社会基本养老保险的本质特征

第四节　社会基本养老保险的本质特征

养老保险，又称为老年保险或年金保险，是劳动者在已到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力的情况下，能够依法获得经济收入、物质帮助和生活服务的社会保险制度。

多层次的养老保险体系主要包括社会基本养老保险、企业补充性养老保险、个人储蓄性养老保险三个层次的保险制度，此外，职工合作式养老保险等形式也包括在该体系之内。独立地看，它们是一种特定的保险形式，但从体系的角度看，它们又是在现代养老保险制度中承担着不同的职能，发挥着不同作用的有机组成部分。目前国际比较流行对多层次养老保险体系进行三层次划分法:

第一层次:社会基本养老保险制度。由政府筹资或由雇主、雇员共同缴费，并由政府或公共机构经办的养老保险。这一层次的覆盖面是全部就业者，由国家立法强制执行，主要目的是保障老年退休人员的收入能相当于或略高于贫困线水平，基本保持在最低生活需求。国外称这种制度为“政府提供的社会安全网”，主要是一种政府行为。

第二层次:企业养老金制度，也称职业年金或私人年金。是以企业为主体建立的补充养老保险，由雇主一方缴费或由雇主和雇员共同缴费。第二层次的覆盖面低于第一层次，重点是有酬就业者。保险金的筹集和支付方式因国家和企业而异。建立的目的主要是减少第一层次的负担，保证能为退休者提供基本养老金以上的收入。从性质上看，它主要是一种企业行为。

第三层次:个人储蓄性养老保险，由个人自愿向商业性保险机构投保。企业养老保险之所以被称为补充性保险，是就三层次保险制度之间的关系而言的。社会基本养老保险是以收入再分配为特征的养老保险制度，是多层次养老保险中的基础。它最能体现社会保险中的公平和救济原则，为那些无法通过自我积累(企业和个人)实现养老保险目标的低收入劳动者提供最低收入保障。同时，它还有助于克服通货膨胀风险和难以预测的经济波动风险，保障劳动者实现最低限度退休经济保障目标。

在任何国家，基本养老保险都是依法规范并以社会保险形式所体现的一种政府行为，基本要求是:保障水平与社会生产力发展水平相适应，劳动者的权利与义务相对应，公平与效率相结合，社会互济与自我保障相结合。基本养老保险的基本内容，包括制度覆盖范围、制度模式、享受条件、待遇标准、基金筹集、管理体制等方面。基本养老保险具有以下主要特征:

其一，国家立法的强制性。国家通过立法，强制用人单位和劳动者个人必须依法参加养老保险，履行法律所赋予的权利和义务，缴纳养老保险费，待劳动者达到法定退休年龄时，可向社会保险部门领取基本养老金，享受基本养老保险待遇，保障退休以后的基本生活。

其二，互济性。随着生产的发展和社会的不断进步，家庭规模逐步缩小，人口寿命延长，人口老龄化进程加快，仅仅依靠家庭和企业养老的传统格局已经难以维持。所以，必须由国家建立社会保险制度，按照“大数法则”(是概率论所反映的随机现象运动的主要规律之一，将其原理应用到社会保险基金的筹集上，称为“大数法则”)，在全社会范围内统一筹集资金，统一调剂使用，依靠全社会的力量均衡负担和分散风险。一般来说，基本养老保险费用应由国家、企业或单位、个人三方共同负担，并在较高的层次上和较大的范围内实现基本养老保险费用的社会统筹和互济。

其三，普遍性。每个人都有老年岁月，这是人生的必经阶段，是人类不可抗拒的自然规律。养老问题，不仅是社会问题，任何一个国家、社会要保持经济和社会文明不断发展，就必须重视和解决好养老问题。由于基本养老保险的实施范围之广，被保险人享受待遇的时间之长，费用收支规模之庞大，世界上凡实行基本养老保险制度的国家和地区，都是由政府设立专门机构，在全社会统一立法、统一规范、统一管理和统一组织实施的。

其四，经济保障的基础性。基本养老保险作为社会养老保险体系的基础，很重要的一点是体现在经济保障程度上，即它只是根据当地的平均生活水平，为劳动者提供一个最基本的生活需求保障。

其五，全国养老制度的统一化。1997年，国务院颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》完成了50年来由企业保险到区域保险再到全国统一养老保险的演变，初步形成了统一的缴费比例、统一账户规模、统一养老金支付结构和标准的统一养老保险制度。

其六，保险服务逐步社会化。2000年以后，北京市实行了养老保险基金的全额缴拨和养老金的社会发放，提高了基本养老保险操作的透明度，促进了人才交流。