商业银行绿色信贷战略研究

商业银行绿色信贷战略研究

田　甲　孙晨光　李志峰

所谓绿色信贷是指银行将促进环境保护、资源节约、污染治理等作为信贷决策的重要依据，通过合理有效配置信贷资源，引导全社会最大限度地控制和减少资源和环境损耗，在促进经济社会与资源环境协调、可持续发展的过程中，实现银行自身的可持续发展。

一、推行绿色信贷是我国商业银行的必然选择

（一）推行绿色信贷是商业银行承担社会责任的要求

构建资源节约型、环境友好型社会，保持经济社会可持续健康发展，是我国的一项重要国策。在具体实践中，要求我们转变经济发展方式和增长模式，促进产业结构升级调整。因此，作为经济运行体系重要组成部分的银行业，以绿色信贷为主题的转型与创新也就成为历史的必然。

（二）推行绿色信贷，有利于商业银行降低经营风险

在发展低碳经济的背景下，环境破坏引致企业亏损或破产的可能性大大提高，这将直接增加商业银行的经营风险。把环境和社会责任标准融入银行的信贷政策，对环境和社会风险进行动态评估和监控，以及通过保险和衍生金融市场转移环境风险，为商业银行降低经营风险、实现可持续发展提供了可行路径。

（三）推行绿色信贷，有利于提升商业银行的社会形象

实施绿色信贷，有利于树立负责任企业的社会形象，从而有助于吸引客户并获得客户忠诚度、提高员工满意度及保留率、受到媒体正面关注、获得更多经营许可、巩固与外部利益相关者的合作关系等等。

二、推行绿色信贷需要完善相关配套政策

（一）加强财政税收杠杆调节

可以以绿色环保来设定不同的税收标准，对高污染企业和项目或者对其发放贷款的银行，征收惩罚性税赋，即在正常营业税基础上再加征一定的环境治理税。相反，对银行绿色信贷的收益可减免营业税、所得税等，以鼓励银行多发放绿色贷款，支持绿色经济。同时，国家财政还可以拨出专项资金直接用于对银行绿色信贷的补贴奖励，对环境友好企业或绿色环保项目给予部分或全额贴息，以鼓励企业加快绿色转型，引导银行把有限的信贷资源更多地投向绿色信贷。

（二）加大监管部门监督力度

可以通过监管部门严格监督银行信贷的绿色投向和环境风险把控，督导银行加大实施绿色信贷的力度。尤其是那些本应限制发展的高污染、高能耗企业由于市场的刚性需求和一些地方的政策保护，获利能力还很强，有的甚至还能获取短期的暴利，对这类企业，监管部门应严格监管，劝导银行谨慎把控信贷风险，并给出监管提示，必要时可采取特别的监管措施。同时，监管部门还可通过宣传介绍一些绿色信贷银行模范来引导其他银行，使更多银行加入绿色信贷银行行列。

（三）加强环保相关信息披露

可以通过环保、行业主管等相关部门给予银行绿色信贷更多、更直接的配套支持。由于环保的技术性强，作为银行来讲，很难严格区分哪些是节能环保的，哪些是高污染、高排放的。这样，就特别需要国家有关部门能更多地向银行提供环保信息，比如可以向银行通报各种环境信息、环境要求、环境标准以及环境监测检查的结果，使银行能有较明确的评判基础。如果说目前在较大范围对高污染、高能耗的企业进行环保处罚会带来很大压力的话，对国家鼓励积极推进的绿色环保项目，就应当按年度或随时公布出来，银行可以对这些项目进行选择，只要银行对这个目录里的项目提供了信贷支持，就可以获得国家的利息补贴奖励或税收减免优惠等。

三、我国商业银行绿色信贷风险控制策略

（一）进一步提高认识，使绿色信贷成为银行业界的普遍共识

环境风险不仅导致信贷风险，威胁银行信贷资产安全，还会使银行的信誉、形象遭受损害。无论从商业的角度，还是从社会责任的角度，环境风险必须引起银行的高度重视。要成为绿色信贷银行还应有一定的绿色信贷总量指标，如果只是对几个节能减排项目提供信贷支持，或没有对几个高污染项目提供融资，这还算不上是绿色信贷银行，最多说是做了一些绿色信贷的事。绿色信贷不应该只是少数人或几家银行的事，而是要靠上上下下、方方面面的共同努力，才能形成一股推进绿色信贷的巨大力量。

（二）完善绿色信贷战略和相配套的体制机制

绿色信贷不是一个具体的信贷业务或信贷政策问题，而是一个事关未来发展的重大战略问题。银行董事会或决策层应把推进绿色信贷建设纳入中长期战略，把建设环境风险管理能力强、绿色信贷市场占有率高、绿色信贷资产质量高、在国内外具有良好声誉的绿色信贷银行作为战略发展目标。在这一战略目标指引下，银行管理层要制定一整套绿色信贷管理制度，并把制度全面、深度地嵌入到信贷业务操作的全流程中，在尽职调查、评级授信、项目评估、审查审批、合同签定、贷后监测管理等各环节增加环境风险管理的内容，这样才能把绿色信贷战略真正落到实处。

（三）建立绿色信贷的评估和分类制度

在现有信贷风险评估制度基础上，银行还应建立具有自身特色的绿色信贷评估判断标准和环境风险评价管理体系，其核心是要全面了解企业的环境风险和环境治理绩效，而不能单纯把环保部门提供的黑名单和外部环境影响评估报告或环评结论作为实施绿色信贷的唯一依据。经过评估，可以按绿色程度把贷款企业和项目分为环境友好、环境合格、环境关注、环境潜在风险等类别，再按不同类别对贷款企业和贷款项目的环境风险进行识别，实行风险等级差别管理。例如，在其他信贷风险可控前提下，对环境友好企业或项目可适度降低准入要求、给予利率优惠等；而对环境关注，特别是环境潜在风险较大的企业或项目则应提高准入标准。需要说明的是，环境友好企业或项目只是环境风险小，并不能说就没有别的信贷风险，更不能用环境风险低来说明其他信用风险也低。

（四）要有实施绿色信贷的保证措施

为确保各项绿色信贷政策目标能有效得到贯彻执行，在具体的实施中至少要做好三项工作。首先，实施绿色信贷时，也要考虑银行的商业特性和市场竞争力，尤其不能因实施绿色信贷而降低资本回报要求，还要尽可能提高资本回报，这也是建设绿色信贷长效机制的重要基础。其次，要有绿色信贷业绩评价和奖惩制度，有一套进行科学评价的办法和指标，不仅要看环境友好企业和项目贷款的占比，还要特别关注环境敏感型行业贷款总量的变化、环境潜在风险企业或项目的贷款情况等。对执行好的机构要充分肯定，对执行不力的要严肃惩处。其三，要加大员工培训力度。员工是绿色信贷实施的直接操作者，他们对绿色信贷的认识和理解程度，将直接影响到银行绿色信贷的实施成效。

四、积极拓展绿色信贷市场

绿色信贷不只是对环保问题企业和问题项目的信贷控制，更向人们展现了一片广阔的绿色信贷新市场。银行应当密切跟踪国家有关产业发展规划，不断完善信贷政策，更好地适应低碳经济、循环经济、节能环保产业等绿色信贷市场，加大对绿色产业、绿色企业、绿色项目的信贷支持，还要积极探索对文化历史遗迹保护与开发、人类健康等领域的新兴信贷市场，不断培育信贷业务新的增长点，优化信贷的绿色结构。

绿色经济是个范围很广，且潜力巨大的市场，尤其是低碳产业，需要大量的信贷资源投入。为实现绿色信贷战略目标，保证信贷资源大量进入绿色经济领域，银行必须对传统信贷市场实施有进、有压、有退的结构调整，压缩退出高污染、高排放行业内落后生产能力以及对资源环境负面影响较大、缺乏发展前景企业和项目的贷款，通过结构调整来释放出来的存量信贷资源不断扩大环境友好型企业和项目贷款在全部贷款中的比重。

作者单位：中国工商银行河北省分行信贷管理部