6.1.3 个人所得税12万元以上申报
◆业务简述
个人所得税12万元以上申报表的录入及开票。
◆权限说明
开票员有此权限。
◆功能入口
选择【申报征收平台】→【申报】→【个人所得税12万元以上申报】功能菜单(见图6-1-19)。
图6-1-19
◆操作说明
1.申报表录入
在图6-1-19页面中,点击【增加】按钮,进入【个人所得税12万元以上申报】页面(见图6-1-20)。
图6-1-20
在图6-1-20页面中,录入“自然人流水号”回车,系统提取出自然人的基本信息。如果没有“任职受雇单位流水号”可以填写“零散户流水号”。通过【增加行】、【删除行】按钮,完成申报信息的录入后,点击【申报】按钮,即可完成申报。点击【返回】按钮,返回【个人所得税12万元以上申报列表】页面。个人所得税12万元以上申报的纳税人必须已在【税务登记管理平台】办理自然人登记。
2.申报表查询
在图6-1-19页面中,点击【查询】按钮,弹出查询对话框(见图6-1-21)。
图6-1-21
选择查询条件,点击【确定】,页面显示查询结果(见图6-1-22)。
3.申报表查看
在图6-1-22页面中,选择一条申报表记录,点击【查看】按钮,系统显示申报表详细信息。
4.申报表作废
在图6-1-22页面中,选择一条申报表记录,点击【作废】按钮作废申报表。
5.开票
在图6-1-22页面中,选择一条申报表记录,点击【开票】按钮,进入【个人所得税12万元以上申报开票】页面(见图6-1-23)。选择“票证名称”、“税款缴纳方式”等相关信息,点击【打印】按钮,打印税票。
图6-1-22
图6-1-23
◆数据校验及功能约束
只能作废未开票的个税12万元以上申报表。
◆后续重要的业务操作
开票员必须对每日填开的税票进行税款日结处理(见6.4.1节)。
◆补充说明
无
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