利润损失保险发展简史

第二节　利润损失保险发展简史

1347年10月23日在意大利热那亚发现的一张船舶保险单，揭示了现代保险制度起源于海上保险。这是一张从热那亚到马乔卡的船舶保险。上面虽然没有关于承保范围的约定，但出现承保人、保险费、保险合同只有在中途遭受损失时才成立等规定，已具有现代保险单的一些要素。17世纪末英国劳合社保险商兴起，18世纪末北美保险公司于费城成立，开创美国海上保险公司先河。此后，海上保险日趋完备和发展。

13世纪德国北部盛行的基尔特制度被认为是火灾保险的起源。基尔特是同业利益保障组织，除保护同行业利益，还兼营火灾相互救济事业，但范围仅限于组织内社员。1666年，震惊世界的伦敦大火，使成千上万居民流离失所，第二年，英国牙医尼古拉斯·巴蓬创办了火灾保险社，此为私营火灾保险的创始，也被认为是现代火灾保险的创始。1676年，德国46个火灾救助协会于汉堡合并设立火灾保险局，此为公营火灾之创始。其后，英、美、德、日等国保险公司不断涌现，保险范围也不断扩大。1710年，伦敦保险人公司已开始接受不动产以外的动产保险。1850年，美国的几个州设立了监督保险业委员会，现代保险制度日趋完善和发展。

营业中断保险最初是为了保障海上运输和火灾损失引起的间接损失需求而产生的。始于1797年英格兰人第一次尝试为间接费用(如无力支付利息)保险。1817年“Hamburger Generalfeuerkasse”承保租金损失作为对火灾保险的补充。1821年英格兰的时间损失保险单，按日/周给予补偿，也被称作“按日补贴”原则。1857年，法国的“chomage”保险单(“chomage”意为停业，被迫无业)作为保险财产的附加险承保投保人在停业期间的损失，是一种按火灾保险金额的固定比例提供间接损失的保险，被认为是现代营业中断保险雏形。1880年Dalton，美国波士顿的一个保险代理人，引入已经在火灾保险中被大家所熟悉和接受的“使用和占用”的表述，为火灾之后的生产损失提供保险。初期的营业中断保险赔偿比例限制很严，被保险人得到的补偿有限。1899年，格拉斯哥(Glasgow)的Ludovig McLlellan发展了英国的利润损失体系，将营业额作为评价损失的一个关键数据。利润来源于营业额，营业额被认定为经营活动的结果，是经济利益的载体，营业额反映了企业的实际经营情况，通过营业额的减少来计算被保险人经济利益的实际损失，既可行又贴切。现代营业中断保险赔偿基于营业额来进行，无疑是合适的。19世纪末Ludovig McLlellan推出的赔偿保险，奠定了英国和大部分国家的保险基础。其后，营业中断保险不断完善和发展。1906年基于英国模式的营业中断保险被引入瑞典。1910年，德国监管当局批准机损营业中断险，标志营业中断保险从单纯的火灾营业中断保险扩展至其他营业中断保险。1956年德国出现独立于火灾保险的营业中断保险。1938年美国出现毛收入保险单——也被称作美国模式，1986年ISO推荐将毛收入保单替换为营业收入保险，后者也是今日美国最常用的保单格式。1939年英格兰和爱尔兰出现营业中断保险标准条款——被称作英国模式。1989—1991年ABI(英国保险家协会)出版了新的营业中断保险条款推荐格式。至19世纪末，营业中断保险基本形成两个保险体系，即英国体系和美国体系。英国体系又称营业中断保险，美国体系又称营业收入保险。关于这两个体系的特征，我们在其后的章节中通过对其代表性条款的学习和比较来了解。

利润损失保险在我国开办时间不长。20世纪70年代末，我国实行经济开放政策，出现了中外合资、中外合作、外商独资等“三资”企业。这些具有外资背景的企业，在投保财产险的同时，往往要求投保利润损失保险，以保障其投资和预期利润。因此，国内的经济特区首先开办了这项业务，20世纪80年代初，随着改革开放的发展，外商投资的升温，中国人民保险公司借鉴国外做法正式开办了利润损失保险。1994年中国人民银行下发了利润损失险、机损利损险条款，并从1995年1月1日起实施。目前，国内保险公司开办的利润损失保险一般都使用此条款。