克罗地亚养老保险制度面临的挑战

1.人口危机

一是总人口继续减少。据统计，2013年克罗地亚全国总人口为433万，整体人口增长率仍为负数，且近期内没有逆转趋势。二是老龄化比重加剧。2001年，克罗地亚65岁以上人口占总人口比重为15.7%。根据2011年全国人口普查数据，这一比例在当年已经提高到17.7%。预计到2051年，这一比例将增至25%—32%。三是老年抚养系数加大。早在2001年，克罗地亚的老年抚养系数（65岁以上人口/15—64岁之间的劳动年龄人口）就已经达到23.7%。随着总人口持续减少以及老龄化趋势加剧，预计到2040年，这一系数将继续增长到36%（Nada Bodiroga-Vukobrat，2013：8）。四是养老制度抚养比继续恶化。从2012年开始，第二支柱养老金的领取人数急剧增加，而缴费人数并无明显增长且还有所反复。2013年，整个养老保险制度的抚养比（领取人数/缴费人数）为1∶1.18，比2012年有所下降，且还有继续走低的趋势。

2.经济增长乏力

2011年以来，克罗地亚经济虽已走出危机，却进入了滞涨期或停摆期，整体经济增长乏力，且长期发展趋势也不乐观。这给养老保险制度带来了诸多不利影响：一是政府供款能力难以为继。国民经济不景气，国家的财政收入就吃紧，用于养老保险制度上的转移支付就难以保障。二是养老保险制度的缴费收入难以维持。受经济不景气影响，劳动年龄人口的就业率出现下降，缴费人口不增反降。加之影子经济、地下经济及非正式就业现象增加，越来越多的雇主和雇员选择消极缴费、虚假缴费或逃避缴费。于是，养老保险制度缴费收入占开支的比重出现继续下降趋势。三是提前退休现象难以遏制。由于经济不景气，很多在职人员往往选择提前退休以规避失业。提前退休现象增多，就造成养老保险制度的开支增大并降低了养老保险金的实际待遇水平。

3.养老保险制度的自身弊端

一是养老金替代率及待遇明显偏低，且没有逆转趋势。为了削减开支，克罗地亚政府在最近的改革中没有采取措施来遏止养老金替代率继续下降的趋势。2013年，第一和第二支柱组合养老金的平均数额为2 329.32库纳，养老金的替代率明显偏低，仅为40%左右（Nada Bodiroga-Vukobrat，2013），且长期趋势将持续走低。养老金替代率低，就意味着养老金领取者的收入水平低，生活质量难以保障。长远看，如果不采取有力措施，预计到2040—2050年期间，养老金替代率将低至22%左右，养老金实际水平将低于贫困线。

二是养老金待遇的公平性问题。这一问题主要涉及两个方面：一是“老人”（仅参加第一支柱）和“新人”（同时参加多支柱）之间的养老金待遇区别逐渐加大，二是特殊优惠人群养老金待遇明显过高。虽然克罗地亚针对前者已经采取了相关措施，但似乎没有对症下药；特惠养老金待遇虽然被削减了10%，但力度过小，且遇到的阻力很大。就近期来看，养老金待遇的公平性进一步激发了诸多社会不满，值得当局高度关注。

三是第一支柱养老金支出占GDP的比重偏大。克罗地亚第一支柱实行现收现付，强调再分配功能，其养老金支出占GDP比例将维持10%左右。这就需要更多的财政转移支付，以维持第一支柱养老保险的正常运转。

四是养老保险缴费征缴工作及日常监管面临新的挑战。克罗地亚国内影子经济和地下经济盛行，这在一定程度上加大了政府对养老保险制度缴费的监管难度。现行的多头管理监管模式，不但造成相关部门之间的协调成本过高，还导致养老保险的具体运作流程过于复杂，最终影响了整个养老保险制度的效率、透明度和可信度。

五是三个支柱之间发展不平衡。基于代际团结基础的第一支柱，基本实现了全覆盖；第二支柱由于缴费者对第二支柱向第一支柱进行转移支付不满而出现消极缴费或抵制缴费现象，发展明显放缓；第三支柱的社会认可还很低，发展极为缓慢。到2013年，只有14%的就业人员参加了自愿养老基金，且投保额度很小。

4.配套制度改革滞后

与大多数中东欧国家一样，克罗地亚的就业市场和金融市场等相关配套制度改革明显滞后，这也在一定程度上制约了养老保险制度改革。如何完善就业市场和金融市场，也是养老保险制度下一步改革需要考虑的重要问题。

此外，养老保险制度改革如何获得更多的社会共识以减少改革的阻力，也是克罗地亚当局需要努力应对的难题。