设计阶段投资控制

19.4　设计阶段投资控制

19.4.1　投资控制的目标系统

水运工程项目的投资过程，一般经过项目的决策、设计、招投标、施工竣工和交付使用等步骤，在这过程中始终都贯穿着投资控制的问题。各投资控制的主要内容（方式）和目标如图19-10所示。

图19-10　项目投资过程示意图

从图中可以看出：

①水运工程项目的投资过程是一个周期长、内容多、费用大的生产过程；

②水运工程项目的投资过程是一个由粗到细、由浅入深的渐近过程；

③水运工程项目的投资过程是一个程序唯一、各环节相互衔接、管理有序的可控过程；

④水运工程项目的投资控制目标是随着项目建设实践的不断深入而分阶段设置的，在投资过程的不同阶段有不同的投资控制目标。

水运工程项目投资控制的目标系统由各分阶段控制目标组成。工程可行性研究的投资估算应是进行初步设计（方案选择）时的投资控制目标；初步设计的设计概算应是进行技术设计和施工图设计时的投资控制目标；施工图预算应是招投标前进行编制标底时的控制目标；标底是与承包人签订工程施工承包合同时的控制目标；承包合同价应是施工期间进行费用控制的目标。各分阶段的控制目标是一个相互制约、相互补充，前者控制后者、后者补充前者的有机整体。

19.4.2　设计阶段投资控制的作用

正是因为水运工程项目投资控制的目标是由分阶段控制目标组成的，各个阶段投资控制目标的制定以及目标对总投资额的影响程度是不一样的。据国外有关统计资料的描述，影响项目投资最大的阶段是在约占工程项目建设周期1/4的设计结束前的投资决策和工程设计阶段，项目一旦经过决策立项，控制项目投资的关键在于设计阶段。因此，如何加强在设计阶段的投资控制十分重要，应该引起人们足够的重视。

人们对项目投资控制的认识是随着生产力的发展、商品经济的发展和现代管理科学的发展而不断加深的。工程造价管理发展的第一阶段（从16世纪到18世纪），设计与施工各自形成一个独立专业，专门由工料测量师对已经完工的工程进行测量和估算项目投资。工程造价管理发展的第二阶段（从19世纪初开始）_工程造价管理逐渐形成独立的专业，在设计图纸上计算工程量、编写标底并进行施工招标。这时项目投资人在工程开工以前，可预先了解到工程项目需要支付的投资额，从而，有可能对施工过程中可能发生的投资变化进行有效控制，此时完成了工程造价管理的第一次飞跃。但在该阶段，项目投资人还无法了解设计阶段（或者在设计过程中）的投资估算情况。为此，工程造价管理发展进入了第三个阶段，即项目投资人在设计阶段可以主动地影响设计、优化设计，从可行性研究就进行投资估算，设计阶段进行工程设计概算，尽早就对工程投资进行有效控制，这是工程造价管理的第二次飞跃。

19.4.3　设计总概算的编制

水运工程造价设计总概算由设备购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税构成。

1.设备购置费用

设备购置费用由设备购置费和工具、器具及生产家具购置费组成，是固定资产投资中的积极部分。在生产性工程建设中，设备购置费用占工程造价比重的增加，从某种意义上意味着生产技术的进步和提高。

设备购置费用构成为：

设备购置费=设备原价+设备运杂费　　　　（19-25）

设备原价是指固定设备或进口设备的原价，设备运杂费是指除设备原价之外的关于设备采购（设备供销部门的手续费）、运输（运费和装卸费）、包装、仓库保管等方面支出费用的总和。

2.建筑安装工程费用

建筑安装工程费用是工程造价中的主要费用。水运工程项目的建筑安装工程费用，针对不同的施工特性有不同的概（预）算编制办法。本书中只简单介绍港口工程建安工程费的组成。

沿海港口工程建筑安装工程费的组成如图19-11所示。各种费用的取费标准及计算办法，参见中华人民共和国交通部颁发的《沿海港口建设工程概算预算编制规定》；内河港口工程建筑安装工程费的组成及计算，参见《内河航运建设工程概算预算编制规定》。

图19-11　港口工程建筑安装工程费组成示意图

3.工程建设其他费用

工程建设其他费用，是指从工程筹建到交付使用为止的整个建设期间，除建筑安装工程费和设备购置费以外的，为保证工程建设能顺利完成及交付使用后能正常发挥效用而发生的各项费用。主要有土地使用费、与项目建设有关的其他费用和与未来生产经营有关的其他费用三种。

土地使用费包括土地补偿费、征用耕地安置补助费、征地动迁费、复耕费、水面淹没处理补偿费等。

与项目建设有关的其他费用主要包括建设单位管理费（建设单位开办费、建设单位经费）、勘察设计费（从编制项目建议书到设计工作完成全过程的咨询、评估、勘察、试验、设计费用）、研究试验费、建设单位临时设施费、工程监理费、工程保险费、供电贴费，施工机构迁移费、扫海费、引进技术和进口设备其他费用和工程承包费等。

与未来生产经营有关的其他费用主要包括联合试运转费、生产准备费、办公和生活家具购置费等。

4.预备费

按我国的现行规定，包括基本预备费和涨价预备费。

（1）基本预算费。

指在初步设计及概算内难以预料的工程费用，如设计变更、局部地基处理等增加的费用。一般自然灾害造成的损失及防灾措施费用，组织竣工验收时必须开挖和修复隐蔽工程的费用。计算时可按下式计算：

基本预备费=（设备购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费用）×基本预备费率　（19-26）

（2）涨价预备费。

指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。包括：人工、设备、材料、施工机械的价差费；建筑安装工程费及工程建设其他费用的调整；利率、汇率调整等增加的费用。一般可根据国家规定的投资综合价格指数、采用复利方法计算。计算公式为：

　　　　（19-27）

式中：PF——涨价预备费；

　　　n——建设期（年）；

　　　I_t——建设期中第t年的投资计划额，包括设备购置费、建筑安装工程费、工程建设及其费用和基本预备费；

　　　f——年均投资价格上涨率。

6.建设期贷款利息

建设期贷款利息指本工程建设项目投资中使用银行（国内、国外）或非银行金融机构贷款投资部分在建设期限内应还息的工程贷款利息，按复利计算。

（1）对于贷款总额一次性贷出且利率固定的贷款。

q＝P［（1＋i）ⁿ－1］　　　　（19-28）

式中：q——贷款利息；

　　　P——一次性贷款金额；

　　　i——贷款年利率；

　　　n——贷款期限。

（2）当总贷款额分年均衡发放时。

计息时可考虑当年贷款按半年计息，上年贷款按全年计息。计算式为：

　　　　(19-29)

式中：q_j——建设期第j年应计利息；

　　　P_j-1——建设期第（j-1）年末贷款累计金额与利息；

　　　A_j——建设期内第j年的贷款金额；

　　　n——贷款年利率。

7.固定资产投资方向调节税

为了贯彻国家产业政策，控制投资规模，引导投资方向，调整投资结构，加强重点建设，促进国民经济持续稳定、协调发展，对在我国境内进行固定资产投资的单位和个人征收固定资产投资方向调节税。税率按国家的政策规定在0～30％之间选定。对水运工程建设项目目前的政策一般是零税率。

19.4.4　监理工程师在设计阶段进行投资控制的主要工作

水运工程项目的工程可行性研究批准以后，项目法人或受项目法人委托的工程咨询机构可编制项目设计计划任务书，项目进入设计阶段。在设计阶段，监理工程师在受项目法人的委托下可完成以下工作：

①协助项目法人做好项目设计招标的前期工作；

②协助项目法人并参与对投标人（设计单位）资格的审查，以及评标工作；

③协助项目法人或受项目法人委托实施设计监理，根据水运工程的建设规模，严格按照设计标准、积极推广标准设计。

水运工程设计标准规范和标准设计，来源于工程实践的经验总结和科研成果，是工程设计必须遵循的科学依据。已有大量成熟的、行之有效的实践经验和科技成果纳入标准规范和标准设计加以实施。这是科学技术转化为生产力的一条重要途径，也是衡量工程建设质量的尺度。符合了标准规范、质量就有了保证；不符合标准规范的，质量往往就得不到保证，就会出现工程质量事故。因此，抓设计质量，首先必须审查是否按设计标准规范进行设计，设计标准规范就是技术法规。

对一些设计标准规范没有明确规定的特殊工程，设计时必须进行必要的技术、经济论证，进行必要的试验研究，为工程设计提供科学依据。对具有标准设计的定型产品，应积极推广标准设计，如码头装卸设备及工艺流程设计等，这样有利于降低工程造价。这是因为：

①节约设计费用、加快设计图纸的出图速度（可加快1～2倍），缩短设计周期；

②定型产品生产工艺定型，容易提高劳动生产率、节约材料，有利于生产成本的大幅度降低；

③施工单位可提前做好准备、大大加快施工进度；

④有利于工业化生产、能合理利用能源、资源和材料设备，产品质量易于控制。

审查初步设计的工程概算和施工图设计的工程预算。

处理好技术和经济的对立统一关系，是控制项目投资的关键性工作。既要反对片面强调节约，忽视技术上的合理性，使项目达不到设计功能的倾向，又要反对重技术、轻经济，设计保守、浪费、脱离国情的倾向。后一种倾向在设计人员中反映较明显，这和当今建筑市场施工质量不高有关。因此，监理工程师凭借自身的经验和有关规范，在审查工程设计概算的同时，应注意审核有关设计参数的合理性。