风险管理中损失是指

一、风险管理的概念

(一)风险管理的含义

风险管理是20世纪60年代以来才兴起的一门新兴管理科学。风险管理根植于企业管理中的安全管理，但它远远超出一般安全管理的范围，而成为企业管理乃至现代社会的一门动态管理科学。

作为一门管理科学，风险管理首先被定义为计划、组织、指挥和协调企业组织的有关活动的管理过程，并在费用合理支出的基础上将意外损失后果减少到最低限度。风险管理所强调的管理方面，是与企业其他管理相联系的旨在处理潜在意外损失的管理过程。

作为一门决策科学，风险管理还被定义为决策制定过程。风险管理的决策过程表现为:(1)根据企业的各项目标，识别与估计各类潜在的风险损失；(2)分析和评价各类风险管理技术；(3)选择风险管理技术；(4)实施风险管理决策；(5)评价风险管理决策及其实施效果。

风险管理既包括管理方面，又包括决策方面。其定义可以表述为:风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理学科，各经济单位通过风险识别、风险估测、风险评价，在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果，最终达到以最小的成本获得最大安全保障的目标。

(二)风险管理的产生与发展

风险管理最早产生于20世纪30年代。由美国管理协会保险部发起的风险管理研讨班，是风险管理的最早策源地。50年代美国大公司发生的数次重大灾害损失事件，促使高层决策者们认识到风险管理的重要性，所以他们首先从一些大企业开始推行风险管理计划。近40年来，风险管理开始在全球范围内迅速发展和推广。自70年代起，风险管理的概念、原理及实践，已从其发源地美国广泛传播，扩展到加拿大、英国、法国、德国、瑞士、瑞典、日本等国。自80年代以来，风险管理运动开始从大西洋向太平洋领域推进。在亚太地区，人们开始重视和推广风险管理技术。可以预见随着人类社会的不断发展和进步，对各类威胁人类社会的风险人们将更加注重运用风险管理技术加以应对，风险管理领域有着广阔的发展前景。

风险管理产生与发展的原因，可以概括为以下几个方面:

首先，风险及损失后果趋于严重化。科学技术的飞速发展及广泛运用于社会生活的各个领域，使各种风险因素及风险发生的可能性、风险发生所引起的灾害后果比以往任何时候都更加严重和触目惊心。如美国三里岛核电站爆炸事故、前苏联切尔诺贝利核电站泄漏事故、印度博帕尔化学毒气泄漏等大事故都是现代科学技术应用中导致的重大人身伤亡和环境污染风险。风险及其后果的严重性，迫使人们比过去任何时候都关注风险问题及如何实施风险管理。

其次，企业生产规模扩大，经济关系日趋复杂，经济活动中的竞争异常激烈，使各种风险因素增多并渗透到社会生活的各个方面，迫使企业更关心所面临的风险问题，尤其是采取何种方法处理风险问题。很显然，处理各种风险与解决灾后损失补偿必然会对企业的盈亏产生种种影响。企业采用传统的保险方式虽然被认为是一种最安全的风险转嫁方式，但现在并不被人们视为最经济的方式。人们需要对其面临的风险进行系统的风险分析，对能运用的各类处理风险技术进行全面的比较，采用最有效的风险管理技术及其组合，从而在最少费用支出基础上获得最大安全保障效果，这是大企业推行风险管理的根本原因所在。在过去，大企业处理风险，将保险视为唯一的风险转嫁途径。现在，虽然仍把保险放在非常重要的地位，但往往会在比较其他风险管理技术后有选择地运用。

最后，保险业自身的局限性。虽然在现代社会，保险的发展与普及程度非常高，但由于种种原因，它还存在着种种不尽如人意的地方。如大量商业性不可保风险的存在，使企业无法通过保险途径解决这类风险问题；又如保险实务中存在免赔额限制，而某些险种的免赔额非常高。高免赔额意味着风险事件造成的损失后果，有相当部分得由被保险人自己承担。此外，由于保险供给受诸种因素制约，如对新风险的研究、保险企业的经济实力、技术水平等，保险企业常常无法满足日益扩大、形式多样的保险需求，这也促使人们更多地采用其他风险管理技术或组建独特的专业自保公司处理各种风险。

(三)风险管理的意义

风险会给人们造成财产损失、人员伤亡和其他不利后果。实施风险管理有助于消除和减少风险对社会、企业和家庭的危害，并能够减少损失发生和费用支出，从而间接地增加利润或提高效率，减少人们对风险的忧虑和恐惧感等。风险管理的意义还可以从以下两个方面把握。

1.风险管理对企业和家庭的意义

对一般的企业和家庭而言，风险的危害直接表现为:(1)意外损失导致财产损毁和人员伤亡；(2)人们对风险的恐惧与忧虑妨碍其更有效地从事各项活动；(3)用以补偿损失后果支出的保费和其他资金；(4)防灾防损的费用支出；(5)管理费用开支。

企业和家庭实施风险管理的意义首先在于减少因风险所致的所有费用开支，从而提高利润水平和提高工作效率。在某些情况下风险管理关系到企业的存亡，如生产设施的突然毁坏、巨额责任索赔等。风险管理可以使企业免遭灭顶之灾。在一般情形下，风险管理通过减少费用开支从而直接增加收益和提高工作效率，如通过最合理的费用开支、预防和减少损失的出现、在最低费用基础上转嫁严重的损失后果，或在经济合理的基础上自留部分或全部风险。此外，风险管理还可以通过各种途径间接地提高企业盈利水平。如在企业成功地处理所面临纯粹风险基础上，使其从事生产和经营活动更有信心。风险管理有助于减少企业对风险的恐惧与忧虑，有助于调动企业管理人员和职工的积极性与创造性。行为科学的研究成果表明，除了物质利益的刺激因素外，消除人们的后顾之忧亦是促进人们发挥积极性的重要因素之一，对个人如此，对企业和家庭也是如此。

2.风险管理对社会经济的意义

社会由各经济单位和家庭单元构成，风险管理对单个企业和家庭产生的种种积极效应，可使社会获得其总体效应即社会安全保障效应。这是在一般含义上风险管理对社会经济的意义。

风险管理对社会经济的意义还表现为减少社会资源的浪费和改进社会有效生产资源的分配和利用。在任何时期，一个国家只能生产和提供一定数量的产品和服务，满足人们的各种需要，但严重的自然灾害和意外事故必然会减少社会收入份额。中华人民共和国成立以来，各种自然灾害造成的经济损失达数千亿元，政府用于救灾的专款也有数百亿元。1987年5月的大兴安岭特大火灾造成直接经济损失5亿元，仅保险赔款就高达1.18亿元，成为我国保险史上的最大赔案。因而，对社会而言，风险及其严重损失后果是社会生产性资源和社会收入的浪费。1987年，全国共发生火灾32053起，死亡2411人，伤害4009人，损失金额达8.05亿元。国家每年用于防灾、恢复和经济补偿的金额相当大。所以，实施风险管理，通过科学方法分析风险及损失后果，采取有效的控制损失措施，进行最经济合理的经济补偿，有助于在一定程度上减少社会资金和社会收入的浪费。这是世界各国重视风险管理的一个重要原因。

此外，从宏观上考察，风险的存在实际上阻碍和限制了社会资源的最佳组合和分配，实施风险管理有助于改进社会资源的分配和利用，因为不确定程度的减少以及出现意外事故后的经济补偿计划，有助于改进社会资源的分配和利用。