保险学中风险管理的重要性

风险管理与保险

风险的客观存在促使人类不断探索应对风险的方法，20世纪30代后产生了现代风险管理活动。风险管理起源于美国。在20世纪50年代，美国大公司发生的重大损失促使高层决策者认识到风险管理的重要性。1952年，美国学者格拉尔(Russell B.Gallagher)在其调查报告《费用控制的新时期——风险管理》中首次使用“风险管理”一词，1953年8月12日，美国通用汽车公司在密歇根州德佛尼的一个汽车变速箱工厂因火灾损失了5 000万美元，它曾是美国历史上损失最为严重的15次重大火灾之一。美国三里岛核电站爆炸事故、1984年12月3日美国联合碳化物公司在印度博帕尔经营的一家农药厂发生的毒气泄漏重大事故都说明了风险管理的重要性。由于社会、法律、经济和技术的压力，风险管理活动在美国迅速开展起来，风险管理的概念开始广为传播。经过半个多世纪的理论和实践探索，形成了一门新的管理学科，即风险管理学。

一、风险管理的含义

风险管理是社会组织或者个人用以降低风险消极结果的决策过程，在风险识别、风险估测、风险评价之后，选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制并处理风险所致损失，以最小的成本获得最大的安全保障。风险管理的主体是社会经济单位，包括个人、家庭、政府、企业以及其他经济单位;风险管理的对象是风险，过程包括风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果等，目标是以最小的成本获得最大的安全保障。

二、风险管理的目标

风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障，可以分为损失前目标和损失后目标。前者是指通过风险管理降低和消除风险发生的可能性，为人们提供较安全的生产、生活环境;后者是指通过风险管理在损失出现后及时采取措施以使灾害产生的损失程度降到最低，使受损企业的生产得以迅速恢复，或使受损家园得以迅速重建。

(一)损失前目标

(1)减少风险事故发生的机会。风险事故是造成损失发生的直接原因，减少风险事故的发生机会，直接有助于人们获得安全保障。

(2)以经济、合理的方法预防潜在损失的发生。这需要对风险管理各项技术的运用进行成本和效益分析，力求以最少费用支出获得最大安全保障效果。

(3)减轻企业、家庭和个人对风险及潜在损失的烦恼和忧虑，为企业或家庭提供良好的生产、生活环境。

(4)遵守和履行社会赋予家庭和企业的行为规范和社会责任。如环境污染控制、公共安全等。

(二)损失后目标

(1)减轻损失的危害程度。损失一旦出现，风险管理者及时采取有效措施予以抢救和补救，防止损失扩大和蔓延，将已出现的损失降到最低限度。

(2)及时提供经济补偿，使企业和家庭恢复正常的生产和生活秩序，实现良性循环。及时向受灾企业提供经济补偿，可以保持企业经营的连续性，稳定企业收入，为企业的成长与发展奠定基础;及时向受灾家庭提供经济补偿，使其能尽早获得资金，重建家园，从而保证社会生活的稳定。

三、风险管理的方法

风险管理的方法即风险管理的技术，可分为控制型和财务型两大类。

(一)控制型风险管理技术

控制型风险管理技术的实质是在风险分析的基础上，针对企业所存在的风险因素采取控制技术以降低风险事故发生的频率和减轻损失程度，重点在于改变引起自然灾害、意外事故和扩大损失的各种条件。主要表现为:在事故发生前，降低事故发生的频率;在事故发生时，将损失减少到最低限度。控制型风险管理技术主要包括下列方法:

1.避免

避免是指设法避免损失发生的可能性，从根本上消除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险单位，采取主动放弃或改变该项活动的方式。风险单位是指发生一次风险事故可能造成的损失的范围。避免风险的方法一般在某特定风险所致损失频率和损失程度相当高或处理风险的成本大于其产生的效益时采用，它是一种最彻底、最简单的方法，但也是一种消极的方法。避免方法虽然简单易行，但有时意味着丧失利润，且避免方法的采用通常会受到限制。此外，采取避免方法有时在经济上是不适当的，或者避免了某一种风险，却产生了新的风险。

2.预防

损失预防是指在风险事故发生前，为了消除或减少可能引起损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施，其目的在于通过消除或减少风险因素而降低损失发生的频率。这是事前的措施，即所谓“防患于未然”、“未雨绸缪”。如定期体检，虽不能消除癌症的风险，但可得到医生的劝告或及早防治，因而可以减少癌症发病的机会或减轻其严重程度。

3.抑制

损失抑制是指在损失发生时或损失发生后为降低损失程度而采取的各项措施，它是处理风险的有效技术。如安装自动喷淋设备以抑制火灾事故等。

(二)财务型风险管理技术

由于受种种因素的制约，人们对风险的预测不可能绝对准确，而防范风险的各项措施都具有一定的局限性，所以某些风险事故的损失后果是不可避免的。财务型风险管理技术是以提供基金的方式，通过事故发生前的财务安排，来解除事故发生后给人们造成的经济困难和精神忧虑，为恢复企业生产、维持家庭正常生活等提供财务支持。财务型风险管理技术主要包括以下方法:

1.自留风险

自留风险是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。自留风险是一种非常重要的财务型风险管理技术。通常在风险所致损失频率和程度低、损失在短期内可以预测以及最大损失不影响企业或单位财务稳定时采用自留风险的方法。自留风险的成本低，方便有效，可减少潜在损失，节省费用。但自留风险有时会因风险单位数量的限制或自我承受能力的限制，而无法实现其处理风险的效果，导致财务安排上的困难而失去作用。

2.转移风险

转移风险是指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一些单位或个人去承担的一种风险管理方式。转移风险又有财务型非保险转移和财务型保险转移两种方法。

(1)财务型非保险转移风险。财务型非保险转移风险是指单位或个人通过经济合同，将损失或与损失有关的财务后果，转移给另一些单位或个人去承担，如保证互助、基金制度等;或人们可以利用合同的方式，将可能发生的、不确定事件的任何损失责任，从合同一方当事人转移给另一方，如销售、建筑、运输合同和其他类似合同的免责规定和赔偿条款等。例如，一家公司在与某建筑承包商签订新建厂房的合同中可以规定，建筑承包商对完工前厂房的任何损失负赔偿责任。再如，计算机的租赁合同可以规定租赁公司对计算机的维修、保养、损坏负责。又如，一个出版商在出版合同中可加入转移责任条款，规定作者对剽窃行为自负法律责任。

(2)财务型保险转移风险。财务型保险转移风险是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术。对财产、人身、责任及权益等具有保险利益的自然人或法人，通过购买保险与保险人建立保险合同关系。投保人缴纳保费，将风险转嫁给保险人，保险人则在合同规定的责任范围内承担赔偿或给付责任。保险作为风险转移方式，有很多优越之处，是最常用也是最重要的转移风险的方法。

不同的风险管理方法所处理的风险类型也有所不同。图1－2是风险管理技术图，从中可以看出，预防所管理的主要是发生频率高、损失程度低的风险;避免主要处理损失频率与损失程度均较高的风险;自留主要处理损失频率与损失程度低的风险;对于损失频率较低、损失程度高的风险，则一般选择将风险转移出去。当然，在实际操作中，常常是多种风险管理方法结合使用。

图1－2　风险管理技术图

(注:A——转移风险，B——避免，C——自留，D——预防)

四、风险管理的程序

风险管理的基本程序分为风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果五个环节。

(一)风险识别

风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程，即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。风险识别主要包括两部分内容:一是调查风险，即了解风险的客观存在;二是分析风险，即掌握形成风险的原因。风险识别的方法有多种，常见的主要有:

1.流程图分析法

这是企业识别其所面临的潜在风险的常用方法。它是指经济单位将所有生产经营环节，按照其内在联系绘制出流程图，用以发现生产经营过程中可能存在的风险。

2.财务报表分析法

它是根据经济单位的各种会计记录和财务报表，主要包括资产负债表、损益表等，从财务的角度进行分析，以便发现经济单位可能存在的风险。

3.风险调查法

它是指经济单位利用保险专业人员或者有关咨询、研究机构、学术团体以及本企业内部风险管理人员，对经济单位可能遭受的风险进行详细的调查与分析，编制风险调查表，据此识别可能存在的风险。

4.事故树法

它是用图解的方法调查损失发生前的各种事件，对引起事故的各种原因进行分解分析，并找出可能导致损失风险发生的事件。

(二)风险估测

风险估测是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险发生的概率和损失程度。风险估测不仅使风险管理建立在科学的基础上，而且使风险分析定量化，为风险管理者进行风险决策、选择风险管理技术提供了科学依据。

(三)风险评价

风险评价是指在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素进行全面考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。处理风险需要一定费用，费用与风险损失之间的比例关系直接影响风险管理的效益。通过对风险的定性、定量分析和比较处理风险所支出的费用，来确定风险是否需要处理和处理的程度，以判定为处理风险所支出的费用是否有效益。

(四)选择风险管理技术

根据风险评价的结果，为实现风险管理的目标，选择最佳的风险管理技术是风险管理中最为重要的环节。风险管理技术分为控制型和财务型两大类。前者的目的是降低损失频率和缩小损失范围，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件;后者的目的是以提供基金的方式，对无法控制的风险做财务上的安排。

(五)评估风险管理效果

评估风险管理的效果是指对风险管理技术的适用性及收益性情况进行分析、检查、修正和评估。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小风险成本取得最大安全保障;同时，在实务中还要考虑风险管理与整体管理目标是否一致，是否具有具体实施的可行性、可操作性和有效性。风险处理对策是否最佳可通过评估风险管理的效益来判断。

案例1－1

奥运风险与保险

［案情简介］

2005年9月15日，中国人保财险(以下简称“PICC”)正式成为北京2008年奥运会合作伙伴。当日，PICC即与北京奥组委签订了首个北京2008年奥运会志愿者保险合同，为北京奥组委36名前期志愿者提供人身意外伤害保险及意外伤害医疗保险保障。这份意外伤害保单仅仅是PICC奥运承保项目的开始。因为按照协议的要求，PICC将在签订协议后的三年内享有排他性的特别专属权。这意味着，除2008年奥运会外，残奥会、北京奥组委、中国奥委会及参加2006年冬奥会及2008年奥运会的中国体育代表团的所有保险产品均会由PICC提供。

作为北京2008年奥运会唯一保险合作伙伴，中国人保财险的VIK(Value in kind—现金等价服务折抵)工作组和北京奥组委通力合作，认真评估分析本届奥运会的保险需求，共同开发了一系列由北京奥组委集中采购的奥运会专用保险产品，而且这些产品具有完全知识产权，具有中国特色。据人保财险奥运保险VIK工作组组长、责任信用险部总经理伊生介绍，本届奥运会保险VIK产品包括“第29届奥林匹克运动会责任保险单”、“财产保险单”、“赛时机动车保险单”和“团体人身保险单”四大类。

［案情分析及结论］

奥运风险分析

2008年开幕的北京奥运会蕴含着无限商机，可是也面临着巨大风险，所以需要保险来保障。有人形容，没有保险的奥运就像一片飘零的树叶，没有依靠。在奥运大家庭中，无论是运动员、教练员，还是记者、志愿者，都会面对各种风险，实际上，赛场上的风险仅仅是奥运风险的冰山一角，下面分析其他诸多风险。

(1)收入损失风险。奥运会收入损失风险是指由于意外事故、赛场中断造成部分或全部取消整个赛事而造成的退费损失风险。这种风险是奥运会组织者最大的风险，因为整个奥运会运作的目的是确保最终的赛事能够顺利进行，一旦赛事部分或全部取消，则会产生连锁反应，导致更大损失。

(2)财产损失风险。财产损失风险主要包括奥运会建筑损坏，组委会财产的丢失，火灾、爆炸、故意损坏，设备损坏(计算机系统及辅助设备、比赛器械、电视电话、办公室、医学设备等等)及相关财务风险，盗窃、欺诈、挪用，运输风险与汽车风险。

(3)人身意外伤害风险。人身意外伤害风险主要是指下列人员的意外伤害:与奥组委有劳务合同的人员，奥运会的参赛人员、媒体人员、中介人员，群众，等等。其中与奥组委有劳务合同关系的人员包括长期或临时受雇于奥组委的工作人员和长期或临时为奥组委服务的志愿者。

(4)其他意外风险。其他意外风险主要包括技术风险(电视信号失控)、气候风险(下雨、刮风、地震)、工程延误风险、自然灾害风险、收入不能实现风险(电视转播权、观看票、赞助、商品)、额外花费(意外支出导致机动费用严重不足)风险，等等。

(5)责任风险。责任风险主要与下列机构或人员的责任有关:体育竞赛的组织者、旅游代理、员工、市场销售(包括产品责任)、设备专家、医务设施组织者、汽车所有者和志愿者等等。

此外，历届奥运会，由于时间和地点的不同，在交通、基础设施、气候、赛事时间表、安全、抵制恐怖行动、战争等方面还会有一些程度不同的风险。

资料来源:池小萍.保险学案例.北京:中国财政经济出版社，2008.

案例1－2

深圳歌舞厅火灾事件

［案情简介］

2008年9月20日22时50分，深圳舞王俱乐部起火，火灾发生时俱乐部内有数百人正在喝酒，看歌舞表演。火灾原因是，在节目表演过程中，由于演员将烟花打到了天花板上，击中了大厅正中的一盏舞灯，舞灯立即起火。大火立即蔓延到整个大厅的天花板并向四周扩散，人们在惊慌之中纷纷向楼梯涌去。起火点位于舞王俱乐部3楼，现场有一条大约10米长的狭窄过道。现场人员发现起火后一起涌向出口，使得过道上十分拥挤，造成了惨剧。消防部门在接到报警后，迅速赶到现场抢救，火灾在23时30分被扑灭。43人死亡，88人受伤，51名伤者被立即送往附近医院救治。起火建筑位于深圳市龙岗区岗街道，属于单栋钢筋混凝土框架结构，共五层。一层为旧货市场，二层东半部分为茶餐厅，西半部分为旧货仓库，第三层为舞王俱乐部(设有一个演艺大厅和10个包房，其中演艺大厅建筑面积约700平方米)，第四层一部分空置、一部分为舞王俱乐部员工宿舍，第五层为舞王俱乐部办公室。此次火灾的死者主要死于一氧化碳和氰化物中毒，是俱乐部屋顶的装修材料聚氨酯吸音海绵燃烧产生的毒气。这次火灾的受火面积有100多平方米，桌子都没有烧，其他地方也没有烧。这场没有特别大明火、受火面积仅100多平方米的火灾之所以导致了43人死亡，关键是因为排烟不畅。俱乐部安装了排烟系统，但是因为线路只有一条，没有安装双线路，所以排烟系统没有发挥作用。加上自动喷淋系统有问题，所以导致了火势没有及时控制。消防通道的确存在堵塞和较窄的问题，但是原来的建筑有3条消防通道，分别在建筑的两侧。当时只有熟悉内部构造的员工和常客从安全出口逃出来，大量人员都在惊恐和混乱中或随人群，或只知道来时的路，向大门拥去。

［案情分析及结论］

火灾事件风险分析

1.风险识别

风险识别的内容见表1－1。

表1－1　风险识别的内容

2.风险评价

风险评价的内容见表1－2。

表1－2　风险评价的内容

3.选择风险控制方案

风险控制方案见表1－3。

表1－3

续表

资料来源:网易新闻，http://news.163.com;21CN，http://news.21cn.com.

本章小结

1.没有风险就没有风险管理，也就没有保险的存在。风险的主要特征是损失的不确定性，具体表现为:损失发生与否不确定，风险发生时间、地点不确定，损失程度不确定。

2.风险是客观存在的，不以人的意志为转移。风险的构成要素包括风险因素、风险事故和损失。风险因素引发风险事故，风险事故导致损失。

3.按风险产生的原因，风险分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险与技术风险;按风险标的，风险分为财产风险、人身风险、责任风险与信用风险;按风险性质，风险分为纯粹风险与投机风险;按风险涉及的范围，风险可以分为基本风险与特定风险;按风险产生的环境，风险可以分为静态风险与动态风险。

4.风险管理是指社会经济单位通过对风险的识别、估算和分析，选择最佳的风险管理技术，以最小的经济代价达到最大的安全效果的经济管理手段。

5.风险管理的方法包括控制型和财务型两大类。控制型风险管理技术主要有避免、预防和抑制，财务型风险管理技术主要有自留风险和转移风险两种。转移风险又有财务型非保险转移和财务型保险转移两种方法。

重要概念

风险　风险因素　风险事故　风险管理　控制型风险管理　财务型风险管理　风险自留　风险转移

复习思考题

1.如何理解风险?

2.简述风险的特征。

3.简述风险的构成要素及其之间的相互关系。

4.简述风险管理的技术及其基本程序。

5.简述保险在风险管理中的意义。