老龄化与基本医疗保险筹资费率

三、费率测算:老龄化与基本医疗保险筹资费率⁽²²⁾

(一)测算原理与方法

测算前提:假定随时间的推移，人均医疗支出额与人均工资额之间保持稳定的比例关系。

测算方法:(1)根据目前基本医疗保险制度的收支数额、覆盖人口、医疗保险费率、老龄化状况等数据计算出目前人均实际医疗支出占人均工资的比重。(2)根据医疗费用的历史数据，计算出老年人医疗费用与其他年龄人口医疗费用间的比例关系。之后以此比例关系作为权数，计算出在目前基本医疗保险制度下消费医疗服务的加权人口。在此基础上得出目前加权人口人均实际医疗支出占人均工资的比重。(3)根据改革开放后十几年间医疗支出和工资的历史数据，计算出人均工资与人均医疗支出之间的比例关系随时间推移呈现的变动趋势。(4)根据上述计算结果，利用中国老龄化发展时间、速度等预测数据，测算老龄化进程对基本医疗保险筹资费率的影响。

(二)测算过程与结果

1．目前基本医疗保险制度人均医疗支出与人均工资的比率测算

第一，计算实际人均医疗支出与人均工资的比率(简称实际人均医疗支出工资率)。假定医疗保险费征缴率为100%。根据医疗保险费全年总收入和工作人口数及企业与个人总缴费率三个自变量可算出人均实际缴费工资。用人均实际医疗支出除以人均实际缴费工资即可得到人均实际医疗支出占工资的比重，见表8-13栏(9)，取1999～2005年7年的平均数4.27%作为进一步测算的数据。

第二，确定加权人口。国内外的有关资料证明，人均医疗费用和年龄密切相关，一般情况下，60岁以上年龄组的医疗费用是60岁以下年龄组医疗费用的3～5倍。如1993～1994年，澳大利亚65岁以上人口人均医疗费用为4 919澳元，大约是65岁以下人群人均卫生费用的3.78倍⁽²³⁾。根据经合组织国家用于测算卫生总费用的计量经济学模型(The Models of National Economic Research Associates)，医疗卫生服务需要有三个影响因素:人口老龄化、技术进步和医疗服务质量的提高。参照OECD国家医疗成本支出与年龄关系的历史数据，模型对于不同年龄人口对医疗卫生费用的影响给予了不同权重(见表8-11)。

表8-11　　OECD国家各年龄组医疗费用权重表

资料来源:杜乐勋等:《中国卫生总费用——计量经济学分析与预测》，《中国卫生经济》2000年第3期。

中国与经合组织国家的经济发展水平、医疗技术和质量水平等因素均有差异。因而，中国各年龄组人群医疗费用权重分配应考虑中国国情具体确定。对此，卫生部中国卫生总费用核算小组进行了具体研究。他们根据1982年和1990年中国第3次和第4次人口普查数据资料以及卫生部1993年和1998年卫生服务总调查结果，测算了1992年和1997年全国各年龄组人口的人均医疗服务需求额，并以此为基础得出了中国各年龄组的人均医疗消费权重(见表8-12)。

表8-12　　中国各年龄组人均医疗消费权重表

资料来源:杜乐勋等:《中国卫生总费用历史回顾和发展预测》，《卫生软科学》2000年第5期。

从实际情况看，我国目前离退休人员与在岗职工保险福利费中医疗卫生费支出比例约为2.2∶1。综合考虑各研究结果，本书将退休人口与工作人口医疗费用权重分别确定为2∶1和2.5∶1两种情况，并据此分别计算加权人口。表8-13栏(10)中，a为加权系数。

第三，确定加权人均医疗支出与人均工资的比率(简称加权人均医疗支出工资率)。见表8-13栏(12)，在加权指数a=2时，取1999～2005年7年的平均数3.38%;a=2.5时，取1999～2005年7年的平均数3.06%作为进一步测算的数据。

表8-13　　基本医疗保险人均医疗支出工资费率计算表

资料来源:1999～2005年历年劳动和社会保障事业发展统计公报，http://www.molss.gov.cn/gb/zwxx/ghytj.htm。

2．人均医疗支出占人均工资比重(以下简称人均医疗支出工资率)发展趋势预测

表8-14　　1978～1996年国有经济单位医疗支出及人均工资的变化情况

说　　明:①包含所有经济类型的平均工资。

资料来源:张为民:《中国劳动统计年鉴2001》，中国统计出版社2001年，第35页;陈佳贵等:《中国社会保障发展报告(1997～2001)》，社会科学文献出版社2001年，第77页。

第一，计算人均医疗支出和人均工资各自的增长率。表8-14显示了1978～1996年间人均医疗支出和人均工资的增长情况。设G_i和Y_i分别代表人均工资和人均医疗支出，初始年度(1978年)的人均工资和人均医疗支出分别为G₀和Y₀。假定人均工资和人均医疗支出呈匀速增长，n与m分别是各自的年均增长率。则最后年度1996年的人均工资G₁₈和人均医疗支出Y₁₈分别为

G₁₈=G₀×(1+n)¹⁸

Y₁₈=Y₀×(1+m)¹⁸

将各年数据带入上式，可得人均工资增长率和人均医疗支出增长率分别为13.71%和15.98%。必须说明的是，上述人均工资增长率中包含了其他经济成分工资增长率在内。由于1978～1996年国有单位和集体单位人均工资增长率分别为13.49%和12.6%，而其他经济类型人均工资增长率为17.24%，所以上述增长率有夸大的成分在内。此处暂以13%作为测算依据。而上述人均医疗支出增长率中也包含了老龄化的因素在内。根据我国学者刘兴柱的研究，1978～1985年和1985～1989年间的公费和劳保医疗费用上涨中老龄化的因素分别为4.5%和6.4%⁽²⁴⁾。因而此处以扣除老龄化影响因素后的15%作为测算依据。

第二，测算人均医疗支出工资率变动趋势。设A_i为人均医疗支出占人均工资的比重，i为年份。以2005年为初始年，且A₀= Y₀/G₀=1，则A_i=［(1+15%)ⁱ×Y₀］/［(1+13%)ⁱ×G₀］=［(1+ 15%)ⁱ/(1+13%)ⁱ］×(Y₀/G₀)=［(1+15%)ⁱ/(1+13%)ⁱ］，由此可得出人均医疗支出工资率随时间推移的变动趋势(见表8-15)。

表8-15　　人均医疗支出工资率趋势预测(2005～2050年)

3．未来人口老龄化与基本医疗保险费率预测

人口赡养率(退休人口/在职人口)代表人口老龄化状况。人口老龄化对医疗费用的影响可分两种情况:一种是假定人均医疗支出工资率不随时间推移而变化，考察单纯由于老年人口数量及在总人口中比重的增加引起的医疗费用上涨;另一种是假定在人均医疗支出工资率随时间推移而上升的情况下，考察人口老龄化对于医疗费用上涨的推动作用。

在第一种情况下，将来各年度医疗保险支出工资率=2005年费率×该年度(制度总人口/缴费人口)，其中不考虑老年医疗支出加权因素时，各年度医疗保险支出工资率=2005年费率×该年度(赡养率+100)/100，见表8-16栏(2);在考虑老年医疗支出加权因素的情况下，各年度医疗保险支出工资率=2005年费率×该年度(赡养率×a+100)/100，其中a为加权系数，见表8-16栏(3)和栏(4)。

在第二种情况下，将来各年度医疗保险支出工资率=2005年费率×人均医疗支出工资率系数b×该年度(制度总人口/缴费人口)，其中不考虑老年医疗支出加权因素时，各年度医疗保险支出工资率=2005年费率×人均医疗支出工资率系数b×该年度(赡养率+100)/100，见表8-16栏(6);在考虑老年医疗支出加权因素的情况下，各年度医疗保险支出工资率=2005年费率×人均医疗支出工资率系数b×该年度(赡养率×a+100)/100，其中a为加权系数，见表8-16栏(7)和栏(8)。

不同情况下基本医疗保险费率增长趋势可用图8-1表示。图中四条曲线分别代表表8-16中栏(2)、栏(4)、栏(6)、栏(8)数据资料。

表8-16　　基本医疗保险费率预测(2000～2050年)(%)

说　　明：①王东岩、张鸿博等:《中国劳动事业发展预测》，中国劳动出版社1995年，第85页。

　　　　　②是指2005年基本医疗保险制度赡养率实际值。

图8-1　基本医疗保险费率增长趋势预测

(三)测算结果分析

1．若随着时间推移，人均医疗支出工资率系数保持不变，即人均工资增长率与人均医疗支出增长率相等时，人口老龄化导致医疗费率增长的绝对额有限。在人口老龄化最高峰2050年的预期费率仅为6.50%～7.05%。因为在此种情况下，虽然老龄化会导致医疗保险缴费人数的减少和领取人数的增加，从分子和分母两方面推动医疗费率上涨，但由于增长的基数有限(工资的4.27%)，使得医疗保险费率在2050年增长幅度达到52%［即(6.50%－4.27%)/4.27%］至65%［即(7.05%－4.27%)/4.27%］的情况下，实际增长绝对额仅为人均工资的2%～3%，非常有限。而且，这一医疗支出费率仍然没有超出现行的筹资费率。证明人口老龄化对医疗保险费率的影响在特定条件下是很小的。

2．若随着时间推移，人均医疗支出工资率系数持续上升，即相对人均工资而言，人均医疗支出以较快速度增长时，人口老龄化将导致医疗费率急剧增长。每年的人均医疗支出增长率以超过人均工资增长率2%的速度持续上升时，就将导致人口老龄化最高峰2050年时预期费率达到14.29%～15.50%，费率之高实在惊人。两种情况下医疗费率出现显著差异的原因在于，虽然老龄化导致的医疗保险缴费人数的减少和领取人数的增加在两种情况下是相同的，但后一种情况下医疗保险费率增长的基数较大(随时间推移而持续增长)。结果导致医疗保险费率在2050年增长绝对额达到人均工资的10%～11.23%，幅度达到235%［即(14.29%－4.27%)/4.27%］至263%［即(15.50%－4.27%)/4.27%］，增长速度极快。而且，那时的医疗保险支出工资率远远超出现行的筹资费率，将给整个医疗保险制度乃至整体国民经济造成沉重负担。证明人口老龄化对于其他因素引起的医疗费率上涨有放大作用，若无相应控制措施将导致总体医疗费用加速膨胀。

3．考虑老龄加权因素时，老龄化对医疗保险费率的影响更大一些。无论随时间推移人均医疗支出工资率保持不变还是持续上升，加权人均医疗支出工资率均高于实际(非加权)人均医疗支出工资率，而且医疗保险费率随着加权指数的上升而增加。证明由于老年退休人口比工作人口花费更多的医疗费用，致使未来医疗保险费率将增加。但是，老年医疗费用加权因素导致的医疗费率增长是有限的。在人均医疗支出工资率系数保持不变时，2050年加权因素导致的医疗保险费率增长绝对额为0.40%(即6.90%－6.50%)至0.55%(即7.05%－6.50%);在人均医疗支出工资率系数持续上升时，2050年加权因素导致的费率增长绝对额为0.9%(即15.19%－14.29%)至1.21%(即15.50%－14.29%)，可以说是非常有限的。证明单纯老年人口消费的医疗费用较多这一因素并不是导致医疗费率增加的主要因素。

(四)政策建议

1．严格控制因物价上涨、医疗技术进步和医疗服务质量提高等因素导致的医疗支出增长，力争使医疗支出增长与国民经济增长和工资增长速度大体保持同步，即人均医疗支出工资率系数保持不变或低速增长。从而消除医疗费率恶性膨胀的源泉，使未来医疗费率不致增长太快，为整个医疗保险制度的可持续发展打下良好基础。

2．未雨绸缪，及时筹划未来增加的医疗费的来源。由于人口老龄化的作用，即使在人均医疗支出工资率系数保持不变的情况下，现行制度在10年以后就可能陷入费用困境。因为在目前制度下，个人账户资金是不能互相调剂使用的。个人账户资金的大范围结余，使制度可能在实际人均支出工资率远小于筹资费率的情况下就出现收不抵支现象。何况，根据历史经验，人均医疗支出工资率肯定会持续上涨的。因而，今后医疗保险实际人均支出工资率必定会高于目前制度筹资费率。为顺利应对老龄化，有必要从现在开始，多方筹划未来增加医疗费的筹资来源问题。