工程项目实施各阶段投资控制

投资控制工作贯穿于项目建设的全过程,且不同阶段投资控制的工作内容与侧重点各不相同。

1.设计准备阶段投资控制

设计准备阶段投资控制的主要任务包括:

(1)在可行性研究的基础上,进行项目总投资目标的分析和论证。

(2)编制项目总投资分解的初步规划。

(3)分析总投资目标实现的风险,编制投资风险管理的初步方案。

(4)编写设计要求文件中有关投资控制的内容。

(5)对设计方案提出投资评价意见。

(6)根据选定的设计方案审核项目总投资估算。

2.设计阶段投资控制

(1)设计阶段投资控制的主要任务。

1)设计方案优化阶段。编制设计方案优化要求文件中有关投资控制的内容;对设计单位方案优化提出投资评价建议;根据优化设计方案编制项目总投资修正估算;编制设计方案优化阶段资金使用计划并控制其执行。

2)初步设计阶段。编制、审核初步设计要求文件中有关投资控制的内容;审核项目设计总概算,并控制在总投资计划范围内;采用价值工程方法,挖掘节约投资的可能性;编制本阶段资金使用计划并控制其执行。

3)施工图设计阶段。根据批准的总投资概算,修正总投资规划,提出施工图设计的投资控制项目;编制施工图设计阶段资金使用计划并控制其执行,必要时对上述计划提出调整建议。跟踪审核施工图设计成果,对施工图设计从设计、材料、设备等多方面作必要的市场调查和技术经济论证;比较施工图预算与投资概算,提交各种投资控制报表和报告;控制设计变更,注意审核设计变更的结构安全性、经济性等。

(2)设计阶段投资控制的主要办法。设计阶段的投资控制是建设全过程投资控制的重点。一般来说,设计阶段投资控制主要有以下四种方法:

1)工程设计招标方案优选。设计招标有利于设计方案的选择和竞争。设计单位为了中标,努力完善设计方案,使设计方案在符合项目使用者功能要求、规模和标准的前提下,节约项目生命周期的投资费用。另外,也可以把中选方案作为设计方案的基础,并把其他方案的优点加以吸收和综合,使设计更趋于完整。

2)限额设计。在工程项目建设过程中采用投资限额设计,是我国工程建设领域控制投资支出、有效使用建设资金、保证投资一直处于监控中的有力措施。设计单位内部各专业在保证使用功能的前提下,按分配的投资限额控制设计,严格控制阶段设计的不合理变更,保证总投资限额不被突破。限额设计的根本理念是在项目设计全过程中,采用主动控制、事前控制思想和方法来控制项目投资目标。

3)标准设计。标准设计是按共通性条件编制的,既经济又优质、被设计界广泛采用的成熟的设计产品,是按规定程序批准的,可供大量重复使用。推广标准设计的优点是:节约设计成本,大大加快提供图样的速度、缩短设计周期;构件预制厂生产的标准件,有利于构配件的批量生产,促使成本大幅降低;可以使施工准备和定制预制构件等工作提前,使施工速度大大加快,既有利于保证工程质量,又能降低建筑安装工程费用,为建设工程早日竣工和创造良好的经济效益提供保证。

4)价值工程。价值工程是指以产品或作业的功能分析为核心,以提高产品或作业的价值为目的,力求以最低寿命周期成本实现产品或作业使用所要求的必要功能的一项有组织的创造性活动,有些人也称其为功能成本分析。

3.招标投标阶段投资控制

(1)招标投标阶段投资控制的主要任务。

1)审核招标文件和合同文件中有关投资控制的条款,合理确定招标控制价或标底。

2)审核、分析各投标单位的投标报价,择优选择承包商。

(2)«建设工程工程量清单计价规范»(GB50500—2013)有关招标控制价的一般规定。

1)国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标,招标人应编制招标控制价。

2)招标控制价超过批准的概算时,招标人应将其报原概算审批部门审批。

3)投标人的投标报价高于招标控制价的,其投标应予以拒绝。

4)招标控制价应由具有编制能力的招标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制和复核。

5)招标控制价应在招标时公布,不应上调或下浮,招标人应将招标控制价及有关资料报送工程所在地工程造价管理机构备查。

4.施工阶段投资控制

(1)施工阶段投资控制的主要任务。

1)对施工方案进行技术经济比较论证。

2)编制施工阶段资金使用计划,合理确定实际投资费用的支出。

3)严格控制工程变更,合理确定工程变更价款。

4)严格控制工程计量,合理确定工程结算价款,控制工程进度款的支付。

5)利用投资控制软件每月进行投资计划值与实际值的比较,并提供各种报表。

6)审核及处理各项施工索赔中与资金有关的事宜。

(2)工程施工计量控制。

1)工程计量的概念。工程计量是指根据设计图样及承包合同中关于工程量计量的有关规定,工程师对承包商申报、质量达到合同标准并且对已完工程的工程量进行的核验。一般在单价合同条件中明确规定工程量表中开列的工程量是该工程的估算工程量,不能作为工程款结算的依据。经过工程师计量所确定的工程量才是向承包商支付任何工程款项的凭证。经计量的实际工程量乘以合同单价才是承包商应得工程款额。因此,工程计量的准确性直接影响实际工程造价的高低,也是约束承包商履行合同义务的重要手段。

2)工程计量的依据。工程量计量按照合同约定的工程量计算规则、图样及变更指示等进行计量。工程量计算规则应以相关的国家标准、行业标准等为依据,由合同当事人在专用合同条款中约定。

3)工程计量的程序。«建设工程施工合同(示范文本)»(GF－2013－0201)中规定,除专用合同条款另有约定外,工程量的计量按月进行。程序如下:

①承包人应于每月25日向监理人报送上月20日至当月19日已完成的工程量报告,并附具进度付款申请单、已完成工程量报表和有关资料。

②监理人应在收到承包人提交的工程量报告后7天内完成对承包人提交的工程量报表的审核并报送发包人,以确定当月实际完成的工程量。监理人对工程量有异议的,有权要求承包人进行共同复核或抽样复测。承包人应协助监理人进行复核或抽样复测,并按监理人要求提供补充计量资料。承包人未按监理人要求参加复核或抽样复测的,监理人复核或修正的工程量视为承包人实际完成的工程量。

③监理人未在收到承包人提交的工程量报表后7天内完成审核的,承包人报送的工程量报告视为承包人实际完成的工程量,据此计算工程价款。