编制风险管理计划书

【任务情景】

风险管理经理管峰在明确了企业的风险管理目标和风险管理组织机构后，着手制订风险管理计划。通常的风险管理计划包括哪些内容? 风险管理计划在制订后是否可以变动?

【任务描述】

制定风险管理计划，是风险管理的重要环节，一份完整的风险管理计划为风险管理提供完整的行动纲领。请根据企业的具体情况编制风险管理计划书。

【知识链接】

一、风险管理计划的意义

制订风险管理计划，是风险管理的重要环节，是对风险管理实施全过程所做的综合安排，是进行风险管理的基础和依据，也是进行有效沟通和协调的手段。风险管理计划书对于整个组织来说，可以建立整个风险管理的目标，确立风险管理部门责权地位，协调企业各分支机构，对风险暴露单位的风险级别进行评定，建立提高效有的交流网络和管理信息系统。如果风险管理部门人员变动时，可保证风险计划持续性，可保证物资设备的连续提供。对于风险管理部门的人员而言，通过对损失暴露单位控制、转移，进行评估，可以为之提供管理框架，保证风险管理部门在企业中的权利和地位。

二、风险管理计划书的内容框架

风险管理计划没有统一的格式，可以根据风险管理的实际需要参考最佳实践来设计。风险管理计划书的内容框架是对普通一般的风险管理计划书的抽象概括，一般包括以下几个部分。

(1)项目概况: 对风险管理的项目的背景进行陈述，说明风险管理的意义及对组织的重要性，明确风险管理的目标。

(2)风险识别: 是以初步识别会影响企业的所有风险来源为开端，全面识别风险主体可能存在的风险，并对风险的属性进行判断。

(3)风险分析与评估: 包括定性和定量的结论、后果预测和重要性排序等。

(4)风险管理方案: 列明风险管理的应对措施。

(5)风险管理工作组织: 包括风险管理的决策机构、管理流程设计、职责分工、工作标准拟定、奖励协调机制等。

(6)风险管理工作的检查评估。标准风险管理计划书的内容如表6－1所示。

表6－1 标准风险管理计划书的内容

续表6－1

资料来源: http://wushitaijiquan1．blog．sohu．com/128320677．html

三、风险管理计划的实施与调整

(一)风险管理计划的实施

风险管理计划制订之后，接下来要做的就是贯彻和落实计划。再好的计划只有经过落实才能显现其效力，实施风险管理的目标。比如在一项铺设高速公路工程中，风险管理人员已识别出在工程穿越一居民居住区附近时，打桩施工对地面的巨大、频繁的冲击力有可能损害附近的居民住宅，并考虑将风险转移，拟订了将该工程风险投保第三者责任险的处置方案，但是因为某种原因没有办理相应的工程保险，结果事故发生了，只能由承包商或业主自己承担赔偿责任。这个案例说明，一个完善的风险管理计划只有通过落实才能发挥作用。

在风险管理计划的落实过程中，管理人员应做好指导、监督、检查和信息反馈或决策等工作。对于现代风险管理来说，风险管理是全员参加的、生命周期内全过程的、动态监控的复杂管理系统。某一个细微的环节出现问题都可能导致风险事故的发生。因此必须是全员参与风险的防范和处置，才能更有效地降低风险。风险管理计划实施过程中的指导和组织协调是非常重要的。风险管理组织人员应向有关人员介绍风险管理计划的思想和内容，并且帮助他们明确自己在风险管理中的职责和具体的风险管理办法等。在计划实施过程中，风险管理人员应根据计划的进展程度和风险主体中的风险分布情况，对风险计划的落实情况进行动态的监督和检查。如果在计划实施过程中发现了风险计划的不当之处，比如计划制订时假设的环境发生了变化，或者计划的风险分析结论存在问题，计划中提出的风险处置方案不符合实际情况等，都需要及时调整风险管理计划。

(二)风险管理计划的调整

由于风险的环境不断发生变化，要求风险管理者根据风险环境的变化不断地调整风险管理策略。若出现风险管理计划不适应实际风险管理要求的情况，应调整计划。风险管理计划的调整主要涉及如下几个环节。

1．风险管理组织的调整

风险管理组织是贯彻风险管理计划、实现风险管理目标的重要的组织基础。一般情况下，风险管理组织是根据预测的风险设计的。当风险环境发生变化时，应作相应的调整，应根据风险属性和风险管理任务的要求，加派或减少风险管理者人数，或者重新调配适合新的风险管理任务要求的风险管理者。

2．补充或修正风险分析，调整风险处置对策

在已发生变化的风险环境下，查找新的风险源，并且判断风险属性。若识别出新的风险，则要衡量和评价风险损失、风险发生的频率以及每次事故损失程度等。评价风险损失及影响之后，提出风险处置方案。

典型案例

×××步行街风险管理计划书

一、综述

在起草这个项目的策划书之前，我们对本项目进行了比较严格的风险管理，我们对面对的各种风险进行了系统的归类、整理、分析，并评估。在项目创立的过程中，所涉及的设备、原材料和环境都是按照相关企业的标准及相关政策进行安排，让其安全性和可靠性符合要求。在此，我们对此项目进行风险管理的策划，将确定风险的可接收准则，通过对项目的风险分析，风险评价和风险控制，及综合剩余风险的可接受性，及有关人员的职责和权限以及项目实施和实施后整个过程的风险都进行了安排与预测，以便对该项目的风险进行邮箱的管理。

二、风险的识别

为了进行风险的管理，我们对自己的公司在这个项目上所潜在的风险进行了分类识别。识别风险很重要，一个企业或公司只有很好地对未知的风险做好认识，才能有效地确保公司及项目的持续发展。首先明确风险的等级，如下表:

表6－2

由于有众多的风险存在，于是我们公司就从市场、竞争、技术等各个方面综合性地考虑，将潜在的风险分类，以应对未来之变化。其类型如下:

(1)按公司整体状况而言，分为内在风险和外在风险

A．内在风险: a．战略风险; b．财务风险; c．经营风险; d．人事风险; e．公关风险; f．成本估算风险; g．体制风险等。

B．外在风险: a．市场风险; b．政策风险; c．自然灾害风险; d．人身安全隐患风险等。

(2)按性质分

a．物质风险因素; b．道德风险因素; c．心理风险因素(过失、疏忽、无意)。

(3)按其他分:

a．管理变革的风险; b．需求风险; c．客户风险; d．延误时间风险; e．专业人员流失和变化的风险; f．设计和实现风险; g．过程风险; h．经费预算的风险等。

只有先明确这些未来可能发生的不确定性风险对公司项目实现其经营目标的影响，才能让企业长久发展。

三、风险分析与估计

在风险的识别的基础上，得到了风险的来源，接着便是根据掌握的资料、风险信息及风险的性质对风险进行有效的、系统的分析与研究，确定风险的特征和强度等级。根据定性定量的结论分析风险，下面列出风险可接受准则表之一“概率的分类和定义”(半定量6级)。

表6－3

1．各个风险的有效信息及解决方案如下:

表6－4

续表6－4

续表6－4

2．通过调查，了解到现在市场上虽然已经存在许多疏导心情压力的专门机构，但都比较单一，而我们公司开创的项目是综合性的。我们实行的是在行走之中舒缓压力，开创心理旅游加运动的结合，而非静态的传统模式。通过我们开办的一系列的活动，让客户在不知不觉的享受中得到舒缓! 这让我们更有信心，也具有更大的机会去获得成功! 因为我们的心理旅游之中有感恩和环保的理念，这也使得我们的项目更具有社会价值!

在未来的几年中，在最好的情况下，我们的公司会渐渐扩大规模，相继在成都举办系列的主题馆，同时组建起了自己的心理服务产业，并让自己的公司具有一定的知名度! 就最坏的情况而言，项目也在缓慢推进，只是规模不大，但也已经实现了除去一切成本后的收入剩余。

四、项目风险中人员组织结构

总负责人: 总经理

职责: 决策项目计划，负责整个风险管理之中的人员安排，及监察并制订风险管理计划，明确分工与责任，使其员工和管理者各施其职，各尽其责!

部门负责人: 各位员工

职责: 配合总经理制订风险管理计划，并实施其具体风险保护措施。在后期辅助专业人员评算风险量化细则。

五、工作的风险评价

做好风险的管理，就是在预防未来的不确定的因素，让公司在有保障的情况下稳定健康的发展。通过对风险的分析，评估与风险的可控制性，将风险尽可能地去化解。通过降低其损失发生的概率，缩小其损失程度来达到控制的目的。所有的风险的分析活动都是在辅助项目组建立处理风险的策略。只有进行风险的预测才能让我们的公司项目顺利进行下去。

资料来源: 根据http://wenku．baidu．com/view/6747c5dcce2f0066f533224c．html。

【项目活动】

编制风险管理计划书

活动目标: 理解企业风险管理目标的含义和企业风险管理组织的职能，能根据企业的情况撰写风险管理计划书。

活动任务: 请学生选择一家企业为其设置合理的风险管理目标，架构其风险管理组织，制订一份风险管理计划书，并对其一段时间内的风险管理实施状况进行总结和评价，提出下一个阶段改进的建议。

相关知识点回顾: 风险管理的目标、风险管理的组织结构及职能、风险管理计划书的内容框架。

活动开展形式建议:

(1)组织学生回顾风险识别、风险衡量和风险管理措施的相关知识。

(2)结合案例，分析完整的风险管理计划书的内容，加深学生对制订风险管理计划作用的理解。

(3)组织学生参观某企业，分组讨论后为该企业制订一份完整的风险管理计划。

【项目总结】

(1)确定风险管理目标时需要遵循现实性、明确性、层次性和定量性的原则。风险管理的总目标是在市场竞争中，为求得企业的生存和发展，以最小成本获得最大安全生效益。风险管理的一般目标分为损前目标和损后目标，损失发生前的风险管理目标着眼于防范企业风险发生。损失发生后的风险管理目标着眼于迅速恢复正常生产经营活动。

(2)风险管理的组织是指通过确定一定的组织结构和组织关系，使企业各部门各成员协调工作，从而保证风险管理目标的实现。它是整个风险管理计划的重要组成部分。企业风险管理组织体系包括两个部分，一是企业内部风险管理组织机构，二是企业外部风险管理组织机构。此外，独立的风险管理部门在履行工作中需要企业其他部门的合作。

(3)制订风险管理计划，是风险管理的重要环节，是对风险管理实施全过程所做的综合安排。它阐述了企业进行风险管理的意义和重要性，能够将企业的风险管理目标和要求传达给每一位员工，明确风险管理部门责权地位，协调企业各部门机构，确立企业评估风险和应对风险基本方针政策。风险管理计划在落实的过程中，需根据风险环境的变化不断地调整计划。

【项目练习】

1．风险管理的目标有哪些?

2．风险管理组织与企业组织结构之间是什么关系?

3．风险管理绩效评定的标准是什么?

4．请为某职业学校编制风险管理计划书。