交易成本与制度创新的核心

第二节　制度成本、交易成本与制度创新的核心

制度成本、交易成本是制度创新的核心。成本与收益是社会经济活动中最基本、最重要的概念，利益追求的天然性与成本约束的社会性之间的矛盾发展，是制度变迁的主要原因，其中成本约束是制度变迁的核心因素。成本是社会财富增加和企业资源增值的必要付出，企业要获得所需要的资源及其增值，就必须付出一定的代价。在企业经营管理决策中，与企业资源增值有重要关系的成本概念，主要是机会成本、边际成本、增量成本、交易成本、代理成本、创新成本、信用成本、道德成本和制度成本等，而制度成本（或制度的机会成本）和交易成本又是最为重要的两个方面。值得注意的是，“制度”的内涵在“新经济”与“旧经济”中是有所区别的，与“新经济”相适应的制度就是鼓励所有人在一切可能方向上创新的制度，与“旧经济”相适应的制度就是防止任何人可能在方向上偏离日益加强的规则、从而降低人类行为的协调成本的制度，而这正是在“新经济”时代制度创新的方向。

所谓制度成本，是指企业为了进行某种特点的生产和交易而在企业特定体制或制度的设立、运转、管理和监督等方面的投入。“没有规矩不成方圆”就是这个意思。制度成本带有强烈的公共性质，其作用范围涉及整个企业，其所维持的制度规范和运作机制应该成为资源增值的积极因素。企业是一个复杂的系统，制度成本的付出是必须的。但同时这种成本的付出也应该是物有所值的。制度成本的客观标准，就是制度成本的利用率、收益率。在计划经济条件下，必须设立人员众多、层次复杂的计划机构、执行机构和监督机构等；而在市场经济条件下，这些机构及其人员则大幅缩减。当企业运用一定数量的成本选择建立某种制度、而这种制度使企业潜在的生产能力无法实现时，这部分潜在的收益就表现为制度的机会成本，表现为成本收益率的下降。从制度改进或创新的角度讲，应从比较效用的意义来看待机会成本，即现有的生产体系、经济制度所产生的商品价值低于放弃另一种生产体系、经济制度不能产生的商品价值，则产生机会成本。因此，机会成本的存在和大小，取决于制度设立的合理性、效率性及其制度成本的大小，意味着制度存在着缺陷及改进余地，资源配置和利用还不完善、不合理。机会成本的消失则是制度完善和合理的一个重要标志。因此，制度成本与机会成本之间具有同一性和正比关系，制度创新正是从制度的机会成本的角度来创设、改进或完善制度的。

所谓交易成本，又称“扯皮成本”，是指达成一项交易所要付出的时间、精力和金钱，如果企业内部的交易成本的增加恰好等于市场交易费用的节约时，企业的规模就达到了市场中的最优状态；否则就会出现资源浪费。在一个规章制度漏洞百出、激励机制无力失效、企业文化缺乏内涵、人际关系矛盾重重、资源流程时断时续的企业，就会出现交易成本高居不下的严重情形，资源的价值或价值链就会在人们的相互扯皮、相互斗争中消亡殆尽。可以说，交易成本的高低是衡量一个企业健康与否的重要标准。不仅如此，包括经营风险、财务风险和道德风险等企业内部风险，就会随着交易成本的提高而加剧。这些风险有的来自于负效资产、无效资产和低效资产等有形的不良资产，久而久之就形成了越来越多的虚增资产，掩盖的隐患就会越来越严重；有的来自于企业人员的职业道德和职业素质等无形资源，特别是现在在法治制度不健全、监督机制不完善、信用关系不对称的环境下，人的风险是最大的风险，如果对这种风险不加以严格控制，企业内部的道德风险就会逐渐上升，“人性恶”和自私自利的“经济人假定”就会成为赤裸裸的现实，就可能导致资源特别是资金的游离、失控、亏损、挪用、侵蚀等现象。在这种不良风气下，“好人”也会变成“坏人”，“坏人”就会变成“企业大盗”，企业就会成为一些心术不正的人的大营利场。如果企业到了这种地步，企业的资源都跑光、滴光、漏光、拿光、盗光，那么就没有什么“资源增值”可言。所以，评价一种企业制度是否优越，主要是看它能不能有助于降低交易成本、是不是有利于促进企业发展。

因此，要实现企业资源的增值，就必须降低制度成本和交易成本，为此就必须健全规章制度、强化激励机制、整合资源流程、建设企业文化、理顺人际关系。换言之，就是在制度上、机制上将人的矛盾降低到最低限度，充分调动人的积极性、主动性和创造性，并将它们转化为和导向为企业价值和资源价值增值的活力和动力。