资本金业务

商业银行的资本金是银行设立和开展业务活动的基础性资金；是银行承担经营风险，保障存款人利益，维持银行信誉的重要保证。任何商业银行在设立登记时，必须筹集拥有规定数额的最原始的资金来源，形成银行的自有资本，即资本金。由于各个国家对银行资本金的内涵及计算方法有着不同的规定，为消除各国银行之间的不平等竞争，1987年12月10日，国际清算银行在瑞士巴塞尔召开了中央银行行长会议，通过了“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”即“巴塞尔协议”。巴塞尔协议把商业银行的资本分为“核心资本”和“附属资本”。核心资本包括已发行并完全缴足的普通股、永久性非累积优先股以及公开储备；附属资本包括债务资本、有偿还期限的累积性优先股以及未公开储备等。

我国商业性银行的资本金包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润、风险准备金五大类：（1）实收资本。实收资本是指投资者实际投入银行经营活动的各种财产物资，即所有者对银行的原始投入。（2）资本公积金。资本公积金是银行在非经营业务中发生的资产增值，包括银行在筹集资本金时的资本溢价，银行接受的现金、实物捐赠，银行财产重估的增值等。（3）盈余公积金。盈余公积金是银行业按照有关规定从税后利润中提取的公积金，它既可用于弥补亏损，也可用于转增银行资本。（4）未分配利润。未分配利润是银行截至年底，在经过各种形式利润分配后所剩余的利润部分。（5）风险准备金。风险准备金是商业银行为应付意外损失而从收益中提留的资金。

一家银行到底需要多少资本金？这要根据自己的经营环境，确定适当的资本需要量，即资本充足程度，太多太少都不好。资本金太多会降低股东权益，资本金太少会影响公众信心、难以有效保护存款人的利益。