现代企业制度的概念和特征

三、现代企业制度的概念和特征

企业制度作为企业的一种财产制度或资本组织形式^[4]，体现了一定的经济体制，并对经济体制起着基础性的作用^[5]。

1993年党的十四届三中全会改变了简政放权、减税让利的政策，提出了通过改革国有资产管理体制和企业制度创新来寻求国有经济和市场体制相融合的新思路，明确提出了以建立现代企业制度为国有企业改革的方向，即建立“适应现代市场经济要求的，所有权与法人财产权相分离的、所有者和法人承担有限责任的企业制度”^[6]。党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》指出：“以公有制为主体的现代企业制度是社会主义市场经济体制的基础”，“建立现代企业制度是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是我国国有企业改革的方向”。由此发端，我国学术界对于现代企业制度的解释和研究掀起了一股热潮，对于现代企业制度的定义以及它的本质特征，可以说是见仁见智，许多的学者从各自不同的角度进行了有益的探索，提出了种种深刻的见解。

（一）现代企业制度概念综述

樊纲认为，现代企业制度可以说是一个外延很广的概念，其内涵也可以各有各的定义，表述也可能有不同的层次和角度。但在最基本的层次上强调的是，有效率的企业制度是各种生产要素的一种组合机制，在这种组合中，各种要素（资本、劳动、科学技术、土地资源等）的背后，都真正有人（要素所有者）关心这些要素的盈亏得失，并能有效地维护自己的一份利益，从而在这种组合机制当中实现一种利益的均衡（制衡）。

陈清泰认为，现代企业制度是指适应社会主义市场经济，符合社会化大生产的依法规范的企业制度。

张荣茂认为，现代企业制度是以公司企业为主要形态的新型企业制度。

何伟认为，现代企业制度是指企业适应社会化大生产的要求，建立在社会化大生产的基础上，依据市场经济的要求所建立的一套企业经营管理制度。

邓荣霖等认为，现代企业制度是以公司制度为主体的市场经济体制的基本成分。它包括两个层次的涵义：一是指现代企业制度是市场经济体制的基本制度；二是指公司制度是现代企业制度的最典型的组织形式，现代企业制度就是现代公司制度。

（二）现代企业制度特征综述

法人特征说认为，企业法人制度是最根本的特征，现代企业制度的核心是企业法人制度。

产权特征说认为，现代企业制度最根本的特征是明晰的产权制度。

吴敬琏等认为，现代企业制度就是现代公司制度，它两个最基本的特征是：一是法人财产制度，公司在法律上具有独立的法人地位，其产权基础是它所拥有的法人财产。不是“企业”拥有法人财产，而是“企业法人”拥有法人财产权。二是法人治理结构，是指由股东大会、董事会和高层经理人员组成的执行机构三部分组成的一个组织机构。

王忠禹等认为，现代企业制度有三个特点：企业法人制度、有限责任制度和科学的组织管理制度。

施佑生认为，现代企业制度有三个基本特征：第一，经济活动以企业利益的高度独立性和排他性为基础，故要具备企业法人财产制度。第二，出资者并非必然是经营者，故要具备企业财产信托经营制。第三，企业经营有风险，故要具备科学的管理制度、监督制度和约束制度，主要是企业经营的有限责任制度。

林凌认为，现代企业制度的特征是：企业法人化、产权企业化、盈亏自负化、责任有限化、经营自主化。

洪虎认为，现代企业制度的特征是产权关系明晰；法人制度健全、政企职责分开、经营机制灵活、管理科学、行为规范。

中国社科院课题组则把基本特征概括为：第一，企业作为人格化的经济组织，成为独立的商品生产者和经营者，并能独立承担民事责任；第二，企业成为财产主体和盈亏主体；第三，实现了现代意义上的两权分离；第四，为扩大生产规模、实行资本社会化创造了一种好形式；第五，有合理的资源配置机制。

《中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中对现代企业制度的基本特征作了详尽概括：一是产权关系明晰，企业中的国有资产所有权属于国家，企业拥有包括国家在内的出资者投资形成的全部法人财产权，成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体。二是企业以其全部法人财产，依法自主经营，自负盈亏，照章纳税，对出资者承担资产保值增值的责任。三是出资者按投入企业的资本额享有所有者的权益，即资产受益、重大决策和选择管理者等权利。企业破产时，出资者只以投入企业的资本额对企业债务负有限责任。四是企业按照市场需求组织生产经营，以提高劳动生产率和经营效益为目的，政府不直接干预企业的生产经营活动。企业在市场竞争中优胜劣汰，长期亏损、资不抵债的应依法破产。五是建立科学的企业领导体制和组织管理制度，调节所有者、经营者和职工之间的关系，形成激励和约束相结合的经营机制。

（三）建立和健全现代企业制度的要求

江泽民同志在2001年11月27日在中央经济工作会议上的讲话，对于我们学习和理解现代企业制度提供了比较全面和完整的解说，并为现代企业制度的建立指出了明确的方向。他指出，建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是国有企业改革的方向。要按照产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的要求，继续深化国有企业改革，健全责权统一、运转协调、有效制衡的公司法人治理结构。符合条件的国有大中型企业要加快实行股份制改造。上市公司要在现代企业制度建设上先行一步。要规范信息披露，强化市场监管，对广大投资者负责。要把内部改革和加强管理放在更加突出的位置。深化企业内部人事、劳动和分配制度改革，转换企业经营机制。加强现代信息技术的运用，以财务管理和成本管理为重点，从严治企，苦练内功，挖掘内部潜力，努力降低各项成本和费用，提高企业科学管理水平和抗御市场风险的能力。

从公司制度和市场经济的制度关联关系来看，建立和健全现代企业制度的目标就是要着力解决以下四个问题：政府从拥有国有企业转变为持有国有资本，并使之具有流动性、安全性和增值能力；建立符合市场经济运行机制的国家所有权管理体制，构建和完善国有资产监督管理和有效运行的基本框架；建立有效的公司治理制度，保障所有者的合法权益；建立以法制化运作为基本特征，以高效运行为核心内容的公司治理机制。

思考题

1．什么是现代企业制度？现代企业制度是否等同于公司制度？

2．现代企业制度包括了哪些内容？

3．现代企业制度的基本特征有哪些？

4．什么是企业和企业制度？

5．举例说明有哪些现代企业理论？

参考文献

赵志刚：《公司治理法律问题研究》，中国检察出版社2005年版。

陈庆、安林：《中国国有企业董事会治理指南》，机械工业出版社2007年版。

王凤彬：《集团公司与企业集团组织》，中国人民大学出版社2003年版。

杨浩：《现代企业理论与运行》，上海财经大学出版社2004年版。

曹均伟、李南山、赖文洪、王杰、陈禹志：《现代企业法律事务管理》，格致出版社、上海人民出版社2007年版。

曹均伟、李南山：《探索国资监管的创新之路》，上海财经大学出版社2005年版。

林金忠：《企业组织的经济学分析》，商务印书馆2005年版。

【注释】

[1]刘学灵：《现代企业制度的法律内涵》，上海社会科学院法学所。

[2]刘学灵：《现代企业制度的法律内涵》，上海社会科学院法学所。

[3]唐丰义在《现代企业制度的基本特征》一文中指出：“现代企业制度是一种适合现代市场经济要求的，在产权机构、治理结构、决策结构以及责任制、制约因素等方面有着科学规则的有效率的企业，现代企业制度也叫法人制度。”（转引自《论我国现代企业制度及其法律模式》，北京大学法律学系）

[4]刘国光、桂世镛：《社会主义市场经济概论》，人民出版社2002年版，第102页。

[5]李令德：《现代企业制度基础知识与运作方法》，上海人民出版社1995年版，第4页。

[6]王国平：《国有企业制度创新难点研究》，华东理工大学出版社1996年版，第2页。