保险商品说

二、保险商品说

保险商品说后来出现了两个分支:一是以劳务商品理论来解释保险商品属性的“保险劳务商品说”，即本书所说的“公司本位商品说”；一是以保险本身就是纯粹独立的商品为立论的“保险本位商品说”。

(一)公司本位说

1.理论特点

“保险劳务商品说”认为:“保险商品是劳务商品中的一种形态”。^[2]“保险过程不是直接的物质生产过程，保险劳动不是直接生产物质产品的劳动；保险过程也不是物质产品的流通过程，因而保险劳动也不是直接经营物质产品的劳动，保险劳动是服务性的劳动，它不仅服务于人们的生活，更服务于社会生产，因而保险是一种服务形态的商品。”^[3]总之，该说认为保险公司向保险市场提供的是一种劳务商品。显然，这种劳务商品实际上就是保险公司组织经济补偿职能的实现，组织经济补偿职能的商品化。所以，我们把这种观点称为公司本位商品说，简称“公司本位说”。

公司本位说是以马克思关于“服务就是商品”为立论依据。马克思说过:“对于提供这些服务的生产者来说，服务就是商品”^[4]，“服务本身有使用价值，由于它们的生产费用，也有交换价值”^[5]。

2.公司本位说对保险的定义

公司本位说把保险商品定义为:保险商品是指商品经济条件下用来交换的满足人们对灾害事故保障需要的无形劳动产品，是使用价值和价值的有机统一体。保险作为商品，具备三大要素:(1)它能满足人们对灾害事故保障的需要；(2)它是一种独立无形的劳动产品，是用以交换的经济保障劳务；(3)它通过被保险一方缴付保险费来换取保险方的补偿金额，即通过交换实现其价值^[6]。

该定义隐含着一对不能自圆其说的矛盾，即:既然被保险人以货币形态支付保险费换取保险人的货币形态的赔偿金，那么，在这里又如何能把在货币形态上的赔偿金让渡解释为保险公司在无形劳动产品形态上的让渡呢?可见保险公司让渡的不可能是劳务商品或服务商品。

3.价值构成公式

公司本位说由于对保险商品价值构成的不同解释，设计了两个价值构成公式:

公式一:

　　　　保险商品价值=C+V+M^[7]

C表示为提供经济保障劳务所耗费的一切物化劳动，包括:设备耗费、补偿损失和准备金；

V表示保险从业人员的活劳动；

M表示保险公司经营盈利，包括积累基金、税金和利润。

公式二:

　　　　保险商品价值=A+B+C+V+M^[8]

A代表赔付或给付金；

B代表总准备金；

C代表保险过程所消耗的物质资料的价值；

V代表保险职工工资；

M代表利润。

【说明:A+B为净保费价值，C+V+M为附加保费价值】

公司本位说以保险公司组织保险经济补偿的社会生产价格来说明保险商品的零售价格，所建立的价值公式是正确的。但是，由于上述两公式中相当于公式二中的(A+B)部分的成本价格既不是公司职工活劳动提供的价值，亦非公司提供劳务过程的物质消耗，所以，两公式都不能说明这部分成本价格的价值决定问题，因而是不完善的。结合定义，可以看出，它们根本的缺陷还在于把保险公司的劳务概念与保险概念混为一谈，也就是说从保险公司职能的商品化，而不是从保险职能的商品化来定义保险商品。所以，公司本位说是值得商榷的。

(二)保险本位说

1.理论特点

保险本位说(即保险本位商品说)认为，保险本身就是一种纯粹独立的商品。保险之所以能成为买卖的对象，是因为它具有经济损失补偿职能或者说能够提供经济保障。“物的有用性使物成为使用价值”^[9]。保险职能的有用性，使保险成为使用价值，成为买卖对象，成为保险公司的经营对象，可见保险本位说的实质就是保险职能的商品化。

2.定义分析

保险本位商品说把保险商品定义为:保险商品是指在商品经济条件下用来交换的满足人们对灾害事故保障需要的无形商品。保险单是保险商品的具体外在表现形式。

保险本位说是从经营学的角度来研究保险的商品性，认为保险公司是商业机构，是提供保险商品的一种从“批发”到“零售”的服务性行为，保险本身就是一种纯粹独立的商品，保险费就是保险商品的“零售价格”。保险费是由相当于商品购进原价的净保费和充当经营费用的附加保费这两部分构成。从需求的对象和目的来看，顾客所真正需要的并非保险公司所提供的劳务，而是以保险事故发生为条件的保险赔偿。可见，保险本位商品说是在真正意义上定义了保险商品。