资金流管理的新趋向

二、资金流管理的新趋向

由上面分析知道，供应链中资金流管理的改进已经远远落后于供应链管理其他方面。供应链资金流管理正处于变革的关键时期。崭新的自动化解决方案显示了减少流动资金的极大潜力，它们能够加速资金流动，使其流动更加可靠，更加具有可预测性，同时具有更低的成本。它们能够提高运营过程的透明度，带来了应收与应付账款不确定性的降低，减少了运营资金。另外，这种自动化解决方案加速了采购过程，连带地增加了支付与发票协调的速度，减少了应收账款的回收期等。

这些自动化解决方案包括：

1.采购卡系统（Purchasing Card）

信息技术的发展，特别是电子商务的发展，使得采购业务流程简单化成为可能，采购卡类似于信用卡，是电子采购的一种工具。持卡人不需要任何审批手续，可以直接向指定的供应商采购，采购过程无纸化，即可以免去向供应商下订单，与供应商签订采购协议以及产品的详细运输合同等繁琐的手续而直接采用柜面交易、网络采购或电话采购等形式向供应商采购。

在美国企业中，采购卡是企业与银行联合开发，通过企业的上层采购部门，对基层或者其他部门的有关人员进行授权，让其能够不通过采购部门，自主向企业的合格供应商采购本部门所需要的物资。有关部门的采购数量、获得的采购折扣、采购金额、缴税情况、供应商的状况等有关信息都能够在采购卡的数据库中采集，通过相应的发卡银行将这些信息传达到企业的上层采购部门。这些信息还能够实时地直接导入企业的ERP系统中运行，大大简化了企业的采购业务流程。

越来越多的企业和政府开始关注企业采购卡，采购卡的普及速度也在加快。在美国，1989年，采购卡交易金额不到100万美元，而到2002年，仅政府采购这一块，采购卡的交易金额已经达到1.89亿美元，近1.7万持卡人完成了约78.8万笔交易。

我国政府于20世纪90年代末也以地区为单位，开始推行采购卡。香港特别行政区政府采购实行集中采购制度，小额物品由各部门采用采购卡的形式直接采购。香港汇丰银行是主要的发卡行，1999年在10个部门进行采购卡的试点工作，每张卡的最高限额为2万港元。持卡人可以用采购卡在指定供应商处自主购物，在划卡的同时银行资金也划拨到供应商的账户上，免去了记账和支付手续，同时也消除了携带支票或现金潜在的隐患。现在持卡人主要在指定的超市采购，不过与非指定供应商进行交易时，资金同样能够转到供应商处完成交易。香港全面推行采购卡的第一年发放采购卡超过3 000张。广东省珠海市政府的零星物资采购管理比较成功，该市与银行合作开发“政府采购银行卡管理系统”，对药品集中采购，对公车定点加油、定点维修、统一保险，定点印刷，办公用品定点采购等项目实行联机交易和实时监控。南京市、广州市、上海市等各地区也以市政府为单位，推行政府部门零星物资的采购卡制度，但是各地区往往各自为政，采购卡的指定供应商多为当地的供应商，有地方保护主义倾向。实行采购卡制度后，虽然提高了交易速度，在一定程度上简化了工作流程，但是整体的采购成本并没有降低。

我国企业于2000年初才逐步接受电子商务，采购卡也是在2000年初才被企业所关注，针对这种发展趋势，中国工商银行与金贸网络中心于2001年底联合推出“牡丹金贸国际信用卡”，该卡能够作为企业电子采购卡，企业不用预付现金，就能从卡中获取一定的易货额度，随时上网采购所需材料。不过多数企业并没有接受采购卡的管理理念，到目前为止，该卡的运用并不成功。

2.分销卡系统（distribution card）

分销卡系统通过对现金、客户信用期以及客户承诺记录的重新布置，来重新设计分销商和批发商的应收账款处理过程。通过把原先的人工处理过程以及从分销商处收集信息的压力转移给银行，分销卡系统把原先的信息收集过程转换成一种迅速的无纸化电子收支系统，从而从根本上降低了应收账款成本。

3.EIPP系统（Electronic Invoice Presentment ＆ Payment）

EIPP工具为企业同时处理资金流与信息流提供了极好的机会。EIPP能够在传输有关已支付金额信息的同时，传输详细的账单信息（invoice-level information）（SKU numbers，quantities，PO numbers，etc.）。这时的供应链能够避免在人工处理过程中经常出现的错误。