中国出口信用担保概论

第二节　中国出口信用担保概论

一、中国出口信用担保的发展

出口信用担保业务( Bond and Guarantees)是中国出口信用保险公司为中国国内出口企业和提供出口融资的银行提供的一种金融服务业务。该项业务是一项为了提升中国出口企业的信用等级，帮助企业解决出口融资的困难，支持企业开拓海外市场，向中国出口企业和提供出口融资的银行给予担保所签发的保函业务。

金融是市场经济的核心，而金融是建立在信用的基础之上的。借贷必须以双方恪守信用为前提，失去信用就意味着摧毁了金融的基础。但在一些市场经济发展不发达，信用经济不平衡的国家或地区，出口信贷融资风险较大，银行普遍存在惜贷现象。随着融资业务需要量的增加，越来越多的出口企业需要出口信用的担保，帮助其解决出口融资的困难。

目前，中国的出口信用担保业务尚处于起步和发展时期，中国出口信用保险公司是唯一从事与出口相关及与信用保险相关的政策性担保业务的保险机构。其担保业务主要是支持国内企业的一般贸易产品、大宗机电设备产品、高新技术产品的出口和对外工程承包等。政策性出口信用担保业务的目的是，使企业的商业信用转变为金融信用，提升企业的信用等级，增强出口企业的国际竞争力水平。中国加入WTO，越来越多的国内企业参与国际竞争，国内资本海外投资逐渐增加，出口企业对出口信用担保的需要也随之增加。中国出口信用保险公司通过加强对企业开拓新兴市场的支持，对新行业和各种贸易方式的支持，担保业务不断扩大。目前，中国出口信用担保业务客户遍及中国大中企业。

二、中国出口信用担保业务种类

目前，中国出口信用保险公司开办的出口信用担保业务，主要有融资担保和非融资担保两大类。融资担保主要是为中国出口企业向国内银行、政府部门等机构融入或申请用于出口的贷款或专项基金提供还款担保。此类担保又分为出口项目贷款融资担保和出口流动资金贷款融资担保;非融资担保主要是为中国企业提供履行出口合同或对外工程承包所必需的保函。

三、被担保人的基本条件

中国出口信用保险公司对申请被担保的企业要求应满足以下条件:

1.符合“境内机构对外担保管理办法”中对被担保人的规定;

2.符合国家的外交、外经贸政策，优先支持机电设备、船舶出口和工程承包项目; 3.产品或项目具有良好的国际市场竞争力;

4.企业经营状况和财务状况良好，企业履约记录良好，无不良记录;

5.企业综合效益较高，有偿债能力。

四、融资担保

(一)融资担保的含义

融资担保( Financial Guarantee)是指，担保人直接向为出口商发放出口贷款的银行提供担保，保证在贷款发生损失时，由担保人给予赔偿的一种担保业务。其担保范围限于出口商的融资还款风险，因而称之为融资担保。

这种方式的担保业务，对银行而言，比单纯的信用保险所提供的保障更为全面。因为在单纯的信用保险项下，出口商转让保险单权益是有条件的，即在出口商按合同履约的情况下，因进口商的商业风险或政治风险而使融资银行的贷款遭受损失，则可以通过信用保险获得部分赔偿;但若作为被保险人的出口商违反保险合同，保险人则依据保险单的除外责任条款拒绝赔偿。这样，银行的贷款损失就无法获得补偿。而融资担保则是无条件的，即无论出口商在出口信用保险中是否存在违约行为，融资银行的贷款损失都可以获得担保人的补偿。

目前，中国出口信用保险公司的融资担保业务，主要是出口项目贷款融资担保和出口流动资金贷款融资担保。这两项担保业务占中国出口信用保险公司总担保业务的90%以上。

(二)出口项目贷款担保

中国出口信用保险公司的出口项目贷款担保业务，主要是为某一出口或海外投资项目提供的融资担保，担保的资金只能用于出口或投资项目的前期投入，项目收汇或收益用来还贷。该担保的期限通常不超过10年，出口项目的最低合同金额一般不低于50万美元。

根据项目类型的不同，出口项目贷款担保可分为出口卖方信贷项目融资担保、出口买方信贷项目融资担保和海外投资项目融资担保三种。

1.出口卖方信贷项目融资担保

出口卖方信贷是出口国银行为支持本国商品的出口而直接向出口商提供的贷款。出口卖方信贷项目融资担保是指，担保人应卖方信贷借款人(出口商)的申请，向卖方信贷银行出具的书面保证，保证借款人及时偿还贷款本息和相关费用。

中国出口信用保险公司规定，申请出口卖方信贷担保的项目必须满足以下条件:

(1)出口项目符合国家有关政策规定和企业的经营范围，获得主管机构的审查批准并已签订了出口合同;

(2)担保申请人(借款人)经营管理状况和财务信用状况良好，有独立的资产处理权及履行出口合同的能力;

(3)出口项目经济效益好，换汇成本合理，各项配套条件落实;

(4)申请外汇贷款的企业必须保证拥有偿还外汇贷款的外汇来源和防范汇率风险的措施;

(5)出口合同金额在30万美元以上;且出口商品在国内制造部分符合中国出口原产地规则等有关规定;

(6)进口商以现汇支付定金的比例，原则上在船舶贸易合同中，不低于合同总价的20%。在成套设备贸易合同中，不低于合同总价的15%。对外承包工程项目在中国采购的成套设备、施工设备、技术服务和材料部分占合同总额的15%以上;

(7)进口商已取得进口许可证，其资信可靠，并能提供担保人及国内出口信贷银行接受的国外银行付款保证或其他付款保证;

(8)原则上，担保申请人事先已投保了中长期出口信用保险。

2.出口买方信贷项目融资担保

该项担保业务只适用一些对买方信贷有特殊要求的国别或地区，使用范围较小，一般与出口买方信贷保险共同使用。

3.海外投资项目融资担保

为了落实和贯彻国家“走出去”的战略，中国出口信用保险公司对中国企业到境外投资设厂项目、海外资源开发项目等提供融资担保服务。

(三)出口流动资金贷款融资担保

该项担保业务主要为高新技术产品出口、一般机电产品及大宗农产品的出口提供流动资金贷款担保，贷款期限限制在1年，最长不超过3年。该项担保的担保人承担以下风险:出口企业经营风险、收汇风险、还款风险和道德风险。由于流动资金贷款的风险点较多，为此，中国出口信用保险公司在提供该项担保业务时，需要对贷款企业实行严格的考核与评估。

五、非融资担保

(一)非融资担保的含义

非融资担保( Non—financial Guarantee)是指，担保人向进口商(受益人)保证出口商按照进出口双方签订的合同履行其义务，因担保范畴不包括出口商的融资需求和还款风险，因而被称之为非融资担保。

中国出口信用保险公司可以直接对外出具非融资担保函，也可以通过国内外其他金融机构转开此类保函。目前，中国信保公司开具的非融资担保函有投标保函、履约保函、预付款保函和质量维修保函等。但此类保函业务仅占中国信保公司担保总业务量的不足10%。

(二)投标保函

投标保函( Bid Bond)是指，担保人应投标人的申请，向招标人保证投标人中标后，履行标书规定的责任和义务的书面保证文件。

在国际贸易或工程承包中，大型机械设备的买卖或工程项目的承建招标，通常要求投标人提供标价金额的1%至5%的投标保函，保证投标人在其投标的有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件，以及一旦中标后，投标人将按标书的规定，在一定时间内与招标人签订合同并提供履约保函，否则，招标人将依据投标保函索赔。

投标保函的生效日为保函的开立日，若投标人流标则发标日为失效日。但若投标人中标，只有按保函的规定提交履约保函，投标保函才可失效。

(三)履约保函

履约保函( Performance Bond)是指，担保人根据出口商或工程承包商(即中标人)的申请，向进口商或业主(招标人)出具的保证出口商或中标人履行合同项下的责任和义务的书面文件。

按照国际惯例，履约保函的担保金额一般为合同金额的10%至20%，但某些国家要求履约保函的担保金额等于合同金额。若招标人要求履约保函的担保金额较高，则对出口商或中标人的风险较大。因为招标人可能将巨额保函在国际资本市场上融资后，最终毁弃合同，这样则给出口商或中标人及担保人造成巨大损失。

(四)预付款保函

预付款保函( Advance Payment Bond)是指，担保人出具的保证出口商或工程承包商履行合同项下的责任和义务，否则退还进口商或业主预付的定金的书面保证文件。

预付款保函通常在进口商的预付款到达出口商的账户后生效，否则极易导致敞口保函，一旦进口商无理索赔并未预付的定金，则出口商或担保人将十分被动，有可能须以自身资金赔偿进口商。

(五)质量维修保函

质量维修保函( Quality Maintenance Bond)是指，担保人出具的保证如果出口货物质量或工程质量与合同规定不符，国内出口商或工程承包商应及时更换、维修，否则担保人将按保函金额赔偿国外进口商或业主的书面保证文件。