资金集中管理收益多

资金集中管理收益多

在网络化条件下，许多集团公司希望能够及时、有效地对分布在不同地区的分公司、子公司的资金进行集中高度、统一监管，这样做有诸多收益:

资金调剂收益。集团内下属成员企业在经营业务上有差异，使其在资金使用上产生时间距离。以家电集团企业为例，生产空调企业与生产热水器企业，两者之间的资金富余与急需使用正好相反，形成时间差。集团可以充分发挥自身资金调动功能，进行调度，不必到银行等金融机构融资，从而节约整个集团的利息支出。

由于诸多因素，集团内下属企业有的是收购，有的是部分持有股份。各企业间很可能是一个产品供应链，可以通过对资金的集中管理，在内部周转，不再履行银行支付职能。

投资收益。集团各企业资金实行集中管理后，通过论证，将沉淀资金投向部分国债、优良企业债券，进行国债回购交易等形式，以增加资金的盈利机会，可弥补集团总部尤其是成员企业投资方式选择的不足。

存款组合收益。资金集中统一在银行循环，集团可以灵活掌握活期存款、协定存款、定期存款、通知存款的系列组合，以获得较高收益。通过设定存款基数，实行超额分户计息办法，既保证了资金随时调度的要求，又能取得高于活期存款利息的收益。在存款数额大时，这种组合方式较单一的活期存款收益高出近1倍。

贷款利率收益。取得基准利率，大幅降低整体借款成本，是集团企业节约财务费用增加效益的一条重要途径。但集团内除个别大型企业外，其它成员企业单独融资却无法取得这种基准利率。

银行票据使用效益。虽然国家有关政策鼓励企业使用银行承兑汇票，但单个企业由于资信问题，开票额度小，保证金比例高达30%或50%，难于受惠。倘若以集团的名义，可向商业银行获得较高的开票额度，且由集团提供担保，开票保证金比例可大幅降低，从而直接为企业减少财务费用。

会计控制收益。资金是企业的“血液”，循环于生产经营的供应、生产、销售的各个环节，是内部控制的主要对象。对其实行集中管理，有利于对企业职务相互分离控制、预算控制、财产保全控制等会计控制的实施，保证把钱用在刀刃上。

(本文发表于《中国乡镇企业报》2003年8月13日)