交易结算资金管理

三、交易结算资金管理

（一）市场准入

●《客户交易结算资金管理办法》

◣从事客户交易结算资金存管业务的商业银行应当符合下列条件：①经监管机构认定具有足够的抗风险能力和良好的经营业绩的商业银行；②具有及时、安全、高效的资金汇划系统，能够保证本行系统内证券交易结算资金汇划在两小时内到账；③有健全的证券交易结算资金存管业务操作办法和规程，有相应的业务部门和人员；④能够按证监会规定的格式和时间报送证券交易结算资金账户的有关资料；⑤符合证监会认定的其他条件。（第25条）

◣符合上述规定的商业银行，可以向证监会申请从事客户交易结算资金存管业务资格，经证监会核准后，领取《从事证券交易结算资金存管业务资格证书》，并报监管机构备案。（第26条）

◣从事客户交易结算资金存管业务的商业银行，按业务对象分为存管银行和结算银行。（第27条）

（二）客户交易结算资金存管银行类别

●《关于执行枙客户交易结算资金管理办法枛若干意见的通知》

《客户交易结算资金管理办法》中的“存管银行”按业务对象进一步分为证券公司营业部存管银行、证券公司法人存管银行、结算银行和证券公司主办存管银行。证券公司营业部存管银行是指证券公司的营业分支机构存放其客户交易结算资金的存管银行。证券公司法人存管银行是指证券公司法人可以在其存放客户交易结算资金的存管银行。结算银行是指结算公司通过其办理证券交易资金结算划拨业务的存管银行。证券公司主办存管银行是指证券公司在其开立自有资金专用存款账户的存管银行。

（三）各类存管银行的条件

●《关于执行枙客户交易结算资金管理办法枛若干意见的通知》

◣证券公司营业部存管银行应符合《客户交易结算资金管理办法》第25条有关条款的要求。［参见前页（一）“市场准入”的相关部分］

◣商业银行向证监会申请证券公司法人存管银行业务资格时，还应达到下列条件：①净资产在10亿元人民币以上，总资产在150亿元人民币以上，分支机构个数在50以上；②具有全国范围内实时汇划系统，或与具有全国范围内实时汇划系统的商业银行签订了代理资金汇划协议，能保证证券公司法人和其分支机构之间的资金划转达到《客户交易结算资金管理办法》第25条第2款的要求（具有及时、安全、高效的资金汇划系统，能够保证本行系统内证券交易结算资金汇划在两小时内到账）。证券公司法人存管银行当然获得营业部存管银行的业务资格。

◣商业银行向证监会申请结算银行业务资格时，应达到下列条件：①净资产在30亿元人民币以上，总资产在600亿元人民币以上，分支机构个数在100以上；②具有全国范围内实时汇划系统，或与具有全国范围内实时汇划系统的商业银行签订了代理资金汇划协议，能保证证券公司法人和其分支机构之间的资金划转达到《客户交易结算资金管理办法》第25条第2款的要求（具有及时、安全、高效的资金汇划系统，能够保证本行系统内证券交易结算资金汇划在两小时内到账）；③在北京、上海、深圳三个城市中均各有一家可以办理资金结算业务的分支机构；④能达到结算业务需要的其他条件。

结算银行当然获得法人存管银行的业务资格。取得结算银行资格的商业银行，可以向证监会申报证券公司主办存管银行资格。

（四）存管银行业务资格的申报和审批程序

●《关于执行枙客户交易结算资金管理办法枛若干意见的通知》

◣商业银行向证监会申请证券交易结算资金存管业务资格，应报送以下文件：①商业银行客户交易结算资金存管业务资格申请表。②支持本业务的资金汇划系统和专户数据报备系统的基本情况，主要包括系统运行状况、时效性、集中度和安全性程度。③与具有全国范围内实时汇划系统的商业银行签订的代理资金汇划协议（在申请银行无全国范围内资金实时汇划系统的情况下）。④证券交易结算资金存管业务管理办法和操作规程。⑤有关业务部门的设置和人员情况。⑥上一年度经审计年报。⑦证监会要求的其他文件。

◣证监会收到商业银行申请文件后，对文件内容进行审核，并对专户数据报备系统进行验收。证监会对商业银行的申请文件进行审核的工作时间原则上不超过20个工作日。作出批复后向社会公布获得各类存管业务资格的存管银行名单。存管银行向监管机构备案后，即可开办相应的证券交易结算资金存管业务。

◣存管银行因违反《客户交易结算资金管理办法》等有关规定，或经监管机构认定不再具有足够的抗风险能力和良好的经营业绩，或不再符合营业部存管银行、法人存管银行、结算银行、主办存管银行的相应条件的，证监会可依法取消其相应的业务资格，并向社会公布；前述银行在被调查期间，不得再增加新的存管及结算业务。

（五）账户管理

●《客户交易结算资金管理办法》

◣证券公司及其证券营业部必须将客户交易结算资金全额存放于客户交易结算资金专用存款账户和清算备付金账户。结算公司必须将证券公司存入的清算备付金全额存入清算备付金专用存款账户。（第5条）

◣证券公司根据业务需要可在多家存管银行存放客户交易结算资金，但必须确定一家存管银行为主办存管银行。（第6条）

◣证券公司应当在存管银行开立客户交易结算资金专用存款账户，在主办存管银行开立自有资金专用存款账户。证券公司下属证券营业部应当在证券公司所确定的存管银行设在当地的分支机构开立客户交易结算资金专用存款账户。结算公司应当在结算银行开立清算备付金专用存款账户、自有资金专用存款账户、验资专户。（第7条）

◣证券公司在同一家存管银行只能开立一个客户交易结算资金专用存款账户，在主办存管银行只能开立一个自有资金专用存款账户。一个证券营业部只能在同一家存管银行设在当地的分支机构开立一个客户交易结算资金专用存款账户。

结算公司在同一家结算银行只能开立一个清算备付金专用存款账户和一个自有资金专用存款账户，一个验资专户。（第8条）

◣证券公司及其证券营业部开立的客户交易结算资金专用存款账户，证券公司开立的自有资金专用存款账户，结算公司开立的清算备付金专用存款账户、自有资金专用存款账户、验资专户，应在开立后三个工作日内向证监会报备，在获得账户备案回执之前，不得使用。（第9条）

◣客户交易结算资金专用存款账户、清算备付金专用存款账户、自有资金专用存款账户发生变更的，视同注销旧户，开设新户。（第13条）

●《关于执行枙客户交易结算资金管理办法枛若干意见的通知》

专用存款账户的报备与管理

①证券公司法人应通过证券公司法人存管银行的营业分支机构，向证监会提出客户交易结算资金专用存款账户的报备申请；同时，通过证券公司主办存管银行的营业分支机构，向证监会提出自有资金专用存款账户的报备申请。

证券公司报备的客户交易结算资金专用存款账户和自有资金专用存款账户可以是现有银行账户，也可以是新开立的银行账户。

②证券公司营业分支机构开立客户交易结算资金专用存款账户，应在经证券公司法人同意后，通过存管银行的营业分支机构，向证监会提出客户交易结算资金专用存款账户的报备申请。

③存管银行总行汇总其分支机构受理的证券公司及其营业分支机构专用存款账户报备申请后，应及时向证监会报备，并将报备结果通知证券公司。在证监会未接受备案前，该账户不得启用。

④证券公司应在存管银行资格认定后一个月内将客户交易结算资金转入已报备的客户交易结算资金专用存款账户。转账完毕后，原有的非报备银行账户，不得再用于存放客户交易结算资金，但可用于存放公司的其他资金。

⑤证券公司变更或撤销报备专用账户，应向原开户的存管银行营业分支机构提出申请，存管银行应及时向证监会报备。

⑥证券公司开立的客户交易结算资金专用存款账户、自有资金专用存款账户，如果作为法人结算指定收款账户，应依照结算公司的业务规定办理相关手续。

证券公司应将在证监会报备的自有资金专用存款账户作为预留在结算公司的自有资金指定收款账户。

⑦结算公司在结算银行开立、变更或注销自有资金专用存款账户、清算备付金专用存款账户和验资专户，应通过结算银行向证监会报备。在证监会未接受备案前，该账户不得启用或擅自注销。

⑧证券公司、结算公司因业务需要在商业银行开立的非专用自有资金账户不需要报备。

⑨证券公司的自有资金与客户交易结算资金之间的往来结算事项，只能通过证券公司在结算公司开立的清算备付金账户进行中转和处理。严禁证券公司在公司自有资金账户和客户交易结算资金专用存款账户之间直接划转资金。

皕瑏瑠证券公司营业分支机构开立的客户交易结算资金专用存款账户可用于客户的转账和提现；证券公司法人开立的客户交易结算资金专用存款账户可用于客户的转账，但不可用于客户的提现。其转账和提现办法应遵守中国人民银行的有关规定。

证券公司的营业分支机构按客户要求向银行发出客户交易结算资金转账指令，应向银行提供该划款确为按客户要求办理的文件。

证券公司确定主办存管银行并开立自有资金专用存款账户，并只能通过该账户完成与清算备付金账户之间的自有资金划拨事项。

证券公司可选择多家证券公司法人存管银行用于存放证券公司法人的客户交易结算资金。

证券公司可依据结算公司的业务规定，选择结算银行完成与证券交易资金结算有关的资金划拨业务。

证券公司变更其主办存管银行，应提前一个月向证监会提出书面报告，说明变更原因。证监会表示无异议后，由其新选择的主办存管银行向证监会提出自有资金专用存款账户报备申请。经证监会确认后，原主办存管银行应配合证券公司将其自有资金转入新报备的自有资金专用存款账户。

存管银行和结算银行应于每月5日前（逢节假日顺延）向证监会报告专用存款账户的上月末资金余额，证券公司应在每月5日前（逢节假日顺延）报送上月末的代买卖证券款、受托资金、受托资产余额。

结算公司应将证券交易结算资金分别按证券公司自有资金和客户资金进行统计。

结算公司应统计每日各证券公司清算备付金中的证券公司自有资金和客户资金的账面余额、各证券公司清算备付金账面余额和结算公司验资专户账面余额，并在每月5日前（逢节假日顺延）向证监会报送上月末资金余额统计结果。

证监会可根据监管需要随时要求存管银行、结算银行、结算公司和证券公司报送上述有关数据。

证券公司办理证券经纪业务如果与银行合作，委托银行办理客户资金的冻结或转账，可以在存管银行开立过渡性账户，用于存放客户当日买卖证券的资金。该账户的资金限于在证券公司内部账户之间划拨或与结算公司直接划拨，不得用于客户提现，不必向证监会报备，但清算资金在资金交收日应清零。

（六）结算公司、证券公司和结算银行的业务约定

●《关于执行枙客户交易结算资金管理办法枛若干意见的通知》

◣证券公司按本通知规定向结算公司划入清算备付金时，必须注明该笔资金性质，未注明的视为客户资金。若划入的是自营资金，汇款账户必须是其自有资金专用存款账户，结算银行必须将该信息报送结算公司用于统计。证券公司划出清算备付金时，结算公司根据证券公司在结算公司预留的银行收款账号性质进行统计。

◣结算公司对于可统计到证券账户的清算资金，按照备案证券账户性质分别计入证券公司的自有资金和客户资金。

◣结算公司依照备案证券账户性质分别统计证券公司自有资金和客户资金的业务包括：买卖差、经手费、证券监管费用、过户费、印花税、权证认购、派息、国债发行、新股发行、可转债回售赎回等。

◣结算公司将以下资金往来全部作为证券公司自有资金统计：风险基金、开户费、席位年费、通讯费、证券监管费用、登记费、权证认购手续费、印花税返款（证券公司退税）、数据服务费、转托管费、买空罚款（交收透支罚款）、卖空冻结、卖空冻结利息、卖空罚款等。

◣结算公司对于实物债券、国债回购业务的清算资金，按照成交记录中证券账户的性质分别计入证券公司的自有资金和客户资金，未列示证券账户的，计入客户资金。

◣证券公司向客户收取佣金、受托投资管理收入等费用，或归还所挪用的客户交易结算资金、计付利息可以随时进行账务处理，但应于每月5日（逢节假日顺延）向结算公司报送上月此类业务的数额，结算公司按此数额调整证券公司清算备付金中的自有资金和客户资金。证券公司应保证在前款规定的资金性质变更后，其清算备付金账户中的客户资金余额大于零。

（七）银行的法律责任

●《客户交易结算资金管理办法》

◣存管银行或其分支机构、结算银行有下列行为之一的，责令限期改正，给予通报批评、公开批评，单处或者并处警告、三万元以下罚款，情节严重的，取消从事证券交易结算资金存管业务资格。①违反本办法，未能对客户交易结算资金划拨进行有效监督；②未按照本办法规定，向证监会报送客户交易结算资金专用存款账户、清算备付金专用存款账户和验资专户的有关资料；③其他违反本办法的行为。对有前款规定行为的有关责任人员，给予通报批评、公开批评，单处或者并处警告、三万元以下罚款。（第34条）

◣存管银行、结算银行违反《客户交易结算资金管理办法》第21条规定，不向证监会及时报告的，予以通报批评、公开批评，单处或者并处警告、三万元以下罚款。（第35条）

◣存管银行工作人员泄露证券交易结算资金秘密的，按有关法律、法规、规章进行处罚。（第36条）