理财规划书的编写

【活动目标】

了解并掌握理财规划书的基本机构，在进行理财规划的基础上，能够编写简要的理财规划书。

【知识准备】

为客户进行理财规划是理财工作人员的最基本的工作，如何将工作成果展现给客户，是一个完美理财工作的重要环节。一份完整的理财规划书通常有着固定的结构，具体内容则根据不同的家庭，不同的规划而有所不同。理财规划书基本上应包含如下内容：1.理财机构声明，2.客户基本情况，3.客户财务分析，4.假设数据，5.客户风险属性确定，6.具体理财规划内容，7.具体产品配置，8.可行性分析，9.风险提示，10.附录。

一、理财机构声明

在一份理财规划书的开篇，通常由理财机构向客户声明，大多由理财师以书信的形式向客户说明，内容多包含双方的理财服务关系的确认、理财师的专业胜任资格、保密条款等。这部分内容通常大同小异，不会由客户的改变而变化，属于相对制式的内容。

【案例】

声　明

尊敬的×××：

非常荣幸有这个机会为您提供综合理财规划服务。我将遵循正直、客观、称职、公平、保密、专业、谨慎的职业规范，热情为您服务。希望我的理财建议能给您提供理性的视角，助您实现家庭理财梦想。请参阅以下声明：

1．理财规划目标：本理财规划报告是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事务进行更好地决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生目标。

2．理财规划制定前提：本理财规划报告是在您提供的资料基础上，基于通常可接受的假设、合理的估计。综合考虑您的资产负债状况、理财目标、现金收支状况而制订的。

3．理财规划可调整：理财规划方案不是一成不变的，建议您定期评估自己的目标和计划，特别是在人生阶段发生较大变化的时候，我会继续为您和您家庭提供服务。

4．专业胜任说明：

金融理财师××为您制作此份理财规划报告，其经验背景介绍如下：

1．学历背景：××大学经济管理学院经济学硕士

2．专业认证：中国金融理财标准委员会（FPSCC）认证

中国注册理财规划师协会认证　注册理财规划师（CHFP）

中国银行业从业人员资格

中国保险业从业人员资格

中国证券业协会基金从业人员资格

3．工作经验：××银行××理财经理　有×年的银行从业经历

4．专长：家庭财务诊断、投资规划、保险规划

5．保密声明：本规划报告书将由金融理财师直接交与客户，充分沟通讨论后协助客户执行规划书中的建议方案。未经客户书面许可，金融理财师不得透漏任何有关客户的个人信息。

二、客户基本情况

理财师在了解客户基本情况后，应将零散信息予以总结归纳，在规划书中清晰列出，为下一步规划做好准备。客户的基本情况总结应包括自然情况，具体为家庭成员、年龄、职业、健康状况、赡养义务等；财务情况，常规性的收入支出、房产、投资、债务、已有保险等；基本情况中还需包括客户自己希望通过理财可以达到的生活目标，如购房、购车、安排子女留学等。将以上信息分类总结，也是协助客户理清自己家庭的基本情况。

【案例】

表4-12　家庭成员

根据家庭基本情况进行初步判断，具体家庭成员情况如表4-12所示。

您的家庭目前正处于家庭成长期，家庭成员数固定，以双薪家庭为主，在子女上大学前收入增加而支出稳定，子女上大学后学杂费用负担重，可累积的资产逐年增加。同时，夫妻双方正年富力强，收入也会逐步提高。进行合理的规划，能够实现家庭财富不断积累，实现预期生涯目标。

三、客户财务分析

这部分内容主要是对已知的财务信息进行分析，为客户进行财务诊断，找出其家庭财务存在的问题，为理财规划提供数据依据。具体内容在这部分可分作两步，一是制作家庭财务报表，二是进行财务比例分析，得出结论。财务报表包括家庭收支表（也称家庭现金流量表）和资产负债表；财务比例分析中有很多比率可以采用，在具体规划时应选择与客户关联性较强的。常见的财务比例有资产负债率、储蓄比率、应急准备金倍数、财务自由度、流动比率等。通过这些比例分析，列示出客户存在的财务问题。

【案例】

家庭财务情况

表4-13　家庭资产负债表

资产负债表分析，如表4-13所示。

1．总体结构：属于中等资产低负债的家庭，资产中10.7%属于流动性资产，0为金融资产，其余89.3%为实物资产，占绝对的比例；

2．流动资产：活期存款占比较高，有规划空间；配置3～6个月收入作为流动资金解决临时资金需要即可；

3．金融资产：没有金融资产配置，并且目前已进入负利率时代，需要进一步规划提高资产增值；

4．负债管理：房产占有绝大部分比例，负债较低，规划中需提高家庭负债比重，充分利用杠杆资源。

表4-14　家庭年度收支储蓄表

收支储蓄表分析，如表4-14所示。

1．总体结构：家庭收入支出水平均较高，年净储蓄193 194元，具有一定的理财规划弹性。

2．收入结构：工薪收入为家庭目前的总收入，理财收入几乎为零，其中先生对家庭经营收入贡献率占比77%，为家庭主要支柱。家庭应进一步提高理财收入；

3．支出结构：支出中以生活支出和子女支出为主，未来可以提高利息支出购置消费品；无保费支出，说明家庭保障意识差，需要进一步规划；利息支出较少，家庭可以充分利用财务杠杆作用。

表4-15　家庭财务比率分析

家庭财务诊断，如表4-15所示。

1．资产负债方面：流动比率稍高，从中应该拨备一定的家庭紧急资金使用，也可以利用信用卡等工具进行临时透支；负债比率偏低，说明家庭可以利用财务杠杆，来进行等消费计划；

2．收入支出方面：财务负担率不高，说明家庭生息资产较低，资产中主要为活期存款，收益率较低且难以抵御物价上涨带来的资产贬值风险，也影响了整体资产收益。财务负担率较低，说明家庭利息支出少，应该适当利用财务杠杆，提升家庭资产，补充家庭保障，通常利息支出20%、保费支出10%为宜；

3．净储蓄方面：家庭储蓄比率适中，但随着子女教育金需求增加，家庭需要合理运用这部分储蓄，能够帮助家庭实现理财目标。

四、假设数据

为了便于理财师做出数据翔实的理财规划，通常要对规划中应用的比率进行假设。这些假设都是根据国家数据统计，进行合理预测而进行的。常见的预测假设数值包括通货膨胀率、收入增长率、学费成长率、房价成长率、各类投资品的收益率等。在这些合理假设的基础上，才能进行较为准确的预测及规划。

【案例】

经 济 参 数

1．通货膨胀率预估为4%。随着我国经济持续稳步发展，CPI控制在4%左右，本报告以此值为通货膨胀率。

2．工资成长率4%，社会平均工资成长率4%。根据本地社会平均工资水平以及职业发展的增值空间测算。

3．学费成长率：5%

4．房价成长率：5%，商业贷款利率5.94%。并假设目前房价每平方米1万元。

5．车价成长率为4%。

主要投资产品年收益率

根据以往投资报酬率平均水平：

货币利率为3%，视为无风险利率；

债券投资报酬率为：6%；

股票类投资平均收益率为10%。

五、客户风险属性确定

在理财规划中，具体方案的设计与客户本身的风险属性有着很大的关系。在本项目中已经讲解了客户风险属性的确定方法，即从客户的风险承受能力和风险偏好态度两个方面入手，确认客户的风险类型。在制订规划书时，需要将这部分内容展示给客户，请客户明确自己的风险特征。通常是通过调查问卷的形式请客户作答，在规划书中则是将客户的问卷结果做出总结。

【案例】

1．风险偏好分析

在规划过程中，我们会将您的资产在基金、债券、银行理财产品以及保险等产品中构造投资组合。但是，由于客户自身的风险偏好，对本金损失可容忍的损失程度都不一样，为了确保理财目标顺利实现，我们需要对您的风险属性做出判断。您的风险承受能力将是我们为您构造投资组合的重要依据之一。

根据您填写的风险偏好问卷测试结果，您的风险偏好测试打分为17分，您对风险的偏好属于中性，适合于中等风险的投资组合。如：股债平衡型的投资组合。

2．风险承受能力分析

我们会从您的年龄、就业状况、收入水平、家庭负担、置产状况等方面来评估您自身风险承受能力，详见风险承受能力问卷，初步判定您是稳健型投资者。

通过以上因素判断，客户属于中等风险承受能力的群体，因此应选择风险收益适中的投资组合，如：股债平衡型的投资组合。在未来的理财规划中，我们会严格遵循您的风险属性，确保您的理财目标顺利实现。同时家庭理财目标在不能同时完成的时候，需要按照顺序逐步实现。各类型投资者投资比例参考如表4-16所示。

表4-16　各类型投资者投资比例参考表

六、具体理财规划内容

这部分是实际上理财规划书的核心所在，每个理财师会有不同的规划内容，都在这部分体现出来。具体的内容会与客户的理财目标有关，根据客户的不同，其规划项目也有不同，但通常也有一定共性。首先，需要由理财师协助客户确定其理财目标，包括客户主动要求的及其尚未意识到但理财师认为必要的理财目标。在规划内容中较为常见的有紧急预备金的规划、购房购车的规划、教育养老规划、保险规划、投资规划等。这部分往往篇幅较大，涉及内容较多。

【案例】

理财目标确认

经过理财师建议，在不改变您原有目标的情况下，家庭理财目标调整如表4-17所示：

表4-17　家庭理财目标

建议您实现理财目标的顺序要先短期后长期，先重要后次要，我们把您家庭理财目标的优先顺序安排为：紧急预备金管理→保险规划→购车规划→子女教育金准备→购房规划→养老规划。

紧急预备金规划

应急基金是为保障家庭发生意外时的不时之需。其金额一般为家庭每月日常支出的3～6倍。按照您3个月的家庭支出资金需要，我们建议您保留18 000元作为紧急预备金，以备不时之需。其中的18 000元，从活期存款中提取，紧急备用金可以放置于7天通知存款账户，也可考虑投资在货币市场基金中获得较高收益。其余活期存款42 000由于转为定期存款以生息。

另外，可以利用贷款额度，建议申请信用卡，如：××银行双币种信用卡，辅助解决资金周转等应急资金问题，同时，可以提早积累自己的信用资料，为以后申请贷款做好准备。

规划后：家庭资产的银行存款账户中60 000元，其中提拨18 000元通过七天通知存款或货币市场基金形式存放。

保险规划

您和老公是全家的收入主要来源，尤其是您老公。你们的收入状况直接影响到全家是否可以实现家庭理划目标。实际上，您的个人人身意外风险，健康风险和收入风险并存。此外，如果健康状况出现危险，您的家庭和事业责任有可能部分或者全部中止。考虑到您和老公工作繁忙，建议你们一定要定期安排体检。家庭为工薪家庭并以先生为主要支柱，太太为次要支柱。如果有意外发生都会对家庭生活都会产生较大的影响，因此，夫妻双方都应该进行寿险配置。您的孩子，是家里的未来，我们也建议给他们增加一份少儿综合保险。根据保险的“双十法”原则，用家庭年收入的10倍估算保额需求，家庭保费支出以不超过家庭收入的10%为宜。具体建议配置的保险类型如表4-18所示：

表4-18　家庭保险规划配比情况表

规划后：家庭年保费支出24 510元，占收入的9.43%，接近合理的保费支出范围。增加保费24 510元从家庭每年净储蓄中提拨，净储蓄调整为168 684元。

购车规划

随着生活水平的提高，家用轿车需求逐渐增加，但是轿车不同于其他实物资产，它具有贬值率较高，同时养车每年需要支付很高的费用，因此是否购车、何时购车、购车水平需要进行仔细分析和规划。

经过交流，王小姐家计划两年内购车，目标新车价位为15万元。可利用购车贷款，按照目前购车贷款利率贷款5年来计算，家庭需要每年支付车贷18 000元，而目前净储蓄结余足以支付，因此该方案可行。按客户要求客户1年后买车，我们规划让首付款75 000元由第一年净结余提拨。剩下75 000元贷款，每年还17 776元，5年还清。

规划后：第一年净储蓄为75 908元，从第二年至第六年年净储蓄调整为150 908元。

教育规划

您有一个小孩，很多父母都想望子成龙、望女成凤，子女教育规划是一个刚性目标，我们建议您及早进行子女教育规划。经过与您的沟通，您计划让子女在高中以前可以就读普通公立学校，参加九年义务教育，因此无须额外支付高额教育费用。子女教育支出从高中一年级开始，预计持续到大学毕业。

现提供我国目前各阶段的教育支出表如表4-19所示：

表4-19　子女教育支出表

子女教育金支出：按年均6%增长率计算子女接受高等教育所需的高等教育金，如表4-20所示，是根据目前子女的年龄及预计未来各就学阶段的每年学费进行子女教育金模拟。

表4-20　教育金需求

上表可以测算出，在孩子结束九年义务教育时，可配置在子女教育目标上的资金缺口为391 751元。

资金准备：由于教育金需要陆续支付，每年提拨净储蓄8000元。届时可以顺利完成子女教育目标。我们建议对教育金准备采用教育年金保险和定期定额的投资方式。

教育年金保险：教育金保险具有强制储蓄的作用，保证性大，家长可以根据自己的预期来为孩子选择险种；教育金保险分多次给付，回报期相对较长而且可以提供保障，如表4-21所示。

表4-21　子女教育金保险（以十份保额为例）

定期定额：由于学费成长率为6%，因此仅依靠存款或货币市场基金投资，难以达到4%以上的报酬率。因此，可以采取定期定额购买平衡型基金的方式。它能积少成多，平摊投资成本，具有长期可观的回报率。如表4-22所示。

表4-22　基金定期定投投资测算

对于子女是否进行硕士或博士研究生学习及选择国内还是国外，应视届时家庭金融资产储备情况而定。国外求学亦可通过申请奖学金及留学贷款来实现。

规划后：通过子女教育金保险和定期定额的组合投资，预期实现7.75%的投资报酬率，每年从净储蓄中提拨8000元，其中，3000元按月分摊存入教育储蓄账户（六年期），5000元按月分摊投资定期定额基金。调整后第一年净储蓄为70 908元，从第二年至第六年年净储蓄调整为142 908元，第七年之后年净储蓄为185 194元。

购房规划

买房子是人生大事，由于国内房价的不断攀升，再加上购房后所需的房屋装修和购置家具电器等费用，以及日后面临多年的贷款偿还，使得怎样合理安排购房相关的财务活动日益成为家庭理财的重要问题。

房屋的选择、购买房屋的时间充分体现了客户个性化的需求，通过交流，您计划在大连市区附近购买一套三室住房，预估100平方米，预计房价总额60万元。家庭目前金融资产仅有4.2万元流动资金不动。家庭7年后购房，需要每年提取净结余6 7760元，届时子女教育金储备完毕，家庭可以轻松养房。购房后所需的房屋装修和购置家具电器等费用完全可以从当年的净储蓄及定期存款中提取。

在筹备完子女教育金后，调整后净储蓄第一年为3148元。从第二年至第六年年净储蓄调整为规划后：75 148元，第七年净储蓄为117 434元。第八年之后净储蓄为185 194元。

养老规划

退休养老是人生必然要经历的过程。大多数的人都憧憬自己有一个金色的退休生活，领取足够的养老金，有足够的医疗保障，不用在辛苦工作，可以悠闲舒适每一天。由于退休后家庭收入大为减少，而且要面对不断丰富的养老生活需求和高额的医疗费用，因此，会给家庭带来一定程度的收支不平衡。为了弥补这种不平衡，需要您未雨绸缪，及早规划。养老金规划参考如表4-23所示。

表4-23　养老金规划表

规划建议

夫妻双方在工作期间结余较高，可以考虑退休后过富足的生活，这里取养老金替代率为100%。家庭夫妻双方均没有社会基本养老保险，因此，需要自行筹备养老资金。建议参加社会养老保险，年支出额为社平工资的20%，其中12%入统筹基金，8%入个人账户，每年增加支出5280元。养老金缺口在退休时点为1 118 014元，年拨付额为15 880元。

规划后：家庭净储蓄中共支出21 160元，调整后净储蓄第一年为3148元。从第二年至第六年年净储蓄调整为53 988元，第七年净储蓄为96 274元。第八年之后净储蓄为88 920元。

七、具体产品配置

这部分内容实际上是将具体规划内容进行一个产品上的总结。在上一部分中，已经对每个具体的理财目标给予规划，那么在这里，落实到具体的产品上。将各类投资产品进行总结，方便客户进行操作，也可以看出全部资金安排的情况。例如，哪些资金投向货币型产品，投资在哪一款具体货币型产品上；购买哪些保险产品，保额保费具体数值；哪些投资在黄金基金等等具体的产品安排。保险产品及投资产品计划如表4-24、表4-25所示。

【案例】

表4-24　保险产品配置计划

表4-25　投资产品配置计划

相关产品配置

基金定投、预约周期转账、银行信用卡、电子银行

八、可行性分析

在对客户家庭目标和财务资源进行安排后，理财师需要对全部方案进行可行性分析。较为简单的一种方式是将计划支出资金与当前实际资金水平对比，检测其资金是否可满足按计划操作。更为精确的一种方式是将客户家庭全部资金变动进行生涯模拟，测算实现全部目标的内部报酬率。如果内部报酬率低于或接近于理财规划为客户预估的投资报酬率，则说明客户的理财目标可以实现。

【案例】

理财方案可行性分析

在对您家庭目标和财务资源进行安排后，我们需要对全部方案进行可行性分析，具体方式是将您家庭全部资金变动进行生涯模拟，测算实现全部目标的内部报酬率，是否低于或接近于我们为您预估的投资报酬率。如表4-26所示。

表4-26　生涯仿真表

（续表）

（续表）

（续表）

结论：经过生涯模拟得出内部报酬率为7.38%，低于您可接受的投资报酬率7.75%，说明您在7.38%的综合投资收益率之下就能实现全部家庭理财目标。因此，以上理财规划可以顺利达成。

九、风险提示

在理财规划书的结尾部分，需要理财师对客户进行风险提示。这是一个必须的内容，向客户说明理财规划书仅是一个规划，必然存在风险，请客户在进行具体投资前清楚风险的存在。同时，也可在结尾部分，与客户安排定期检视规划执行情况的约定，为将来的继续服务做好铺垫。

【案例】

风险告知与揭露事项

1．流动性风险：急需变现时可能的损失

2．市场风险：市场价格可能不涨反跌

3．信用风险：个别标的的特殊风险

4．就预估的投资报酬率，提出说明：需要的内部报酬率为7.38%

5．估计平均报酬率的依据：依据风险属性分析表与内部报酬率法

6．过去的绩效并不能代表未来的趋势

定期检讨的安排

金融理财师的职责是准确评估客户的财务需求，并在此基础上为您提供高质量的财务建议和长期的定期检讨服务。客户如果有任何疑问，欢迎随时向金融理财师进行咨询。

根据客户的情况，建议一年定期检讨一次。暂时预约201×年9月初为下次检讨日期，届时若家庭事业有重大变化，需要重新制作理财规划报告书的情况。

再次感谢您的信任！您家庭梦想的实现是我们共同的目标，我将竭诚为您和您家庭提供后续跟踪服务！

十、附录

在理财规划书中，附录通常是最后一部分，用来说明一些正文部分提到过的，但是篇幅有限的内容。例如：在附录中介绍风险偏好态度的测试问卷，某阶段一类基金收益情况与银行存款利率对比等。附录中的内容并没有固定的要求，只是更好的帮助客户理解理财规划书的内容。

【案例】

附录1　客户风险偏好测试

1．风险投资于您而言：

A．我觉得很危险　　　　　　B．可以尝试低风险

C．比较感兴趣　　　　　　D．非常感兴趣

2．您的亲友会以下列哪句话来形容您：

A．您从来都不冒险　　　　　　　　　　B．您是一个小心、谨慎的人

C．您经仔细考虑后，您会愿意承受风险　 D．您是一个喜欢冒险的人

3．假设您参加一项有奖竞赛节目，并已胜出，您希望获得的奖励方案：

A．立刻拿到1万元现金

B．有50%机会赢取5万元现金的抽奖

C．有25%机会赢取10万元现金的抽奖

D．有5%机会赢取100万元现金的抽奖

4．因为一些原因，您的驾照在未来的三天无法使用，您将：

A．搭朋友的便车、坐出租或公车

B．白天不开，晚上交警少的时候可能开

C．小心点开车就是了

D．开玩笑，我一直都是无照驾驶的

5．有一个很好的投资机会刚出现。但您得借钱，您会选择融资吗?

A．不会　　　 B．也许　　　　C．会

6．您刚刚有足够的储蓄实践你自己一直梦寐以求的旅行，但是出发前三个星期，您忽然被解雇。您会：

A．取消旅行

B．选择另外一个比较普通的旅行

C．依照原定的计划，因为您需要充足的休息来准备寻找新的工作

D．延长路程，因为这次旅行可能成为您最后一次豪华旅行

7．如果投资金额为50万元人民币，以下四个投资选择，您个人比较喜欢：

A．最好的情况会赚2万元（4%）人民币，最差的情况下没有损失

B．最好的情况会赚8万元（16%）人民币，最差的情况下损失2万元（4%）人民币

C．最好的情况会赚26万元（52%）人民币，最差的情况下损失8万元（16%）人民币

D．最好的情况会赚48万元（96%）人民币，最差的情况下损失24万元（48%）人民币

8．如果您收到了25万元的意外财产，您将：

A．存到银行里　　　　　　　　　　B．投资到债券或债券型基金

C．投资到股票或股票型基金　　　　D．投入到生意中

附录二　相关产品说明

保险产品类

1．A保险公司万能寿险

万能寿险的保障期限长，保障项目全面。

2．A保险公司附加重大疾病保险

重大疾病保险保障项目是被保险人身体发生保险范围内疾病时，进行经济补偿的一种保障。应对病后巨额医药费所带来的经济负担，对于家庭金融资产较少的孙先生家庭来说，应该做好这部分风险的防范。

3．A保险公司附加意外伤害保险

意外伤害保险是保障被保险人在因意外事故遭受伤害时，保险公司给予一定的经济补偿。交费灵活配置，费用低，保障高。

投资产品类

1．B基金管理公司货币型基金

货币型基金是货币市场投资工具的一种，它主要投资范围为期限在397天以内到期的投资产品中。它拥有高流动性，复利计息，较高收益性的特点，保证流动性的同时提高收益。

费用支出方面有高流动性的要求，收益方面最基本的要求是保证本金，本金不能受到损失，而货币型基金流动性和收益性正可以满足这样的要求。

2．B公司债券型基金

债券型基金是以100%投资债券市场的证券投资基金，债券类投资本身就拥有稳定收益，价格变动不大。

3．B公司股票型基金

股票型基金是将60%以上资金投资到股票市场的证券投资基金，它除了拥有资本市场带来高收益的特点外，还承受着资本市场的高风险，一般情况下，适合投资期限较长理财规划。

B基金管理公司股票型基金是一只成长性较好的基金产品，它的投资配置结构重视的投资对象的收入成长性，适合长期投资获得较高投资收益。

金融服务工具及账户管理类

1．基金定投：用较长的投资期限分散投资风险，降低投资成本。小积累大财富是最适合养老及教育金规划这类长期理财目标的实现。

2．预约周期转账：固定周期将确定金额转入指定账户，以便于偿还贷款，支持专户投资等。

3．某银行信用卡：短期资金融资工具，拥有3～5万元信用额度，不仅可以应对家庭应急金临时周转的要求，还可以享受免息期带来的优惠。

4．电子银行：包括网上银行、电话银行，可以让您足不出户就可以打理家中琐碎事务，如缴费充值等金融服务。

【活动设计】

选择案例进行规划，规划后形成书面文件，即理财规划书。

【综合实训】

个人理财规划实训。

【实训目标】

学习掌握综合理财规划的方法，能够进行理财规划，并形成理财规划书。

【实训任务】

一、基础知识测试

· 单选题

1.最低标准的失业保障月数是（　　）个月。

A.1　 B.2　 C.3　 D.6

2.下列关于预算与实际的差异分析的说法不正确的是（　　）。

A.总额差异的重要性大于细目差异

B.要定出追踪的差异金额或比率门槛

C.依据预算的分类个别分析

D.若差异很大则需要各个项目同时进行改善

3.下列更适合通过自保险或风险保留采解决的是（　　）。

A.汽车被盗的财产损失

B.车祸导致的手术费

C.因流行性感冒支付的医疗费

D.飞机失事的损失

4.下列关于债务管理的说法中，不正确的是（　　）。

A.总负债一般不应超过净资产

B.短期债务和长期债务的比例应为0.4

C.当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善

D.还贷款的期限不要超过退休的年龄

5.如果客户想通过某种理财方式强迫自己储蓄一部分钱，那么他最好选择（　　）。

A.财产保险　　　B.终身寿险

C.基金　　　 D.股票

6.如果价值10万元的财产投保了8万元，那么如果实际财产损失是8万元，投保人所获得的最高赔偿额是（　　 ）万元。

A.6.4　 B.8　 C.3.2　 D.5

7.现金管理中，年度支出预算等于（　 ）。

A.年度收入-上一年支出　　B.年度收入-年储蓄目标

C.年度收入-年度支出　　D.年储蓄目标-年度支出

8.下列各项中，属于个人资产负债表中流动资产的是（　　）。

A.汽车　　　　B.房地产

C.保险费　　　　D.定期存款

9.利用房屋贷款买房子时，会计科目（　　 ）。

A.资产增加、费用增加　　 B.资产增加、收入减少

C.资产增加、负债增加　　 D.没有任何变动

10.（　　）是税收规划最基本的原则，是税收规划与偷漏税区别开来的根本所在。

A.规划性原则　　　 B.目的性原则

C.综合性原则　　　　D.合法性原则

· 多选题

1.保险规划具有（　　）的功能。

A.风险转移　　　 B.风险消除

C.合理避税　　　 D.套利

E.套期保值

2.下列关于理财目标对应正确的有（　　）。

A.子女教育储蓄——短期目标　 B.休假——短期目标

C.退休——长期目标　　 D.按揭买房——中期目标

E.遗产——短期目标

3.个人现金流量表是记录实际现金流人和流出的财务报表，其中包括（　　 ）

A.日常开支　　　 B.工资奖金

C.股票分红　　　 D.汽车贷款月供

E.房产价值

4.下列属于客户常规性收入的是（　　）。

A．资金和津贴　　　　B.银行存款利息

C.工资　　　　D.捐款

E．租金收入

5.关于客户信息收集，下列说法错误的是（　　）。

A.为了得到更加真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写

B.客户在填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解释

C.若客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应谨慎了解客户产生焦虑的原因，并向客户解释该信息的重要性

D.宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得

E.客户必须回答问卷上的问题，否则不可以进行理财顾问服务

6.下列选项中，可以直接列入个人资产负债表项目的是（　　）。

A.股票基金　　　 B.当年保单现值增加额

C.实际缴纳的保费　　　 D.珠宝和艺术品

E.房租收入

7.对个人资产负债表的理解，正确的是（　　）。

A.资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产=负债+所有者权益”

B.资产负债表可以反映客户的动态财务特征

C.资产和负债的结构是报表分析的重点

D.当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机

E.在个人资产负债表中，所有者权益即是家庭净资产

8.客户的风险特征由（　　）构成。

A.目前市场风险水平　　B.风险偏好

C.风险认知度　　 D.未来市场风险水平

E.实际风险承受能力

9.紧急预备金的来源包括（　　）。

A.活期存款　　　B.短期定期存款

C.中长期债券　　 D.货币市场基金

E.贷款额度

10.对于财产保险，可保利益是比较容易确定的，（　　）都具有可保利益。

A．财产所有人　　　 B.经营管理人

C.抵押权人　　　 D.承担经济责任的保管人

E.投保人

· 判断题

1.按生命价值法测算保险中人的价值，年龄越大，价值越大。

2.用信用卡透支取钱，一方面增加了现金，另一方面也增加了对银行的负债，因此，没有引起现金的净流入。

3.人生事件规划中的教育规划就是指对子女教育费用进行规划。

4.在对客户进行分析时，客户的财务是非常重要的，而非财务信息对财务规划则没有什么影响。

5.客户的金钱观属于客户的定性信息。

6.通过了解客户的资产负债表，不仅可以了解资产负债信息，还可了解资产负债的结构。

7.现金流量表是一个对客户财务状况在某一时点上静态的分析。

8.进行现金预算管理时，应注意，预算的总额差异于细目差异同样重要。

9.在制定保险规划时，在有限的经济能力下，为成人投保比为儿女投保更实际。

10.各国保险法律都规定，只有对保险标的有可保利益才能为其投保。

二、综合理财规划题

李女士，今年35岁，沈阳某外企中层干部，丈夫王先生在保险公司工作，有一个4岁的女儿。李女士年收入约8万元（其中年终奖约2万元），丈夫由于是业务人员，收入跟随销售业绩变化，并不稳定，较低的时候仅有2000元左右，较高的时候月收入可达到6000元。

目前有一套120平方米的住房，无贷款，市值约65万元。另有一处商铺投资，2009年花费20万购买，并与开发商签约委托经营，从购买日起3年后，每年开发商支付租金收入，购房款的10%，10年后归自己经营。另有私家车一辆，车况良好。股票投资约10万元，目前属于被套状态，银行存款及基金约8万元。

李女生有社会保险，住房公积金。王先生无社会保险，但是单位给予部分商业保险作为福利。另外由于工作原因，王先生为爱人和孩子都购买了商业保险，具体为妻子的终身寿险，附加重大疾病险，10万元，孩子的有终身寿险附加住院医疗险，自己的定期寿险20万元，家庭年支付保险费约9000元。家庭平时开支较多，孩子幼儿园费用每月1500元，车辆费用1000元，生活费用2000元。每年旅游费用约6000元。

王先生的父亲已经去世，母亲随他们一起生活，老人只有几百元的退休金，只有最基本的社会医疗保险。

理财目标

由于王先生收入不固定，使得家庭经济压力较大，但目前考虑的主要问题有：

1.现有房子已居住10年，物业及环境已不能满足需求，考虑换一个环境较好的小区。这样，李女士的公积金也可以应用上。

2.孩子还有2年就上小学，学区并不很好，李女士想给孩子选择个较好的学校。

3.王先生工作收入状态不是很好，因此家庭也考虑不换住房，用现有的钱，让王先生辞职做点生意，但没下定决心。

4.王先生也考虑是否应为自己缴纳社会保险，但目前经济也紧张，而且自己有商业保险。

5.家庭总体仍觉得经济压力大，不知如何缓解？

请你为这个家庭进行简要的理财规划，并写出理财规划书。