总账系统日常业务

实训二　总账系统日常业务

实训要求

1.掌握凭证处理包括凭证录入、出纳签字、凭证审核、凭证查询、凭证修改、凭证记账。

2.掌握账簿查询。

实训资料

1月份发生的经济业务如下:

(1)1月3日，厂办购买办公用品200元，以现金支付，附单据一张。

(2)1月3日，开出现金支票从银行提取现金5000元备用，支票号码XJ012354。

(3)1月3日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1∶7.37，转账支票号ZZW001786。

(4)1月5日，开出转账支票归还郑州铸造厂部分欠款80880元，支票号码ZZ007001。

(5)1月5日，供应组采购员李维出差归来报销差旅费4536元，出纳员以现金补足差额。

(6)1月5日，李维回厂交来郑州铸造厂的增值税专用发票一张，发票号7533000，发票列明铸铁件10吨，单价3000元。供应商代垫铁路运费3000元，运费发票号TL3333，材料已验收入库，货款暂欠。

(7)1月6日，接银行通知，收回上海宝花公司应收账款163800元。

(8)1月6日，生产领用材料(见表3-20，表中数据均为数量)。

表3-20

(9)1月8日，根据供货合同发给邯郸钢窗厂甲B产品1台，每台28000元，代垫铁路运费500元，以转账支票支付给市火车站，支票号码548196，货款未收。增值税发票号WH40207。

(10)1月20日，收到邯郸钢窗厂银行承兑汇票款280800元。

(11)接到银行通知，收回石家庄轴承厂应收账款280800元。

(12)1月20日，宏都公司购甲A产品1台，每台48000元;甲B产品2台，每台28000元。款项尚未收到。增值税发票号码BJ70207。

(13)1月30日，应付票据到期，支付石家庄轴承厂票据款40950元。

实训指导

业务1:录入有关部门辅助核算的凭证。

(1)以王清的身份注册进入总账后，执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。

(2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证，如图3-19所示。

图3-19　增加空白凭证

(3)选择凭证类型“付款凭证”;输入制单日期“2008.01.03”;输入附单据数“1”。

(4)鼠标单击摘要栏，弹出摘要参照按钮，单击参照按钮，弹出“常用摘要”窗口，如图3-20所示。

(5)单击“增加”按钮，在增加的行中输入“摘要编码01”和摘要内容“购买办公用品”，按回车键确认，再单击“选入”按钮，将摘要选入凭证中。

(6)参照输入科目。鼠标单击科目名称栏(或按回车键)，光标跳到科目名称栏并且弹出参照按钮，单击参照按钮，弹出科目参照对话框，单击“损益”文件夹，单击文件夹前的加号(或双击文件夹)，双击“管理费用”弹出下级科目，选中“550201办公费”，单击“确定”按钮(或鼠标选中科目后直接双击)，选择科目，如图3-21所示。

图3-20　常用摘要-1

图3-21　科目参照

(7)科目录入后按回车键，弹出辅助核算对话框，单击“参照”按钮，弹出部门参照，如图3-22所示。

图3-22　辅助项目核算录入-1

(8)在部门参照档案里选择“101厂办”，双击鼠标，录入辅助项，如图3-23、图3-24所示。

图3-23　部门参照

图3-24　辅助项目核算录入-2

(9)单击“确认”按钮后返回凭证填制窗口，如图3-25所示。

图3-25　填制凭证

(10)输入借方金额“200”，按回车键复制上行分录摘要并自动转到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“200”(或按“=”键)。

(11)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存!”信息提示框，单击“确定”按钮，如图3-26、3-27所示。

图3-26　保存凭证

图3-27　系统提示

业务2:录入有银行辅助核算的凭证。

①在填制凭证过程中，输入银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。

②输入结算方式“201”，发票号码“XJ012354”，发生日期“2008-01-03”，单击“确认”按钮，如图3-28所示。

③凭证输入完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记?”对话框，如图3-29所示。

④单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。

⑤分别输入领用日期“2008.01.03”、领用部门“财务部”、姓名“王芳”、限额“5000”、用途“备用金”，单击“确定”按钮，如图3-30所示。

⑥返回到凭证页面，弹出系统提示“凭证保存成功”后，单击“确定”按钮。

业务3:录入有外币核算的凭证。

①在填制凭证过程中，输入完银行科目“100202”，弹出“辅助项”对话框。录入结算方式“202”，票号“ZZW001786”，发生日期“2008.01.03”，单击“确认”按钮。

图3-28　录入银行辅助核算

图3-29　系统提示

②在外币数量栏里输入“10000”后回车，自动计算折算后记账本位币金额。

③输入第一条分录后，按回车键，复制上行分录摘要，按回车键后输入科目“310102”，输入金额“73700”后保存凭证。如图3-31所示。

图3-30　票号登记

图3-31　填制凭证

图3-32　辅助核算录入

业务4:录入有供应商往来辅助核算的凭证。

①在填制凭证过程中，输入完科目“212101”后，按回车键，弹出“辅助项”对话框。参照输入供应商“郑铸”，参照输入业务员“李维”、票号“C000”、发生日期“2008.01.05”，单击“确认”按钮，如图3-32所示。

②参照业务2的方法继续输入凭证，最后保存凭证。

业务5:录入有部门辅助核算和客户往来辅助核算的凭证。

在填制凭证过程中，输入完科目“550202”后，按回车键，弹出“辅助项”对话框。参照输入部门“销售组”。在输入完科目“113301”后，按回车键，弹出“辅助项”对话框，参照输入个人“马同”。

业务6:录入有数量核算的凭证。

在填制凭证过程中，输入完科目“12110101”后，按回车键，弹出“辅助项”对话框。输入数量“10”，输入单价“3300”，如图3-33所示。在输入完科目“212101”后，按回车键，弹出“辅助项”对话框，参照输入供应商“郑铸”，如图3-34所示。

图3-33　数量核算

图3-34　供应商往来辅助核算

业务7:录入有客户往来辅助核算的凭证(略)。

业务8:录入有项目核算和数量核算的凭证。

在填制凭证过程中，输入完科目“41010101”后，按回车键，弹出“辅助项”对话框。参照输入项目名称“甲A产品”，如图3-35所示。

图3-35　项目核算

业务9至业务13的凭证录入均可参照前面介绍的方法。