银行绩效的数据分析

第四节　银行绩效的数据分析

虽然在前述的分析中，我们建议采用4类10项财务指标和3项非财务指标来描述银行价值创造能力的绩效，但是由于数据收集的原因，实证选取的银行绩效数据有所变化。实证选择的指标包括反映市场份额的资产市场份额、存款市场份额、贷款市场份额、利润市场份额，反映流动能力的备付比例、贷存比，反映盈利能力的资产利润率、资本利润率、银行利润率、人均利润率；反映发展能力的资本充足率、存款增长率、贷款增长率等4类指标共13项。由于这13项数据基本概括了银行在盈利能力、安全能力、流动能力和发展能力的情况，因此我们可以试图通过总体绩效来测量他们的相对地位。其中，我们采用市场份额数据来全面描述银行受到市场的认同情况，来进一步检验认知调查的准确性。同时由于资本充足率同时揭示了发展能力和安全能力，所以我们不做单独分析。由于非财务因素在发展能力中所占的权重不大，为了简化数据的调查而舍弃了。

一、市场份额增长率分析

市场份额增长率是指某个企业销售额在同一市场（或行业）全部销售额中所占比率的变化率。一般而言，某市场中企业所占的市场份额增长率越高，那么该企业在市场中发展的能力越强。对于银行业来说，市场份额增长率可以通过4个指标说明，即存款份额增长率、贷款份额增长率、总资产份额增长率和利润份额增长率⁽⁶⁾。通过这四组指标的分析，可以基本了解和明确银行业市场结构中上述十家银行机构的市场地位和竞争位置。市场份额增长率指标定义如下：

资产份额增长率＝（本年资产份额－上年资产份额）/上年资产份额

存款份额增长率＝（本年存款份额－上年存款份额）/上年存款份额

贷款份额增长率＝（本年贷款份额－上年贷款份额）/上年贷款份额

利润份额增长率＝（本年利润份额－上年利润份额）/上年利润份额

（一）资产市场份额增长率分析

表5.8列出了上述十家银行资产份额增长率情况，通过计算其五年平均增长率来衡量战略绩效。

表5.8　十家银行的资产份额增长率表　　单位：%

资料来源：1.《中国金融年鉴》2001，2002，2003，2004，2005

2.《中国人民银行统计季报》

（二）存款市场份额增长率分析

国有银行在增长趋势上出现下降趋势，表明股份制商业银行与国有商业银行的竞争在加强⁽⁷⁾。同样通过计算其五年平均增长率来衡量战略绩效。

表5.9　十家银行的存款份额增长率表　　单位：%

（续　表）

资料来源：1.《中国金融年鉴》2001，2002，2003，2004，2005

2.《中国人民银行统计季报》

（三）贷款市场份额增长率分析

贷款作为主营业务收入反映了银行未来的盈利能力，特别是中长期贷款对银行未来的贡献是十分突出的。贷款市场份额与存贷比、贷款增长率等指标都同样可以描述银行的发展能力和盈利能力。表5.10列出了上述十家银行资产份额增长率情况，通过计算其五年平均增长率来衡量战略绩效。

表5.10　十家银行的贷款市场份额增长率　　单位：%

资料来源：1.《中国金融年鉴》2001，2002，2003，2004，2005

2.《中国人民银行统计季报》

（四）利润市场份额增长率分析

由于国有商业银行和股份制商业银行的所得税率不同，为使其具有可比性，统一采用税前利润。表5.11同样列出了上述十家银行资产份额增长率情况，通过计算其五年平均增长率来衡量战略绩效。

表5.11　十家银行的利润份额增长率表　　单位：%

资料来源：1.《中国金融年鉴》2001，2002，2003，2004，2005

2.《中国人民银行统计季报》

二、流动性能力的比较分析

在金融理论中，银行不同于一般工业企业，由于其经营货币并要应付日常的提取、结算及法定准备金要求，必须保持相当的流动性。如果银行出现了流动性不足的问题，就可能导致银行支付风险的出现。因此，保持一定的流动性是银行稳健经营的前提，也是银行流动性、盈利性、安全性的三性原则之一。银行业的流动性能力分析主要从备付比率和贷存款比率两个指标得以体现。

备付比率＝（现金＋央行活期存款）/各项存款余额

贷存款比率＝各项贷款余额/各项存款余额

（一）备付率分析

表5.12　十家银行的备付率水平　　单位：%

资料来源：1.《中国金融年鉴》2001，2002，2003，2004，2005

2.《中国人民银行统计季报》

（二）贷款与存款的比率

贷存款比率是商业银行的贷款余额与其存款余额的比率，贷存款比率越高，预示着银行流动性越差。因为对相对稳定的资金来源而言，银行贷款越多，则银行可用资金越少。但是另一方面，贷款所占比例越高也说明了资金运用效率越高。在贷款收入仍然占据主营地位的银行市场，贷存比只要控制在巴塞尔协议建议的70%的范围内，越高越好。表5.13同样列出了上述十家银行资产份额增长率情况，通过计算其五年平均增长率来衡量战略绩效。⁽⁸⁾

表5.13　十家银行的贷存比率　　单位：%

（续　表）

资料来源：1.《中国金融年鉴》2001，2002，200，2004，2005

2.《中国人民银行统计季报》

三、盈利能力的比较分析

银行经营的目的就是为了取得收入或盈利的最大化。在对银行盈利能力的分析中，为了使不同规模银行之间具有可比性，这里主要考虑的是相对指标而不是绝对数，把诸如银行规模、资本额等看成是潜在的竞争力因素。由于有些数据较难收集，因此主要选择了四个指标来说明银行的盈利能力：

（1）资产利润率，它反映银行资产的获利能力，该指标的数值越大，表明该银行获利能力越强；

（2）资本利润率，它反映银行资产获利能力实现的利润越多，资本的获利能力越强，资本利润率就越高；

（3）银行利润率，这一指标反映商业银行收入有多少作为银行利润留在银行，该比率越高，银行获利能力也越大；

（4）人均利润额，它反映人均创利能力。计算公式如下：

资产利润率＝税前利润总额/资产总额

资本利润率＝税前利润总额/资本总额

银行利润率＝税前利润总额/营业收入

人均利润额＝税前利润总额/人数

表5.14　十家银行的盈利能力（2001至2005年平均利润率）　　单位：%

资料来源：1.《中国金融年鉴》2001，2002，2003，2004，2005

2.《中国人民银行统计季报》

一般来讲，商业银行的资产利润率都在1%以下，从表5.14中国银行业的盈利能力中可以看出，上述各银行的资产利润率差别很大，同样通过五年来各大银行的平均利润率来衡量其绩效。

四、发展能力的指标分析（含安全能力的分析）

在对我国银行业发展能力指标分析方面，除采用大家通常使用的资本充足率指标外，还增加了存款增长率和贷款增长率这两项指标。资本充足率主要是从银行方面衡量银行抵御风险的能力，它也是国际银行业监管的重要指标，是衡量银行能否承受坏账风险，银行经营管理是否稳健的一个重要尺度。

表5.15　十家银行的发展能力（2001至2005年平均率）　　单位：%

（续　表）

资料来源：1.《中国金融年鉴》2001，2002，2003，2004，2005

2.《中国人民银行统计季报》

从表5.15我们可以发现，在2001年以来的五年间，由于国有商业银行缺乏正常的资本金补充机构，资本充足率下降很快，到2001年国有商业银行的资本充足率下降为4.86%，相对于国有商业银行，股份制商业银行的资本充足率更低。银行存贷款增长率主要反映一家银行的资金来源和运用的主要渠道，这也是在我国这种发展中国家和银行其他金融资产较少的情况下衡量一家银行资金实力的有效指标。