财务与业务一体化初始设置实验

一、财务与业务一体化初始设置实验

(一)实验目的

理解在财务与业务一体化管理模式下，整个企业的基础数据、各种档案信息、各个业务系统和财务系统的控制规则、账套参数等必须事先理顺，要统一设计各种基础信息的编码方案，统一进行初始设置;掌握财务与业务一体化管理模式下基础设置的操作和控制方法，掌握一体化管理模式下采购管理、库存管理、存货核算、销售管理、应付款管理、应收款管理、总账管理各系统控制参数设置的作用;掌握一体化管理模式下初始设置操作方法和明细账、余额数据的录入过程。

(二)实验准备

(1)已建立财务与业务一体化管理的账套:参考第二章账套资料以及建立账套(002实验账套，未来文具厂)。

(2)已经完成财务与业务一体化管理(供应链管理)的全部基础设置:参考第三章未来文具厂的基础设置数据资料并完成设置。

(三)实验内容

(1)设置采购管理、库存管理、存货核算、销售管理、应付款管理、应收款管理、总账管理的系统控制参数。

(2)录入各个系统的期初数据。

(3)设置采购专用发票编号。

(4)按采购→库存、存货→总账进行期初记账。

(四)实验案例资料

1.系统控制参数

(1)采购管理系统参数:允许超订单到货及入库;订单、到货单、发票单价录入方式:手工录入;专用发票默认税率:17%;其他设置由系统默认。

(2)库存管理系统参数:采购入库审核时改现存量;其他出入库审核时改现存量;出入库检查可用量;其他设置由系统默认。

(3)存货核算系统参数:核算方式:按仓库核算;暂估方式:单到回冲;结算单价与暂估单价一致时需要调整出库成本;其他设置由系统默认。

(4)应付款管理系统参数:应付款与预付款核销方式均按单据;控制科目按供应商;物资采购科目依据按存货;受控科目明细到供应商;非受控科目制单方式明细到单据;其他设置由系统默认。

(5)销售管理系统参数:新增发票默认“参照发货单生成”;其他设置由系统默认。

(6)应收款管理系统:应收款与预收款核销方式均按单据;控制科目依据按客户;产品销售科目依据按存货;受控科目及非受控科目制单方式均明细到单据;坏账处理方式为应收账款余额百分比;其他设置由系统默认。

(7)总账管理系统参数:制单序时控制和支票控制;不设置赤字控制;可以使用其他系统受控科目;出纳凭证必须经由出纳签字;不允许修改、作废他人填制的凭证;其他设置由系统默认。

2.期初数据

(1)总账系统。

①增加会计科目(见表11-1):

表11-1　增加会计科目

②修改会计科目(见表11-2):

表11-2　修改会计科目

③总账期初余额(见表11-3):

表11-3　总账期初余额

(2)应付款系统。

①基本科目(见表11-4):

表11-4　基本科目

②账龄区间(参考第八章)。

③应付账款余额(见表11-5):

表11-5　应付账款余额

④应付账款明细信息(见表11-6):

表11-6　应付账款明细信息

(3)存货与库存系统期初数据。

①存货期初数据(见表11-7):

表11-7　存货期初数据

续表

②存货科目设置(见表11-8):

表11-8　存货科目设置

③对方科目设置(见表11-9):

表11-9　对方科目设置

(4)应收款系统。

①基本科目设置(见表11-10):

表11-10　基本科目设置

②坏账准备设置(见表11-11):

表11-11　坏账准备设置

③应收账款账龄区间设置(参照第八章)。

④应收账款期初余额明细信息(见表11-12):

表11-12　应收账款期初余额明细信息

(五)实验步骤

注意:在设置以下各系统参数之前要完成建立账套和基础设置操作(参考第二章和第三章实验案例资料和实验步骤)。

1.设置系统参数

(1)采购管理系统参数设置。

①进入企业应用平台，单击“供应链”，双击“采购管理”模块，进入采购管理系统，单击“设置”→“采购选项”，打开“采购系统选项设置”窗口;

②点击“业务及权限控制”选项卡，在“业务选项”中，在“是否允许超订单到货及入库”的复选框上打“√”，在“订单\到货单\发票单价录入方式”中，选中“手工录入”，其他选项可以按系统默认设置，见图11-6;

图11-6　采购系统选项设置

③点击“公共及参照控制”选项卡，输入“专用发票默认税率”为17%;

④所有参数选定后，单击“确定”按钮，保存系统参数的设置。

注意:采购管理系统参数的设置，是指在处理日常采购业务之前，根据企业自身业务处理需求来确定采购业务中各种控制和核算参数。这是采购管理系统初始化的一项重要工作，因为一旦采购系统进行期初记账或开始处理日常业务，有些系统参数就不能再进行修改与重新设置。

(2)库存管理系统参数设置。

①进入企业应用平台，单击“供应链”，双击“库存管理”模块，进入库存管理系统，单击“初始设置”→“选项”，打开库存选项设置窗口;

②点击“通用设置”选项卡，在“采购入库审核时改现存量”和“其他入出库审核时改现存量”前的复选框中打“√”，见图11-7。

图11-7　库存管理系统参数设置

③单击“可用量检查”选项卡，单击选中“出入库是否检查可用量”前的复选框;

④单击“确定”按钮，保存库存系统的参数设置。

(3)存货核算系统参数及核算科目设置。

①进入企业应用平台，单击“供应链”，双击“存货核算”，进入存货核算系统，单击“初始设置”→“选择”→“选项录入”，打开“选项录入”窗口，见图11-8;

②点击“核算方式”选项卡，设置核算方式按“仓库核算”、“暂估方式”、单到回冲;

③点击“控制方式”选项卡，选中“结算单价与暂估单价不一致是否调整出库成本”选项;其他选项由系统默认;单击“确定”按钮，保存存货核算系统参数的设置。

图11-8　存货核算方式参数设置

④存货核算科目与对方科目的设置:参考第十章以及图10-6、图10-7。

(4)应付款系统参数设置和初始设置。

操作步骤:此处的应付款系统参数设置可参照第八章第二节的应付款管理实验中的相关操作以及图8-4、图8-5，在此就不多赘述。

(5)销售管理系统参数设置。

进入“销售管理”→“设置”→“销售选项”命令，打开“选项”对话框，点击“其他控制”选项卡，选择“新增发票默认”的“参照发货单”，单击“确定”按钮，见图11-9。

(6)应收款系统参数设置和初始设置。

操作步骤:此处的应收款系统参数设置和初始设置可参照第九章第二节的应收款管理实验中的相关操作以及图9-4、图9-5、图9-6，在此就不多赘述。

(7)总账系统参数设置。

操作步骤:参照第四章总账系统参数设置的操作步骤以及图4-7。

(8)设置采购专用发票编号。

注意:采购发票编号默认为系统统一编号，也可以由用户自行编号。若用户需要进行手工编号或修改编号，必须先进行单据设置，否则，只能由系统编号，用户不能修改。

图11-9　销售管理选项设置

①在企业应用平台中，双击“基础信息”→“单据设置”，打开“单据设置”窗口;

②双击“单据设置”中的“单据编号设置”，打开“单据编号设置”窗口;

③双击“单据类型”→“采购”→“采购专用发票”，单击“修改”按钮，在“手工改动，重号时自动重取”复选框前打“√”，见图11-10，设置采购专用发票编号;

④单击“保存”，再单击“退出”按钮退出设置。

2.期初数据录入

(1)总账系统。

①增加和修改会计科目;

操作步骤:参照第四章总账系统的增加和修改会计科目的操作步骤以及图4-4。

②录入总账期初余额;

操作步骤:参照第四章总账系统的录入期初余额的操作步骤以及图4-8。

图11-10　单据编号设置

(2)应付款系统期初设置与期初余额录入。

操作步骤:可参照第八章第二节应付款管理实验中的相关操作以及图8-6、图8-7、图8-8、图8-9。

(3)存货期初数据录入(从库存管理系统录入)。

存货期初数据录入有两种方法:一是从存货核算系统录入;二是从库存管理系统录入。第十章已介绍从存货核算系统录入的操作过程，在此介绍从库存管理系统录入。

①进入“库存管理”系统，单击“初始设置”→“期初数据”→“期初结存”，打开“期初结存”窗口;

②单击“期初结存”窗口中右上角的“仓库”栏，选择“材料库1”;

③单击“修改”按钮，单击“存货编码”栏中的参照按钮，选择“道林纸”，在单价栏中录入“6 500”，在数量栏中录入“40”;

④依此方法继续录入“材料库1”中的其他期初结存数据;单击“保存”按钮，保存录入存货信息，见图11-11;

图11-11　从库存管理系统录入“材料库1”的期初结存数据

⑤单击“期初结存”窗口右上角“仓库”栏，选择“材料库2”、“产品库3”，同样操作;

⑥对每一个仓库进行审核:先选“仓库”，然后单击“审核”或“批审”按钮，确认该仓库录入的存货信息，然后单击“退出”;

⑦单击“对账”按钮，选择“所有仓库”，系统自动进行存货核算并与库存管理系统的存货数据进行核对，如果对账成功，单击“确定”按钮，单击“退出”按钮，退出。

3.期初记账

注意:期初记账是指将有关期初数据记入相应的账表中，它标志着供应链管理系统各个子系统的初始工作全部结束，相关的参数和期初数据不能修改、删除。如果供应链管理系统各个子系统集成使用，则期初记账应该遵循一定的顺序:按采购→库存、存货→总账进行期初记账。

(1)采购管理系统期初记账:进入“采购管理”系统，单击“设置”→“采购期初记账”，打开“期初记账”对话框，单击“记账”按钮，出现提示“期初记账完毕”，单击“确定”按钮，完成采购管理系统期初记账。

(2)存货核算系统期初记账:进入“存货核算”系统，单击“初始设置”→“期初数据”→“期初余额”，打开“期初余额”窗口，单击“记账”按钮，在“期初记账成功”对话框中，单击“确定”按钮，完成期初记账工作。

(3)总账期初记账:参考第四章总账期初记账相关操作。