本工程不填写。

表2-2-28　措施项目清单与计价表（一）

注:1.本表适用于以“项”计价的措施项目。

2.根据建设部、财政部发布的《建筑安装工程费用项目组成》（建标［2003］206号）的规定，“计算基础”可为“直接费”“人工费”或“人工费＋机械费”。

九、其他项目清单与计价汇总表

其他项目清单与计价汇总表如表2-2-29所示。

表2-2-29　其他项目清单与计价汇总表

十、暂列金额明细表

本工程无材料暂估价、专业工程暂估价、计日工、总承包服务费项目，不填写。暂列金额明细表如表2-2-30所示。

表2-2-30　暂列金额明细表

注:此表由招标人填写，如不能详列，也可只列暂定金额总额，投标人应将上述暂列金额计入投标总价中。

☆任务考核

☆知识链接

园林工程投标技巧

在园林工程投标过程中，投标报价是最关键的一步。报价过高，可能因为超出“最高限价”而丢失中标机会；报价过低，则可能因为低于“合理低价”而成为废标，或者即使中标，也会给企业带来亏本的风险。因此，投标单位应针对工程的实际情况，凭借自己的实力，正确运用投标策略和报价方法来达到中标的目的，从而给企业带来较好的经济效益。

（一）标段的选择

业主招标时，常允许一个承包商同时报投多个标段。投标单位要考虑投几个标段、投哪些标段，有实力的承包商尽可能多投标段。报投标段太少，投标覆盖面小，限制了投标操作灵活性，降低中标率；太多了，在限定时间内，标书编制任务重，编标人员精力分散，影响标书编写质量而降低中标率，同时还加大了购买、编制标书的费用开支。

在选择工程标段位置方面，一是所选标段工程施工内容要与本单位施工强项相吻合；二是要做到标段大小兼顾，可以到工地现场查看后再做决定；三是要注意避开实力较强的竞争对手。

（二）投标书的编制

编制投标书是投标工作的主要内容。一般业主出售标书以后，会很快召开由投标单位参加的标前会并组织现场考察，以解答投标单位对标书及施工现场的疑问。所以，投标单位在购买标书后要抓紧时间认真阅读、反复研究招标文件，列出需要业主解答的问题清单和需要在工地现场调查了解的项目清单。

现场考察后要立即制订编标计划，明确人员分工，使整个编标过程按计划进行，以免出现前松后紧、粗制滥造的情况。投标书的主要内容是施工组织设计和工程预算标价。工程施工方案是其中的关键，直接影响到预算标价及投标的成败，投标单位要根据现场考察情况，初定几套方案进行测算、比较，以确定合理、经济的方案。工期安排至少要比业主限定时间提前，以取得标书评审中工期提前奖励得分。

编制预算要注意几个问题:第一，采用的定额要正确，业主没指定的，一般采用同行业国家最新定额；第二，各项预算单价要考虑施工期间价格浮动因素；第三，工程量以业主给定的工程量清单为准，即使发现有明显的错误，未经业主书面批准不得自行调整；第四，其他项目费用、暂定金等要按招标文件要求列计；第五，预算编制完成后要复核审查，切不可有误。另外，还要注意工程预算与施工组织设计相统一，施工方案是预算编制的必要依据，预算反过来又指导调整施工方案，两者是相互联系的统一体，不可分离编制。

（三）确定投标最终报价

投标最终报价是投标单位以标书编制的预算价为基础，综合考虑各种因素后对预算标价进一步修订的报价，可以在标书中列报，也可以以降低函的形式另报。投标单位投标最终报价一般要占整个投标书分值的60%～70%，将对是否中标产生直接影响。所以，一定要根据所做工程预算认真分析、反复比较，以使所确定的最终报价最大限度地接近报价，提高中标率。以下根据招标工程报价类型的不同，就如何确定最终报价分别论述。

1.合理标报价

合理标是工程招投标常用的最基本形式。所谓合理标就是业主根据工程设计预算，制定出工程招标标底，投标单位的投标最终报价与业主的标底相比较，误差在业主限定的合理范围之内，称之为入围。确定候选中标单位资格后，业主将组织人员全面评审入围单位的投标书，计算出投标单位的整体得分。相反投标单位的最终报价不在限定范围之内者，称之为废标，此类投标单位已无中标资格。合理标的报价一般是稍低于业主的标底（-5%～-8%）的报价，可能是一个范围，也可能是一个确定的数。所以，投标单位要以正确的预算为基础，认真分析研究业主标底的可能范围，计算出投标最优报价即为投标最终报价。

2.复合标报价

复合标是合理标的一种特殊形式，工程的标底是由业主标底与各投标单位的投标最终报价加权平均复合而得的，并称为复合标底。各投标单位的最终报价分别与业主的标底相比，其误差在业主规定的范围内，称之为第一次入围。第一次入围的各投标单位的最终报价的平均值与业主标底加权平均，从而得出复合标底。而后，第一次入围的各投标单位的最终报价再与复合标底相比，其误差在业主规定的范围之内者，称之为第二次入围。第二次入围的投标单位取得候选中标单位资格，业主将组织人员全面评审这些单位的投标书，计算出各单位的整体投标得分。无论第一次是否入围，凡第二次没有入围的投标单位，均称之为废标，此类投标单位已无中标资格。所以，在投复合标工程项目时，除要分析业主的标底外，还要考虑竞争对手的投标报价，测算出复合标底的大致范围。

3.低价标报价

低价标是工程招标的一种特有形式，即投标最终报价最低的投标单位优选中标。在参与此类工程项目投标时不可为了中标而盲目压低投标报价，造成中标后亏本施工的现象。投标单位要认真阅读、反复研究招标文件，充分了解工程全面情况，优化工程施工组织设计，根据本单位的管理水平，测算出工程施工的成本价（保本价）。低价标的投标最终报价以不低于成本价为原则。

总之，测算、确定投标最终报价是一项系统而复杂的工作，往往有许多因素无法确定，要靠积累的经验去分析判断。

☆复习提高

结合相关任务的学习，由教师给定施工图纸、招标公告、工程量清单等，由学生分组组成投标公司，完成相应的商务标书的编制。