记账凭证处理

任务一　记账凭证处理

任务描述

目前，系统初始化已经完成，需要根据日常发生的业务填制记账凭证。但是，操作员如何把这些凭证输入计算机？输入的凭证出错了，又该如何修改？如何顺利完成凭证审核并过账呢？

任务分析

记账凭证是登记账簿的直接依据，是各类账簿的同一数据源。由于记账凭证的正确与否直接影响到整个会计电算化信息系统的质量，因此，必须确保记账凭证输入的准确与完整。

相关知识

一、记账凭证填制

填制记账凭证是日常账务处理工作的起始点，也是所有账簿数据的主要来源。在会计电算化账务处理系统中，填制记账凭证通常有两种处理方式：一是先由手工方式填制记账凭证审核后再录入到计算机系统内，即所谓的后台处理方式；二是直接在计算机上根据审核无误的原始凭证编制录入记账凭证，即所谓的前台处理方式。

（一）记账凭证录入

一张完整的记账凭证，均应包含以下内容。

1．凭证种类

凭证种类即凭证属于何种类型。按照初始设定选择的凭证类型，可以直接录入凭证类型代码，也可以使用引导功能录入。

2．制单日期

制单日期即填制会计凭证的日期。一般以当天进入账务系统时输入的业务日期为凭证填制日期，单击该项可以实现日期调整，还可以将系统时间调整为账套业务时间。

3．凭证号

凭证号即记账凭证编号。不同软件对记账凭证编号的规则各不相同。大多数软件将凭证类别与凭证编号作为两个项目，按“收”、“付”、“转”等分设，每一类型再按顺序编号，如“收”字第3号、“转”字第200号等。凭证编号一般采用系统自动编号，由计算机自动按月类别顺序编号，各凭证类别从0001号开始依次自然顺延。

4．附件张数

附件张数指凭证所附的原始凭证张数。

5．摘要

摘要是对记账凭证所反映会计业务的文字说明。一张凭证中各行摘要的内容可以相同，也可以不同，但不能为空。因为每一行的摘要内容会随相应的会计科目在明细账、日记账中出现，如果凭证中的某一行摘要内容为空，则相应账簿中这一记录的摘要内容也为空，由此将影响账簿的可读性。

6．会计科目

7．金额

金额输入可分为直接输入和计算产生两种情况。计算机根据初始设置时确定的方法及用户输入的数量、单价或外币、汇率等自动计算产生发生金额。

（二）辅助核算数据的输入

辅助核算数据包括部门、个人、项目、客户（供应商）、数量等。

1）如果科目设置了往来核算属性，则软件提示用户输入“往来单位”（客户或供应商）、“经手人”、“票号”等信息。

2）如果科目设置了“部门核算”属性，则需要根据屏幕提示输入“部门”信息。

3）如果科目设置了“职员核算”属性，则需要在屏幕提示处输入“职员”信息。

4）如果科目设置了“项目核算”属性，则需要输入“项目”信息。

5）如果科目需要进行数量核算，则需要通过输入“数量”和“单价”，由系统根据数量乘以单价的结果自动计算出发生金额。

6）如果科目需要进行外币核算，则需要输入外币原币金额和折算汇率。

7）如果科目在会计科目属性设置中被指定为“银行科目”或设置了“银行类”的属性，那么，系统将要求用户输入“结算方式”和“结算票据号”。

（三）辅助性凭证输入功能

1．常用凭证的设置与使用

对于大量的同类业务，可以预先定义这类凭证的格式，建立一个凭证的通用模型。用户利用常用凭证调用功能提取常用凭证模型，在生成凭证基本框架的基础上，对其中的金额、日期等稍作修改便可完成对这一记账凭证的录入。

2．编码提示输入功能

当光标位于特定内容的输入对话框时，屏幕上出现与这一输入内容相对应项目的编码与内容的对照表。用户可以依照表中的提示迅速输入特定内容的正确编码。

二、记账凭证修改

（一）错误凭证的“无痕迹”修改

所谓无痕迹，是指不留下任何曾经修改的线索和痕迹。有两种状态下的错误凭证可以进行无痕迹修改，一是凭证输入后，还未审核或审核未通过，此时可以利用凭证的编辑输入功能直接由录入员进行修改；二是凭证虽已通过审核，但还未记账，此时应首先由凭证审核人员取消审核后，再利用凭证的编辑输入功能由原录入人员进行修改。

（二）错误凭证的“有痕迹”修改

所谓有痕迹，是指留下曾经修改的线索和痕迹。对已记账的错误凭证可以采用类似手工操作中的“红字冲销法”和“补充登记法”进行修改。使用了红字冲销和补充登记的方法而增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。在补充增加的凭证上必须注明原凭证的编号，以明确这一凭证与原业务的关系。

三、记账凭证查询

在制单中，财务人员可以通过查询功能对凭证进行查看，以随时了解经济业务的发生情况，保证填制凭证的正确性。使用该功能可以查看当前科目的最新余额、明细账等。

一般软件中有简单查询和综合查询两种基本形式。简单查询是通过输入凭证月份和凭证号等少量要素来查询相应凭证；综合查询是由系统提供给用户的可对多个输入条件进行任意组合的查询方式。

凭证简单查询时，一般允许输入如下几个查询条件。

1．日期

填入内容包括开始年月日和截止年月日。

2．凭证字号

凭证字号是指需要查询的凭证的类型与范围。

3．科目代码

一般允许用户输入一个会计科目或某一科目范围。

4．金额

可以输入一个金额或一个金额范围。

四、记账凭证审核

凭证审核是指审核人员依照会计制度和会计软件的要求，对记账凭证所进行的检查和核对。审核的主要内容有记账凭证是否与原始凭证相符、经济业务是否正确、记账凭证相关项目是否填写齐全、会计分录是否正确等。

在审核中如果发现有错误或有异议时，应交予凭证填制人员进行修改或作其他处理。

根据会计内部控制的要求，凭证制单员和审核员不能为同一人，即任何用户都不能审核自己编制的凭证；对于涉及现金、银行存款的收入与支出的凭证，还可以通过系统参数设置后强制由出纳签字。

凭证审核的方法可分为屏幕审核与对照审核两种。对照审核是指通过对凭证的二次输入由系统自动审核凭证，可确保输入无误。

五、凭证过账

凭证过账又称记账，是指以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种会计核算方法。

从系统内部对数据的处理过程来看，记账实际上是会计数据在不同数据库文件之间的传递与汇总。

从机内数据性质来看，只有经过记账处理后的凭证才是真正合法有效的凭证。记账实际上成了形成系统正式有效数据的一个关口。

从系统的内部处理过程来看，凭证审核（或取消审核）实际上是对临时数据库文件中相关数据的确认。在记账环节，系统将临时数据库中通过审核的数据转移到另外一个正式的数据库文件中，由此形成确定的账务数据。

记账处理的数据流向如图3-1所示。

图3-1　记账处理的数据流向

以下是对记账处理的几点说明。

1）凭证一经记账，就不能在这一凭证或登记这一业务的账簿上进行直接修改。

2）记账开始后，不能中断系统的运行，以免干扰系统运行而造成对数据文件的破坏。

3）期初余额借贷不平衡或总账期初余额与其所属明细账余额不平衡时，不能记账。

4）所选范围如果有未经审核签字的凭证，系统将给出提示并自动中止记账。

5）记账功能随时可运行，即每月可执行记账的次数是任意的。

六、凭证的其他管理功能

1．常用摘要

在填制凭证的过程中，一些凭证的摘要内容完全相同或者基本相同。如果能将这些常用的摘要存储起来，供填制凭证时随时调用，必然能够起到提高凭证录入速度的作用。其方法是：在总账系统中打开“凭证/常用摘要”，在“常用摘要”窗口中输入常用摘要的编码、内容及相关科目；或者在凭证录入时，把已经录入好的摘要设置为常用摘要。在以后的制单中，可以输入常用摘要的编号进行调用，或者通过摘要栏中的【选择参照】按钮选取适当的摘要。

2．常用凭证

在填制凭证的过程中，会有一些凭证的内容基本相同或者部分相同。如果能将这些常用的凭证存储起来，供随时填制凭证调用，必然会起到提高业务处理效率的作用。其方法是：打开“填制凭证”对话框中“制单”菜单下的“生成常用凭证”下拉菜单，实现将已选取的凭证保存为一张常用凭证。当新增加类似凭证时，只要选择“填制凭证”对话框中“制单”菜单下的“调用常用凭证”下拉菜单，调用出已存储的常用凭证并将其改动成符合需要的凭证就可以了。

任务实施

实例3-1　根据下列资料，填制记账凭证。

光明公司2010年4月发生以下基本经济业务。

1）6日，生产车间领用以下原材料：X33薄钢板3 000平方米，其中：1 000平方米用于300 kW叶片，1 500平方米用于500 kW叶片，500平方米用于350 kW磁悬浮风机；领用水性树脂漆60桶，其中40桶用于300 kW叶片，20桶用于500 kW叶片。

2）8日，开出转账支票支付广告费22 000元（建行转账支票，号码：Y3334）。

3）9日，用银行存款交纳增值税153 000元，交纳城市维护建设税21 000元，交纳教育费附加4 200元（建行转账支票，票号：Y1121）。

4）10日，用现金购置零星办公用品计2 400元（由总经理室、办公室、财务部平均承担）购买生产车间用零星劳保用品计1 000元。

5）11日，生产车间购置零星辅助材料合计226 000元，款以转账支票付讫（建行转账支票，票号：Y2320）。

6）12日，接银行通知，划转本期短期借款利息84 400元（建行转账通知，号码：Y9812）

7）14日，业务部（国内）向杭州海德集团采购X33薄钢板1 800平方米，单价90元；采购菱形不锈钢管20 000米，单价10元。增值税率为17%（下同）。货物税款以银行汇票（建行，票号：Y9310）支付，汇票余款81 690元已转入存款户。货物尚未运达企业。

8）15日，收到本月14日采购的由杭州海德集团公司发来的X33薄钢板和菱形不锈钢管由仓库验收入库。

9）16日，由业务部（国际）销售给金萨集团公司武汉分公司以下产品：500 kW叶片2套，单位售价3 800港元；350 kW磁悬浮风机10台，单位售价5 000港元。开出转账支票（建行，票号：Y2210）支付托运费1 500元（由本单位承担），价税款已通过汇兑方式收妥（中行汇兑凭证，号码：Y9120）；同时结转已销商品的制造成本。

10）18日，转账收到杭州强生集团归还的前欠货款73 400美元（原始凭证号：Y811233中行汇兑凭证，号码：Y9122）。

11）19日，收到上月采购的由哈尔滨铸件厂发来的菱形不锈钢管3 000米，由仓库验收入库。实际采购单价11元。

12）22日，业务部（国际，经手人张生达）向得克萨斯州兰州办事处销售300 kW叶片60套，单位售价300美元。货已发出，款项未收（业务单据号：Y222800），同时结转已销商品的制造成本。

13）26日，接银行通知，收到由得克萨斯州兰州办事处汇来的22日销售300 KW叶片的货款。（中行信用证，号码：Y2239）

14）29日，业务部（国内，经手人李进）销售给杭州星火机械厂（地址是杭州市教工路115号，邮编310012，电话0571-8823201，工行账号为2886643388332349，联系人王真诚）X20薄钢板600平方米，单位售价150元。货已付出，款项未收（业务单据号：Y331100）。同时，结转已销材料的采购成本。

上述每一笔业务，都取得了相应的原始单据，并进行了审核。

（一）普通凭证的填制（以本任务资料的第一笔业务为例）

操作步骤

1）以具有制单权限的操作员“李红”的身份注册进入“企业应用平台”窗口，选择工作列表中的“业务”页签，在“财务会计/总账/凭证”菜单下单击“填制凭证”一项，系统弹出“填制凭证”对话框，如图3-2所示。

图3-2　记账凭证窗口

2）首部内容输入。双击“字”前的空格，用参照输入的方法选择“转账凭证”类型；在“制单日期”后直接输入或参照弹出的日历输入“2010.04.01”；在“附单据数”后输入原始凭证张数“1”。

3）主体内容输入。在“摘要”栏输入“领用原材料”；在“科目名称”栏直接输入或单击右键选择“500101 300 kW叶片”；光标指向“借方金额”栏，直接输入金额“120 000”；按回车键，继续输入下一行的分录，步骤同上。

4）凭证尾部分。系统自动为制单员“李红”签名。

5）保存凭证。如果借、贷方均无辅助账科目，则输入完贷方金额后可单击【保存】按钮，系统提示：“凭证已成功保存”，则单击【确定】按钮。这样，第一笔业务（即第一张凭证）就完成了，如图3-3所示。

图3-3　转账凭证窗口

6）重复步骤2）～5），可以继续输入其他基本业务。

温馨提示

在账务处理系统中，记账凭证有三种来源渠道：第一种来源是操作员直接在计算机上编制的记账凭证，第二种来源是从本账套其他子系统（如工资系统、固定资产系统等）自动传递到账务处理系统的记账凭证，第三种来源是从外部导入的记账凭证（如凭证引入或接口开发等）。本次任务重点介绍的是第一种来源。

（二）特殊凭证的填制

1．输入银行账辅助核算信息（以本任务资料的第二笔业务为例）

操作步骤

1）在凭证正文部分，当输入科目“100201银行存款−建行南苑支行”时，弹出“辅助项对话框，单击“结算方式”参照框，如图3-4所示，双击选择“202转账支票”。

图3-4　银行账辅助项窗口

2）输入“票号”内容，选择发生日期后单击【确认】按钮返回“填制凭证”窗口。

3）输入贷方金额后单击【保存】按钮即可。

2．输入数量金额辅助核算信息（以本任务资料的第一笔业务为例）

操作步骤

1）如图3-5所示，输入完凭证首部内容，在“科目名称”栏第一行中输入“140301”科目代码，再将光标指向借方金额。由于“原材料”前边已设为数量金额核算科目，所以系统弹出“辅助项”窗口。

图3-5　输入数量金额核算科目辅助信息

2）在“辅助项”窗口中输入数量、单价，单击【确认】按钮，系统自动显示出借方金额。

3）按回车键，继续输入其他借、贷方科目和金额，方法同上。

4）单击【保存】按钮，系统提示“凭证已成功保存”，则单击【确定】按钮。

温馨提示

系统提示输入数量、单价，自动计算出金额。如果没有输入数量金额辅助信息，系统可以继续执行操作，但是有可能导致辅助账数量上的账账不符。

3．输入往来辅助核算信息（以本任务资料的第十笔业务为例）

操作步骤

1）在“填制凭证”窗口中单击【增加】按钮，增加一张新的凭证。

2）当凭证首部输入完毕，在“科目名称”栏中采用参照录入的方式，选中“112202”科目代码后，将光标指向借方金额。系统弹出“辅助项”窗口，如图3-6所示。

图3-6　客户往来辅助信息

3）在“辅助项”窗口中单击【客户】参照选择按钮，选中客户名称“杭州强生集团”，选择业务员（也可直接输入业务员姓名）和发生日期。

4）所有内容输入完毕后，单击【确认】按钮，客户信息就出现在下方的备注栏中。输入借方金额，按回车键。

5）继续输入贷方科目和金额，直至最后一笔贷方金额输入完毕，单击【保存】按钮，系统提示“凭证已成功保存”，则单击【确定】按钮。

注：供应商往来及个人往来信息的操作方法与上述类似。

温馨提示

如果输入的会计科目需要输入往来辅助信息，而预先又未定义往来信息的，系统则会自动将所输入的新信息追加到往来单位目录中。

4．输入部门辅助核算信息（以本任务资料的第四笔业务为例）

操作步骤

1）如图3-7所示，输入完凭证首部内容，在“科目名称”栏第一行中输入“660201”科目代码，再将光标指向借方金额，系统弹出“辅助项”窗口。

图3-7　部门辅助核算

2）在“部门辅助项”窗口中单击部门参照选择按钮，在参照窗口中选择“总经理室”，单击【确认】按钮。继续输入其他科目及其金额，单击【保存】按钮，系统提示：“凭证已成功保存”，则单击【确定】按钮。

温馨提示

系统为用户提供了三种部门名称的输入方法，第一种是直接输入部门的中文名称，第二种是输入部门的代码，第三种是从参照窗口录入。无论采用哪一种方法，系统都要求用户预先在部门目录中完成对要输入部门的定义，再填制凭证。

实例3-2　根据下列资料，修改有错误的凭证。

1．无痕迹修改

制单员发现：收字0003号凭证的金额有误，该凭证未经审核签字。

操作步骤

1）在“填制凭证”窗口中，通过【查询】按钮或者选择【上张】、【下张】按钮找到需要修改的收字0003号凭证，如图3-8所示。

2）将光标定于需要修改的地方，即可直接修改。本例将光标指向金额，直接输入正确的金额。如果要修改辅助项（如客户）则需要将鼠标指向凭证下方的备注栏处的“客户”上，双击左键打开该辅助项窗口，即可直接修改相关信息。

3）单击【保存】按钮，可保存已修改的内容。

图3-8　修改凭证

温馨提示

其他子系统传过来的凭证不能在总账系统中修改，只能回到生成该凭证的子系统中进行修改。

2．有痕迹修改

光明公司“付字0007”号凭证的科目名称有误，该凭证已记账。

操作步骤

1）在“填制凭证”窗口中单击“制单”菜单下的“冲销凭证”命令，弹出“冲销凭证”对话框，如图3-9所示。

图3-9　冲销凭证

2）在“冲销凭证”对话框中，依次选择制单月份“2010.04”、凭证类别“付款凭证”及凭证号“0007”等内容。单击【确定】按钮，完成生成红字凭证的工作；也可以通过【增加】按钮增加一张新的凭证并输入红字分录，完成生成红字凭证的工作。

3）再单击【增加】按钮，增加一张反映经济内容正确的蓝字凭证。将以上红字、蓝字凭证经审核签字后，执行记账。

温馨提示

对于已记账凭证发现错误时，可以采用“红字冲销法”先制作一张红字冲销凭证。经审核记账后，再制作一张蓝字凭证，同样进行审核记账。红字冲销凭证应视为正常的凭证进行保存和管理。也可以采用“补充登记法”进行有痕迹修改。

实例3-3　根据下列资料，删除所填制的多余或不用凭证。

光明公司“付字0007”号凭证需要删除，该凭证未审核、未记账（作废、整理凭证）

操作步骤

1）在“填制凭证”窗口中，利用凭证查询功能找到需要作废的凭证：付字0007号凭证单击“制单”菜单中的“作废/恢复”命令。

2）在该张凭证左上角显示“作废”字样，表明该凭证已经作废，如图3-10所示。

3）在“填制凭证”窗口中单击“制单”菜单中的“整理凭证”一项，在弹出的对话框中选择要整理的月份“2010.04”，单击【确定】按钮。

4）如图3-11所示，在弹出的“作废凭证表”中，双击“删除”栏或者单击【全选】按钮后再单击【确定】按钮，系统将会自动删除这些凭证，并对剩余的凭证重新编号。

图3-10　作废凭证

图3-11　作废凭证表

温馨提示

只能对未记账凭证进行整理。如果是对已记账凭证进行凭证整理时，需要先取消记账状态，恢复到期初记账状态后再进行凭证整理；如果在总账初始化中的凭证选项中选择了“不允许修改或作废他人填制的凭证”，则只能由制单员自己进行删除的操作。

实例3-4　按条件查询已填制的凭证。

查找光明公司4月份的各种凭证。

1．查找付款凭证

操作步骤

1）在“填制凭证”窗口中单击【查看/查询】按钮，或者在“总账系统”窗口的工作列表中选“业务”页签，在“财务会计/总账/凭证”菜单下单击“查询凭证”一项，系统弹出“凭证查询”对话框，如图3-12所示。

图3-12　付款凭证查询对话框

2）选择“凭证类别”为付款凭证；“月份”输入“2010.04”，单击【全部】按钮，其他栏目可为空。单击【确认】按钮，即可显示符合条件的凭证。

2．查找其他凭证此项任务略。

实例3-5　对收付款凭证进行出纳签字。

操作步骤

1）以出纳员“赵明”的身份进入“企业应用平台”窗口，选择工作列表中的“业务”页签。在“财务会计/总账/凭证”菜单下单击“凭证/出纳签字”，系统弹出“出纳签字”对话框，如图3-13所示。

图3-13　“出纳签字”对话框

2）输入“月份”为“2010.04”，选择单选按钮“全部”，其余选项可以为空。单击【确认】按钮，在“出纳签字”凭证记录对话框中列示了所有符合条件的付款凭证的记录，双击某一待签字凭证记录或者选中后单击【确定】按钮，即可打开一张待签字凭证。

3）如图3-14所示，在打开的待签字凭证中单击凭证上方的【签字】按钮，系统自动在当前凭证下方的“出纳”岗位签名位置上显示“赵明”。签字完毕，单击【退出】按钮，返回主界面

图3-14　出纳签字窗口

温馨提示

记账凭证填制完成后，如果在总账系统的“选项”设置中勾选了“出纳凭证必须由出纳签字”一项，那么未经出纳签字的凭证是不能进行审核签字的。

凭证（未记账）一经出纳签字，就不能被修改、删除；只有取消出纳签字后才可以被修改和删除；取消签字只能由出纳本人使用【取消】按钮进行操作。

实例3-6　对已填制凭证进行审核。

1．屏幕审核

操作步骤

1）以账套主管“王燕”的身份进入“企业应用平台”窗口，选择工作列表中的“业务页签，在“财务会计/总账/凭证”菜单下选择“审核凭证”，弹出“凭证审核”对话框。

2）如图3-15所示，在对话框中，确定“月份”为“2010.04”，选择单选按钮“全部”，其余选项可以为空。单击【确认】按钮。

图3-15　凭证审核对话框

3）如图3-16所示，双击某一待审核凭证记录或者选中后单击【确定】按钮，即可打开一张待审核凭证。若单击【确定】按钮，可逐张审核全部凭证。

图3-16　凭证审核列表

4）在首张待审核凭证中，经检查无误后单击【审核】按钮，系统自动在凭证下方“审核”处签上审核员“王燕”的名字。单击【下张】按钮进行逐张凭证的审核签字。在审核完毕后，单击【退出】返回主界面。

2．对照审核

操作步骤

1）单击【对照式审核】按钮，再次输入凭证。

2）通过【对照检查】或【审核】按钮，与待审核凭证对照检查，可以查看全部凭证、已审核凭证和有错凭证。

温馨提示

审核人必须具有审核权，审核人和制单人不能是同一人。

已审核签字的凭证不能直接修改和删除，只有取消审核签字后才能进行。

取消审核签字只能由审核人完成。如果已经设置了“出纳凭证需由出纳签字”，那么这些需要出纳签字的凭证，必须先进行出纳签字后方可执行审核签字。

实例3-7　对已审核、未记账凭证进行登记账簿。

1．记账

操作步骤

1）以记账员“李红”的身份重新注册后进入“财务会计/总账/凭证”菜单，在“凭证”菜单中单击“记账”一项，进入“记账向导1——选择本次记账范围”，如图3-17所示。

图3-17　记账向导1——选择本次记账范围

2）单击【下一步】按钮，进入“记账向导2——记账报告”，如图3-18所示。

图3-18　记账向导2——记账报告

3）单击【下一步】按钮进入“记账向导3——记账”界面，单击【记账】按钮，显示出“期初试算平衡表”，表明期初余额是否平衡。第一次记账时，如果期初余额计算不平衡，则不能记账。如果显示“试算平衡”，则单击【确认】按钮，系统开始登录有关的总账、明细账和辅助账。

4）如图3-19所示，系统自动记账结束并提示“记账完毕”，单击【确定】按钮，记账工作结束。

图3-19　提示记账完毕

温馨提示

当月首次记账时，如果期初余额试算不平衡，系统不允许记账；未经审核签字的凭证不能记账；记账范围应小于等于已审核范围；记账工作必须按月进行，上月未记账，本月不能记账；在记账过程中不得中断退出，如果意外中断，则可以调用“恢复记账前状态”功能。

记账完成之后，记账凭证不能在“填制凭证”界面查找，而要打开查询功能在“查询凭证”界面查找。

2．取消记账

操作步骤

1）以账套主管“王燕”的身份进入“企业应用平台”窗口，选择工作列表中的“业务”页签，在“财务会计/总账/期末”菜单下单击“对账”一项，弹出“对账”界面，按“Ctrl+H”键，激活“恢复记账前状态”这一功能，如图3-20所示。

图3-20　取消记账

2）在提示信息框中单击【确定】按钮，再单击上方的【退出】按钮，退出“对账”功能。在“凭证”菜单中单击“恢复记账前状态”一项。弹出对话框，点选“最近一次记账前状态”复选按钮。单击【确定】，出现提示“恢复记账完毕”，单击【确定】返回主菜单。

温馨提示

当记完账后，发现账簿记录有误，如果不想通过其他方式来修改（如红字冲销法等），还可以通过激活“反记账”功能，从而回到记账前状态。执行“反记账”功能一定要慎重，一般由账套主管来执行。已结账的月份不能取消记账，未结账的月份可以取消记账。