会计信息化日常与期末处理

2．7．4　会计信息化日常与期末处理

1）填制凭证

制单日期均为当天日期，经济业务如下：

这里以“李洪”的身份注册进入总账系统（也可以由其他有凭证填制权限的人员注册进入总账系统）。

（1）2日从工商银行提现金8　000元备用（现金支票，号码8855）。

（2）3日从北京希望公司购进商品，款未付（进项税率17%）。注：200　000元为无税价格。

（3）3日，销售部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付（附单据一张）。（

4）4日，销售部收到光明电缆公司转来一张转账支票，金额2　000元，用以偿还前欠货款（转账支票号ZZR002）。

（5）6日，行政部支付业务招待费1　200元（转账支票号ZZR003）。

（6）9日，生产车间生产产品领用材料价值1　500元，用于生产产品。

（7）9日，零星报销：行政部、财务部买办公用品各花费1　200元和2　000元；销售部报销业务招待费3　000元（现金支票R003、R004、R005）。

（8）10日，采购建筑工程材料60　000元，为无税价格，材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZZR004）。

（9）三号厂房领工程用材料30　000元；职工食堂发生设计费2　000元现金支付。

（10）销售部销售给光明电缆公司产品，价款20　000元，款未收到（销项税率17%）。

注：20　000为无税价格。

（11）当月车间领材料合计3　000元。

（12）计提工资

在建工程人员工资：三号厂房40　000元，职工食堂25　000元；

车间工人工资：40　000元；

车间管理人员工资：5　000元；

销售部业务人员工资：4　000元；

行政部人员工资：6　000元。

注：在建工程人员的相关工资入账“在建工程——人工费”；

车间工人的工资入账“生产成本——直接人工”；

车间管理人员的工资入账“制造费用”；

销售部业务人员的工资入账“销售费用——工资”；

管理人员的工资入账“管理费用——工资”。

2）审核凭证、记账

审核人与制单人不能为同一人，换操作员02进行审核、记账。

3）结转当月制造费用

01李洪填凭证，02王易审核记账，结转当月制造费用。

4）结转当月完工产品

产品全部完工，结转当月完工产品。点击“凭证”→“记账”按向导提示步骤进行操作。

5）反流程操作

（1）将第3号凭证的购买办公用品金额改成100元。

①取消记账

A．以“账套主管”身份登录企业门户，点击“期末”→“对账”→CTRL＋H→系统提示“恢复记账前状态功能”已被激活→“确定”→“退出”。

B．再点击“凭证”→“恢复记账前状态”→选择“恢复到月初状态”→“确定”。

②进入“填制凭证”，找到第3号凭证，查看“审核人”，若与当前操作员不一致，点击企业门户主界面的“系统”→“重注册”换人。

③进入“审核凭证”将第3号凭证取消审核。

④进入“填制凭证”进行修改。

修改完毕，换人再审核、再记账。

（2）冲销第4号凭证并审核记账。

①进入“填制凭证”界面，不点击“增加”而直接点击“制单”→“冲销凭证”，录入需冲销的凭证号，点击“确定”。

②对于新生成的红字凭证需换人进行审核、记账。

6）结转期间损益（保存自动生成的结转凭证并审核、记账）

（1）点击“期末”→“转账定义”→“期间损益”，录入“本年利润科目”4103→“确定”。

（2）点击“期末”→“转账生成”→“期间损益结转”→“全选”→“确定”，查看自动生成的转账凭证，点击“保存”→“退出”→“取消”。

（3）换人审核、记账。

7）对账、结账

点击“期末”→“结账”，按照向导提示步骤进行操作。

8）账簿定义及查询

（1）定义并查询管理费用多栏账，点击“账表”→“科目账”→“多栏账”→“增加”→选择“核算科目”→“自动编制”→“确定”。

（2）练习查询出纳账簿、科目账及一系列辅助账。