填制填制记账凭证见证见表表

2)填制记账凭证，见表7－4。

表7－4　填制记账凭证(二)

(3)7月4日，开出转账支票一张，金额50000元，向玉树灾区贫困学校捐款。

1)填制原始凭证，见表7－5。

表7－5　填制原始凭证(三)

2)填制记账凭证，见表7－6。

表7－6　填制记账凭证(三)

(4)7月5日，开出转账支票一张，金额24850元，支付财产保险费。

1)填制原始凭证，见表7－7。

表7－7　填制原始凭证(四)

转账支票背面

中国人民保险公司保险专用发票

2)填制记账凭证，见表7－8。

表7－8　填制记账凭证(四)

(5)7月6日，以转账支票方式支付楚天广告公司广告费800元。

1)填制原始凭证，见表7－9。

表7－9　填制原始凭证(五)

转账支票背面

广告业专用发票

2)填制记账凭证，见表7－10。

表7－10　填制记账凭证(五)

(6)7月7日，以电汇结算方式偿还所欠神火公司购料款500000元，增值税额85 000元，另支付银行手续费250元。

1)填制原始凭证，见表7－11。

表7－11　填制原始凭证(六)
中国建设银行电汇凭证(回单)

中国建设银行收费凭证

2)填写记账凭证，见表7－12。

表7－12　填制记账凭证(六)付款凭证

(7)7月8日，采购部胡敏丽参加订货会预借差旅费2000元，以现金支付。

1)填制原始凭证，见表7－13。

表7－13　填制原始凭证(七)
借款单

2)填制记账凭证，见表7－14。

表7－14　填制记账凭证(七)付款凭证

(8)7月8日，采用转账支票结算方式向中南公司销售C原料2000千克，价款200 000元，增值税额34000元，已办理进账手续。(中南公司的开户行为建行江岸支行，账号为42001423506537892224)

1)填制原始凭证，见表7－15。

表7－15　填制原始凭证(八)

转账支票背面

2)填制增值税专用发票，见表7－16。

表7－16　填制增值税专用发票

3)填制记账凭证，见表7－17。

表7－17　填制记账凭证(八)

(9)7月9日，向铁山公司开出转账支票一张，购买B材料，价款125000元，增值税额21250元，材料已到达企业，并验收入库。

填制原始凭证，见表7－18。

表7－18　填制原始凭证(九)

收料单

付款凭证

(10)7月10日，缴纳上月增值税125681.00元、城建税8797.67元、教育费附加3770.43元。

1)取得的原始凭证，见表7－19。

表7－19　填制原始凭证(十)

2)填制记账凭证，见表7－20。

表7－20　填制记账凭证(九)

(11)7月11日，与大同有限责任公司签订B材料购货合同，以转账支票预付定金30000元。

1)填制原始凭证，见表7－21。

表721　填制原始凭证(十一)

转账支票背面

2)填制记账凭证，见表7－22。

表7－22　填制记账凭证(十)

(12)7月12日，接到委托收款通知，北方公司开出的三个月期商业承兑汇票到期，票款139800元已收到。　(北方公司的开户银行为中国交通银行临汾支行，账号为20314685790123654781)

1)填制原始凭证，见表7－23。

表7－23　填制原始凭证(十二)

2)填制记账凭证，见表7－24。

表7－24　填制记账凭证(十一)

(13)7月14日，胡敏丽出差归来，报销差旅费，借款余额交回财务部门。

1)填制原始凭证，见表7－25。

表7－25　填制原始凭证(十三)

注:本单一式两联，第一联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。

收据

2)填制记账凭证，见表7－26。

表7－26　填制记账凭证(十二)

(14)7月14日，根据合同约定向三和公司发出乙产品1240吨，货税款725400元以转账支票结清，已办妥进账手续。(其中，货款620000元，增值税额105400元。三和公司的开户行为中国光大银行山西省支行，账号为12043065789010279105)

1)填制原始凭证，见表7－27。

表7－27　填制原始凭证(十四)

转账支票背面

2)填制记账凭证，见表7－28。

表7－28　填制记账凭证(十三)

(15)7月15日，接到电费缴费通知单，支付电费933.99元。

1)取得原始凭证，见表7－29。

表7－29　原始凭证(一)

2)填制原始凭证，见表7－30。

表7－30　填制原始凭证(十)

转账支票背面

3)填制记账凭证，见表7－31。

表7－31　填制记账凭证(十四)

(16)7月15日，接水费缴费通知单，支付水费523.64元。

1)取得原始凭证，见表7－32。

表7－32　原始凭证(二)

转账支票背面

3)填制记账凭证，见表7－33。

表7－33　填制记账凭证(十五)

(17)7月16日，收到转账支票一张，阳光公司偿还所欠购货款62382元，已办理进账手续。(阳光公司的开户行为中国农业银行平顶山支行，账号为325647892109871065932)

1)填制原始凭证，见表7－34。

表7－34　填制原始凭证(十五)

转账支票背面

2)填制记账凭证，见表7－35。

表7－35　填制记账凭证(十六)

(18)7月18日，按照预付货款购货合同，大同公司把B材料2000千克发运到本公司，材料已验收入库，以转账支票将余款结清，货税款合计262500元，其中货款余款为220000元，增值税为42500元。

1)填制原始凭证，见表7－36。

表7－36　填制原始凭证(十六)

转账支票背面

2)填制记账凭证，见表7－37。

表7－37　填制记账凭证(十七)

(19)7月19日，从中国建设银行武汉徐东路支行借入流动资金借款100万元。

1)填制原始凭证，见表7－38。

表7－38　填制原始凭证(十七)

2)填制收款凭证，见表7－39。

表7－39　填制收款凭证

(20)7月21日，从易达公司购入一台WS设备，含税款项42564.60元，用银行汇票付讫，并收回多余的银行汇票款7435.40元，设备已交付加工厂使用。

1)填制原始凭证，见表7－40。

表7－40　填制原始凭证(十八)

2)取得增值税票，见表7－41。

表7－41　增值税票

3)填制记账凭证，见表7－42。

表742　填制记账凭证(十八)

(21)7月22日，采购员李星出差预借差旅费2000元，以现金付讫。

1)填制原始凭证，见表7－43。

表7－43　填制原始凭证(十九)

2)填制记账凭证，见表7－44。

表7－44　填制记账凭证(十九)

(22)7月23日，出纳将收取的现金3500元存入银行。(100元，25张;50元，15 张;20元，10张;10元，5张)

1)填制原始凭证，见表7－45。

表7－45　填制原始凭证(二十)

2)填制记账凭证，见表7－46。

表7－46　填制记账凭证(二十)

(23)7月25日，签发现金支票，从银行提取现金，金额213621.70元，备发工资。

1)填制原始凭证，见表7－47。

表7－47　填制原始凭证(二十一)

现金支票背面

2)填制记账凭证，见表7－48。

表7－48　填制记账凭证(二十一)

(24)7月25日，支付本月应付职工工资，结转代扣个人所得税、养老保险、医疗保险、失业保险。

1)取得原始凭证，见表7－49。

表7－49　原始凭证(三)

2)填制记账凭证，见表7－50。

表7－50　填制记账凭证(二十二)

(25)7月25日，采用同城特约委托收款方式向武汉市洪山区社会保险基金管理中心交纳本月养老保险、医疗保险、失业保险。

1)填制原始凭证，见表7－51。

表7－51　填制原始凭证(二十二)

表7－52　填制委托收款凭证

实训项目三　财簿登记——出纳有关账簿登记

支票使用登记簿