初始化设置及日常业务处理

实训三　初始化设置及日常业务处理

一、总账控制参数（见表8-14）

表8-14　总账控制参数表

二、录入期初余额

1．总账期初余额表（见表8-15）

表8-15　总账期初余额表

2．辅助账期初余额表（见表8-16）

表8-16　辅助账期初余额表

三、数据权限分配

1．数据权限控制设置

对系统内记录中的“科目”业务对象进行权限控制，其他均不进行权限控制。

2．数据权限设置（见表8-17）

表8-17　数据权限设置表

四、日常业务处理

注意：账套主管不进行填制记账凭证操作，下列业务根据财务分工由相应操作员进行制单操作。

（1）1月1日，从银行提取现金1 000元备用，结算方式：现金支票，支票号：0425，单据张数1张，凭证号记字0001号，领用部门：销售一部，领用人姓名：赵斌。

（2）1月3日，收到杭五中转账支票一张，用以偿付前欠货款400 000元，支票号：0359，凭证号记字0002号，单据张数1张，业务员：宋佳（提示：操作员应为陈叶）。

（3）1月5日，采购部对外采购钢材20吨，单价1 100元，增值税专用发票注明：价款22 000元，进项税额3 740元，用转账支票支付，材料尚未验收入库，支票号：0445，领用部门：采购部，领用人姓名：白雪，凭证号记字003号，单据张数2张。

（4）1月7日，销售一部赵斌报销差旅费4 500元，交回多余现金500元，凭证号记字004号，单据张数1张。

（5）1月15日，前述采购钢材全部验收入库，钢材计划单价每吨1 000元，凭证号记字0005号，单据张数1张。

（6）1月15日，生产电视机领用钢材40吨，塑料制材30吨（计划单价每吨500元）；生产空调机领用钢材70吨，塑料制材40吨，凭证号记字0006号，单据张数2张。（提示：按计划价结转，月末按综合全月一次加权平均法分摊材料成本差异）

（7）1月20日，接受外币投资100万美元，合同无约定汇率，当日汇率为1:8.3，结算方式：转账支票，支票号0275，凭证号记字0007号，单据张数2张（提示：应按1:8.3进行折算，不确认汇兑损益）。

（8）1月25日，销售给上海万邦电视机50台，销售单价4 000元；空调机50台，销售单价3 500元，增值税率17%，收到转账支票一张，支票号：0367，凭证号0008号，单据张数2张。

（9）1月25日，偿还前欠杭州机电580 000元货款的50%，用转账支票结算，支票号0446，领用部门：采购部，领用人姓名：白雪，凭证号记字0009号，单据张数2张。（提示：操作员应为赵伟）

（10）1月25日，预提本月短期借款利息1 000元，凭证号0010号，单据张数1张。

（11）1月25日，计算并分摊本月材料成本率，凭证号0011，单据张数1张。（提示：材料成本差异率计算结果为10%）

五、要求

对上述1月份的业务生成的相关凭证由操作员于芳进行出纳签字、账套主管陆宽进行审核、主管签字及记账操作。