服务外包风险成因的研究

Gopal等（2003）研究了离岸软件开发外包风险及其契约设计问题，他们识别出项目类型、项目规模、不确定性、人力资源（培训）、客户信息管理系统经验、客户外包经验、项目重要性、客户声誉、未来业务、客户规模、买方竞争、卖方竞争、早期项目数量、合约类型等风险因素[70]。

Lacity和Hirschheim（1994） 基于对IT外包决策的研究识别出一系列IT外包可能会带来的潜在问题：服务商缺乏经验、削弱对IT的管理、对重要的战略性活动失去控制、经营上的不确定性等一系列与IT外包相关的风险。如果发生上述情况，发包商可能会产生隐性成本并付出更多的外包费用；供应商可能不会采用新技术，不一定提供最好的人员和技术，最终使客户提高经济效益的目标落空[71]。

Click and Duening（2005）分析了业务流程外包中关系风险，提出发包商缺乏对外包的有效控制、文化背景差异、合同缺乏灵活性、服务水平协议中相关指标及标准不详尽、治理不足、缺乏目标一致性、缺乏整合等是业务流程外包风险的关键因素，并且进一步将服务外包风险划分为人力资源风险、项目风险、知识产权风险、法律风险、接包商组织风险、价值风险、不可抗力风险，提出了针对不同类型服务外包风险的规避和缓解方法[72]。

Aubert等（1998，1999，2001）对IT服务外包风险问题进行了系列研究，首先归纳出IT外包可能导致的非预期结果，然后基于交易成本理论和委托－代理理论论证委托人、代理人和交易过程是产生这些后果的主要因素，最后针对这三个因素分别提出了风险规避措施[73－75]。

Bradley（1995）从供应商选择的视角分析物流外包的风险，指出外包有可能使企业失去一些重要信息，使之不能合理有效地选择第三方物流供应商，因而供应商有可能提供不可靠的保证或不能够有效应对变化的环境。另外，企业缺乏对关键信息的掌控使之难以替代物流供应商[76]。

Bahli和Rivard（2004）以交易成本理论为理论基础测量与IT外包相关的风险因素：交易本身、客户和供应商。其中，交易因素包括资产专用程度、不确定性、相关性及测量问题；客户因素包括IT外包业务的专业技能以及外包自身的专业技能；供应商因素包括IT外包业务的专业技能以及外包的专业技能。作者将总体不确定性乘以成本费用分数来衡量IT外包风险分数，然后运用对132个IT外包商的调查数据，从政治、社会以及文化多个层面去构建风险模型并且进行评估[77]。

Aundhe和Mathew（2009）从服务提供商的角度分析了离岸IT外包风险。他们以扎根理论为基础，借助于案例研究并且利用归纳法建立理论，用理论抽样来收集5个总部设在印度班加罗尔的中等规模的服务供应商信息，然后在编码和分析基础上发现了的三大类服务提供商风险：特定项目风险、特定关系风险和宏观经济风险。进一步的研究结果表明，特定项目风险和特定关系风险有密切的联系，客户和服务提供商关系不融洽会影响正在进行的项目。同样，项目的不良运作会导致关系很差并阻碍了获得同一客户的其他合同。研究还发现，对任何一个服务提供商来说，特定项目风险和特定关系风险的水平取决于客户、服务、合约性质、与中心客户的关系成熟度[78]。

张樨樨（2007）指出了人力资源外包中存在如下风险因素：专业咨询公司的规范经营和专业化问题、立法滞后带来的隐性风险、企业自身能力约束的风险、成本风险、信息安全问题、供应商的选择风险及企业文化沟通的风险。在此基础上，他提出培育外包市场、提高服务水平、合理选择供应商、有效沟通与协调、加强风险监控和预警管理等风险防范的对策与建议[79]。

刘继承（2005）从外包风险的识别、评估、排序、控制等环节入手，对信息系统与服务的外包风险管理进行了研究。他认为，IT外包中存在综合风险和阶段风险，其中，综合风险主要有信息不对称造成的道德风险、内部学习风险与新技术进步等风险；阶段风险主要存在于外包的实施过程中，包括组织内的评估、外包商的选择、合同洽谈与制定和外包管理等四个阶段，不同阶段存在不同的风险。该研究还运用一种风险值测定法来评估风险并且提出了风险管理措施[80]。

陈斌彬（2007）指出，由于疏忽了对外包业务运行状况的追踪与评估，或者由于缺乏专业能力而无法对服务商提供的服务进行有效的专业检查，所以在银行服务外包过程中会形成“路径依赖”并带来系统失控风险。因此，监管部门要制定合理的外包监管标准，对于银行服务外包的监管着眼于整个银行系统性的安全与风险控制机制的保障上[81]。

郑冬梅（2008）分别从安全性、企业内部经营管理、外包服务商的选择、信息不对称、战略性外包关系建立过程、文化沟通及外包成本等不同的角度对于中小企业人力资源管理外包的潜在风险进行研究，进一步分析了人力资源外包风险的预测与识别；并制定和实施风险控制策划方案以规避风险[82]。

李计广（2008）指出，国际服务外包的高失败率是与服务外包过程中所面临的各种风险紧密联系在一起的，我国服务外包市场具有的特殊风险因素，主要包括服务外包人力资源风险（高离职率、文化障碍和沟通效率低、企业人才结构风险）；服务外包知识产权保护风险（对软件的保护不足、执法力度不够、国外企业缺乏信任、海外媒体存在误解）；服务外包企业的信息安全风险；发展服务外包的政策风险（税收、认证制度、公共服务等），而且针对这些风险因素提出了规避外包风险、发展服务外包产业的政策建议[83]。