关于农发行风险管理政策制度建设的几点思考

关于农发行风险管理政策制度建设的几点思考

肖春兰　胡红梅　周金明　张　弛

农发行风险管理政策制度建设，应以现代银行风险管理的先进理念为指导，遵照中国银行业新的监管标准，结合农发行实际，再造风险管理政策制度体系。现就农发行风险管理政策制度建设问题，从以下三个方面谈一些认识。

一、农发行风险管理政策制度建设的基本原则

基本原则是政策制度建设应遵循的一般规则，对风险管理政策制度建设具有普遍的指导意义。根据农发行业务特点，风险管理政策制度建设应遵循以下基本原则：

（一）全面系统原则。这一原则应体现在两个方面：一方面，风险管理政策制度建设应与各项经营管理活动紧密结合，寓于各项经营管理政策制度及操作规程之中，贯穿于各级行、各部门、各岗位经营管理活动的各个方面、各个环节，保证风险管理全覆盖；另一方面，风险管理政策制度建设应在总行基本政策制度的框架下进行，使其与全行工作体系以及各个子系统相匹配。

（二）区别对待原则。农发行作为农业政策性银行，既有政策性业务，又有商业性业务。针对这一实际，风险管理政策制度建设，应考虑两类不同性质业务的特点，坚持区别对待，分类制定。对政策性业务，风险管理政策制度设计应以国家政策为导向，坚持保本微利，争取国家风险补偿，保证国家支农惠农政策的落实；对商业性业务，风险管理政策制度设计应以市场为导向，坚持效益优先，追求风险与收益平衡，促进农发行可持续发展。

（三）统分结合原则。由于风险管理实行统一决策、分部门执行。因此，风险管理政策制度建设，上下级行之间应以总行为主，各分支机构为辅，部门之间应以各有关业务部门为主，风险管理部门为辅，既发挥好总行一级法人统管作用和风险管理部门的综合协调作用，也调动好各分支机构和有关部门的积极性、主动性、创造性。

（四）动态调整原则。政策制度建设是一个动态过程，在实践的基础上建立政策制度，随着实践的发展完善政策制度，是政策制度建设应遵循的基本规律。这就需要建立风险管理政策制度的持续监督、检查、评估、完善机制，根据实际变化情况，不断整合旧的政策制度，补充新的政策制度，使政策制度与实际情况变化在动态调整中保持一致。

（五）注重落实原则。政策制度制定得再好，如果不落实，就是一纸空文。因此，要把落实作为风险管理政策制度建设中的一个关键环节，建立健全保证风险管理政策制度落实的制度。只有从制度上明确落实风险管理政策制度的责任、程序和方式方法，风险管理政策制度的落实才有可靠的保证，才会取得最大效应。

二、农发行风险管理政策制度建设的框架设计

有效的风险管理需要健全的政策制度做保障。按照现代银行风险管理要求，根据农发行实际，风险管理政策制度具体应由以下几个规范系统组成。

（一）基本理念系统。基本理念系统是风险管理政策制度的核心价值观，是实施风险管理的基本政策制度框架。包括农发行各类风险偏好、风险容忍度、风险资本配置、风险影子拨备及其风险管理的基本原则、目标、战略、政策以及风险识别、评估、预警、应对、控制的一般方法和程序。

（二）决策管理系统。这是农发行风险管理决策的程序规范。包括各级行风险管理委员会、高管层、相关职能部门管理风险的议事规则和运行程序。

（三）职责边界系统。这是农发行风险管理组织架构及其职责的程序规范。包括各级行、各部门、各岗位之间风险管理工作职责及其管理、指导、协作关系的界定。

（四）业务操作系统。这是农发行有关职能部门管理本专业风险的具体目标、措施、方法、流程。包括管理信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、道德风险、IT风险、声誉风险、战略风险、国别风险等具体风险的制度规定。

（五）监督控制系统。这是农发行内部控制系统的制度规范。包括内审、监察以及党的思想、组织、作风建设、党风廉政建设、队伍建设等方面的制度规定。

（六）考核评价系统。这是对农发行政策制度执行效果进行考核评价的制度。包括对执行政策制度情况、目标任务完成情况、制度效用情况等方面的考核、评价、奖惩，以及对违反政策制度的行为进行问责的制度规定。

三、农发行风险管理政策制度建设的方式方法

风险管理政策制度是否管用有效，关键在于建设中应采取科学合理的方式方法。农发行应通过以下方式方法抓好风险管理政策制度建设：

（一）合理界定风险管理政策制度建设职责。总行是全系统风险管理政策制度建设的权力机关，应加强对全系统风险管理政策制度建设的管理，确定全行风险管理政策制度建设的总体规划，负责各项风险管理基本政策制度的制定；省级分行兼有政策制度执行和建设的双重职能，重点负责落实总行基本风险管理政策制度，并根据总行风险管理基本政策制度，结合本行实际制定实施细则；二级分行应以督促落实总行、省分行风险管理政策制度为基本职能，可依据授权，结合实际建立完善各岗位职责和考核标准，细化各项工作制度；县级支行是风险管理政策制度落实的载体，根据需要制定落实风险管理政策制度的具体措施，集中精力抓好各项政策制度的贯彻落实。同时，上级行负责对下级行的风险管理政策制度建设及执行情况进行检查、指导、考评，下级行对所制定的风险管理政策制度向上级行进行报备，并向上级行报告政策制度的执行情况。从部门层面看，各级行风险管理委员会审议各项风险管理政策制度；风险管理部门负责本专业风险管理政策制度的制定、实施和检查考评，审查其他专业部门风险管理政策制度的制定；有关职能部门分别负责本专业风险管理政策制度的制定、实施和检查、考评；人力资源、内部审计、纪检监察部门负责风险管理政策制度执行情况的监督问责。

（二）科学确定风险管理政策制度制定程序。按照自下而上提出问题、自上而下设计方案、上下结合反复征求意见的程序，科学合理地建立政策制度。根据农发行改革发展的需要，由总行牵头对现行风险管理政策制度进行清理整合，并补充新的风险管理政策制度。单个风险管理政策制度的建立，按下列程序运作：1.职能部门提出制定风险管理政策制度的意见或建议；2.组织有关专业人员开展调研，起草形成风险管理政策制度的讨论稿；3.将讨论稿提交部门会议讨论修改；4.将修改后的政策制度讨论稿印发基层行征求意见；5.根据征求到的意见对讨论稿再次进行修改；6.提交风险管理部门进行审查；7.提交权力会议讨论通过；8.报签批人签批实施。

（三）突出抓好风险管理政策制度落实。每一项风险管理政策制度的落实，应按以下程序规范操作：1.组织职工学习政策制度；2.提出落实政策制度的具体措施；3.分解落实任务；4.加强政策制度执行过程的监督控制；5.分阶段进行检查考核；6.对政策制度执行情况特别是存在的问题及时进行反馈；7.调整完善改进政策制度的措施；8.期末考评，兑现奖罚，全面总结。同时，内审、监察等监督部门要把风险管理政策制度落实情况作为监督的主要内容，定期开展审计评价和效能执法监察，对违反风险管理政策制度的行为严格问责，促进各项风险管理政策制度的有效落实。