中小企业连带财务风险的识别

第五节　中小企业连带财务风险的识别

由于我国企业的信用不高，银行为了确保企业贷款的安全性，要求企业在贷款时能够提供抵押品或者由第三方企业进行担保。然而，由于银行对抵押有严格的限制，所以大多数企业在贷款时都愿意选择担保这种方式。随着企业担保圈的不断扩大，担保过程中暴露出的问题也越来越多，由此给企业带来的连带财务风险也越来越大。担保风险形成的原因主要有以下几个方面：

1．公司治理结构不合理。企业的代理人在巨大的经济利益面前，往往会放松对被担保企业资信、还贷能力等的审查。另外由于企业所有权和经营权的分离以及目标的不一致、信息的不对称、责任的不明确等原因，企业的管理层往往有机会利用信息优势采取机会主义来谋取个人利益。

2．风险管理制度不完善。企业的经营者和决策者受传统管理思想的影响，尚未树立风险管理理念，在给被担保企业担保中忽视了企业的连带财务风险；企业的风险管理技术水平较低，在对外提供担保之前，企业没有能力对其所承担的风险进行准确评估，没有对被担保企业的资产收益率、资信状况以及本公司资产与担保额比例进行详细的了解。

3．风险责任制度不完善。由于企业并没有将产生的连带财务风险与各责任人的经济利益直接挂钩，因而出现了让担保的连带财务风险放任自流和企业无人对此负责的局面。并且企业对担保的行为审批也缺乏谨慎性，这使得企业的连带财务风险进一步加大。

4．银行资信不到位和监管不力。由于我国银行一直都是粗放型经营，过分强调市场占有额和银行赢利而盲目扩大信贷规模，没有掌握借款人的真实经营状况、营运能力和偿还能力，由此产生的信贷风险就部分地转移给了提供担保的企业。

5．我国的信用担保体系还不完善。我国的信用担保体系刚刚建立，还存在很多的缺陷，信用理念也没有彻底贯穿于企业和个人之中，这也给企业的担保带来了一定的风险。

企业在对外担保时应该对其所面临的风险进行分析，企业的风险管理部门也应该与其他部门密切联系与配合，从担保行为发生的第一环节入手，充分收集相关信息，以便有效的判别风险。调查被担保企业的资信情况，密切关注可能对担保行为有影响的事件，建立被担保企业档案；对连带财务风险进行定性和定量的分析，预测风险的发生概率和可能性，预测可能的结果范围，评估可能的损失程度，预测发生的时间，对可能出现的各种连带风险进行描述和排序，对连带财务风险进行量化，通过建立风险的计量模型，确定单一风险和企业总体风险的水平，为应对未来的连带财务风险提供科学的依据。