11.4.1 工程项目后评价的方法
建设工程项目后评价的常用方法主要有对比分析法、逻辑框架法、因果分析法、成功度法等。本书主要介绍对比分析法和逻辑框架法。
1.对比分析法——“前后对比”和“有无对比”法
对比分析法是项目后评价的基本方法，包括“前后对比法”和“有无对比法”。项目后评价采用对比法时，一是要十分注意数据的可比性；二是更多地与其他项目进行对比，可以是同行业对比、同规模对比、同地区对比等。建设项目后评价更注重有无对比法。
前后对比法（before and after Comparison）是指将项目前期的可行性研究和评估的预测结论与项目的实际运行结果相比较，以发现变化和分析原因，用于揭示项目计划、决策和实施存在的问题。采用前后对比法，要注意前后数据的可比性。
有无对比法（with and without Comparison）是将投资项目的建设及投产后的实际效果和影响，与没有此项目可能发生的情况进行对比分析，以度量项目的真实效益、影响和作用。该方法是通过项目实施所付出的资源代价与项目实施后产生的效果进行对比，得到项目后评价结论的一个重要方法。采用有无对比法时，要注意的重点：一是“有”和“无”指的是评价对象，即项目或规划；二是要分清建设项目的作用和影响与建设项目以外的其他因素的作用和影响，以正确评价项目的增量效益和社会机会成本；三是方法论的关键在于要求投入的代价与产出的效果口径一致，即所度量的效果要真正归因于项目。
2.逻辑框架法
逻辑框架法（LFA—Logical Framework Approach）是美国国际开发署（USAID）在1970年开发并用于项目规划、实施、监督与评价的一种工具，是一种综合、系统地研究和分析问题的思维框架模式。目前，国际组织普遍把LFA作为援助项目的计划管理和后评价的主要方法。
逻辑框架法（LFA）的核心就是事物层次间的因果逻辑关系的分析，即“如果”提供了某种条件，包括事物内在的因素和事物所需要的外部条件，“那么”就会产生某种结果。逻辑框架法的模式将项目目标及因果关系划分为4×4的逻辑框架矩阵，即形成目标/影响、目的/作用、产出/结果、投入/措施等4个层次，如表11-3所示。
表11-3 逻辑框架法的矩阵表
目标（Goal），通常指的是最高层次的目标，即宏观计划、规划、政策和方针等。此目标的确定与指标选择一般由国家或行政主管部门负责。
目的（Objectives or Purposes），是指“为什么”要实施这个项目以及建设工程项目实施的直接效果和作用，一般应考虑项目为受益目标群带来的社会和经济等效果。此层次的目标由项目和独立的评价机构来确定，指标由项目确定。
产出（Output），是指项目“干了些什么”，即项目的建设内容或产出物，提供可计量的产品或服务。
投入和活动（Input and Activities），是指项目的实施过程及内容，主要包括资源投入量、工程建设活动和时间等。
可以看出，以上的4个层次之间存在3个垂直逻辑关系及水平逻辑关系：垂直逻辑用于分析项目计划做什么，弄清项目手段和结果之间的关系，确定项目本身和项目所在地的社会、物质、政治环境中的不确定因素。如图11-1所示，即形成自下而上的3个垂直逻辑关系“投入→产出→目的→目标”。
图11-1 逻辑框架法垂直逻辑的因果关系图
水平逻辑主要由客观验证指标、验证方法和重要假设条件等三部分构成，主要用于衡量项目的资源和成果，通过确立客观的验证指标及其指标的验证方法来进行分析，并对垂直逻辑四个层次上的结果作出详细说明。
国务院国资委2005年5月颁发了《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》，其中对逻辑框架法通过投入、产出、直接目的和宏观影响等4个层面对项目后评价模式给出参考模式，如表11.4所示。采用逻辑框架法进行项目后评价时，可根据后评价的特点和项目特征在形式上和内容上进行一些调整，以适应不同的评价要求。
表11-4 国资委项目后评价的逻辑框架表
11.4.2 工程项目后评价的基本程序
由于项目的规模、类型、复杂程度等有所差异，故每个项目后评价的具体工作程序也会有所区别。但对于一般项目的后评价，都应遵循一个客观和循序渐进的过程。工程项目后评价的基本程序可概括如下：
1）接受后评价任务、签订合同或评价协议
在接受项目后评价任务后，应与委托单位沟通，深入了解项目实施背景，明确项目后评价的研究范围、评价目的和具体要求。
2）组织项目后评价机构
组建该项目的后评价研究机构，实际上主要是指由谁来组织项目后评价工作，即配备相关专业人员，后评价小组的成员必须具有一定的后评价工作经验。我国项目后评价的组织机构应符合客观性、公正性的基本要求和具有反馈检查功能，故对于项目的可行性研究单位、项目前评价单位和项目实施过程中的项目管理机构一般不宜作为项目后评价机构。
3）选择项目后评价的对象，研究制订计划
在选取项目后评价对象之后，应开展研讨会并确定后评价计划，确定该项目后评价内容、评价方法、评价时间、工作进度、质量要求、经费预算、专家名单、报告格式等。
4）实地调查、收集后评价的相关数据资料
调查是评价的基础，因此，项目后评价过程中必须去现场进行调查，对进行项目后评价所需要收集的项目建设前期立项、决策、施工等方面的资料，以及投产运营后的实际效益状况，深入了解可持续发展以及对周围地区经济发展、生态环境的作用和影响等，同时注意审查所收集资料的完整性、准确性和有效性。
5）分析研究
在阅读文件和现场调查的基础上，要对已经获得的大量信息进行消化吸收，针对评价项目的特点，建立与其相适应的后评价指标体系，并采用定性和定量分析相结合方式，采用对比分析法、逻辑框架法等对项目的经济、社会、环境及可持续性等方面进行分析评价，认真总结项目的经验教训，针对存在的问题提出相应的解决办法。
6）编制并提交后评价报告
按照项目评价的有关要求编制项目后评价报告书。后评价报告书应包括摘要、总论、评价内容、项目存在的问题及原因分析、主要的经验教训、评价的主要结论和建议等。向有关部门或单位提交项目后评价报告。
11.4.3 工程项目后评估报告
根据委托要求和项目后评价报告的主要内容，项目后评价报告的格式可有所侧重。一般项目后评价报告的格式如下：
报告封面（包括编号、密级、评价者名称、日期等）；封面内页（包括汇率、权重指标及其他说明）；项目基础数据；地图。
报告摘要
报告正文
1）项目背景（项目设定的目标和目的、项目建设内容、项目工期、资金来源与安排）
2）项目实施过程的评价（设计与技术、合同、组织管理、投资和融资、项目进度等）
3）项目成果和效益分析（项目的运营和管理、财务状况分析、财务和经济效益评价、环境和社会效果评价）
4）项目的目标评价和持续性分析（项目目标实现程度、项目可持续性）
5）项目的主要问题及原因分析
6）经验教训和建议
附表
项目自评价报告一般应附有项目主要效益指标对比表、项目总投资来源及执行情况表、项目总成本费用表、损益表、资产负债表、借款还本付息计算表及现金流量表等。
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