三、汇付方式的分类与办理程序
按照汇付使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。
汇付业务的一般办理程序是：由汇款人向汇出行递交“汇出汇款申请书”（见图3-3）一式两联，其中一联为申请书，另一联为汇款回执；有时还须填写汇款资金支取凭证，或外汇额度支出凭证，汇出行按申请书的指示，使用某种结算工具（电报、电传、信汇委托书、汇票）通知汇入行，汇入行则按双方银行事先订立的代理合约规定，向收款人解付汇款。
图3-3 汇出汇款申请书
从银行的角度讲，审核客户的汇款申请时，应注意以下四点。
（1）申请汇出国外汇款，必须符合国家外汇管理的规定，除“三资”企业以外，国内机关、团体、企业或事业单位或个人，必须有外汇管理局的批准文件，方可向银行申请办理汇出国外汇款。
（2）审核资金来源。
①使用现汇存款账户办理汇出汇款。汇款人填制支取凭条，先到原币存款部门核对余额和印鉴后，连同汇款申请书一并交来。
汇款人的现汇存款账户多为美元，如果汇款是其他货币时，应通过外汇交易部办理兑换，若无此机构，则通过人民币汇价套汇。
②使用外汇额度办理汇出汇款。使用各类外汇额度须经有关部门办理额度支出手续，并在额度支出申请书和汇款申请书上加盖外汇支出证明。
（3）审核汇款日期、种类、收款人、金额、附言是否确切。
（4）申请书上付款行名应由汇出行填写，要正确使用国外代理行，执行有关代理行协议。
（一）电汇
电汇汇款（Telegraphic Transfer，简称T／T）是汇款人（付款人或债务人）委托银行以电报（Cable）、电传（Telex）、环球银行间金融电讯网络（SWIFF）方式，指示出口地某一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇业务的基本程序见图3-4。
图3-4 电汇业务
说明：
①汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用电汇方式。
②汇款人从汇出行取得电汇回执。
③汇出行发出加押电报或电传给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人，发电后，不寄电报证实书（Cable Confirmation）。
④汇入行收到电报或电传，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。
⑤收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。
⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。
⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。
电汇是一种最快捷的汇款方式，它在收取汇费时还要加收电报费，通常用于紧急款项，或大额款项的支付、资金调拨、各种支付指示等。随着电讯事业发达和讲求效率，采用电汇方式越来越多。国际银行经营外汇买卖业务时，都以电汇汇率为主，因为汇出行收进本国货币现金，经过电讯通知汇入行付出外汇的时间相隔不过一两日，外汇交割迅速，不易受到市价波动影响，所以电汇的汇率成为各国基本的外汇汇率。例如，伦敦市场的“即期外汇行情”即指银行“电汇买卖汇率”，其他外汇汇率都以电汇汇率作为计算的标准。
1．采用电报或电传的汇款方式
传统的电报汇款可分为书信电（Letter Telegram）、普通电（Ordinary Telegram）和加急电（Urgent Telegram）三个等级。自从有了电传和SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个等级了。
电报或电传方式的汇款应具备下列内容：
FM：（汇出行名称）
TO：（汇入行名称）
DATE：（发电日期）
TEST（密押）
OUR REF NO．_______（汇款编号）
NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担费用）
PAY（AMT）VALUE（DATE）TO（付款金额、起息日）
（BENEFICIARY）（收款人）
MESSAGE_______（汇款附言）
ORDER_______（汇款人）
COVER_______（头寸拨付）
说明：
（1）TO：汇入行名称可用电报挂号。
（2）NO ANY CHARGES FOR US有时写作YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY，可写在电文最后一句。
（3）收款人的三种表示方法：
①PAY TO_______BANK（账户行）FOR CREDITING A／C NO．_______OF MR．SMITH（OR_______CO．LTD．）收款人的账户行是第三家银行。
②PAY TO YOURSELVES（账户行）FOR CREDIT OF A／C NO．_______OF MR．SMITH（OR CO．LTD．）收款人的账户行是汇入行。
③PAY TO_______BANK（账户行）FOR ACCOUNT OF NO．_______FAVOUR_______收款人的账户行是第三家银行。
（4）汇款附言，有时写DETAILS OF PAYMENT。
（5）ORDER实际上是BY ORDER OF，有时可写为B／O。
（6）头寸拨付根据账户设置情况有几种拨头寸方法，后面将予以详述，常见的是汇出行在汇入行开设账户PLEASE DEBIT OUR A／C WITH YOU．借记我行账户，就可拨付头寸。
举例1：
FM：BANK OF ASIA，NANJING
TO：THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP．，HONGKONG
DATE：1ST MARCH
TEST 1253OUR REF．208TT0517NO ANY CHARGES FOR US PAY USD20000．VALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH58STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO．004110106028001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD．HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO．P10158ORDER PHOTOGRAPH CO．NANJING COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT．
电汇用于资金调拨时，汇款电文成为“支付指示”，以电报或电传发送支付指示，可采用下列格式：
TEST_______（密押）
VALUE（DATE）（付款起息日）
OUR REF_______（付款指示编号）
PLEASE DEBIT OUR A／C OR_______BRANCHES’A／C OR OUR HO A／C（在汇入行开设的账户）
PAR（AMT）_______（金额）
TO_______BANK（账户行名称）
FOR CREDIT OF_______RANK（收款行名称）
IN FAVOUR OFA／C NO．_______（收款人名称及其账户号码，如不是代客划拨，则无此项）
REMARKS_______（付款摘要）
举例2：
FM：BANK OF ASIA，NANJING
TO：THE BANK OF TOKYO LTD．，TOKYO
DATE：3RD OCT．
TEST 2475VALUE 5TH OCT OUR REF MSGI25469 PLEASE DEBIT OUR A／C PAY JPY400000000．TO THE FUJI BANK LTD．，TOKYO FOR CREDIT OF OUR A／C WITH THEM．
亚洲银行将其4亿日元从东京银行调拨至富士银行。
2．采用SWIFF的电汇方式
环球银行间金融电讯协会（简称SWIFT），是一个国际银行同业间非营利性的国际合作组织。SWIFT具有明显的一个特点：安全可靠；高速度低费用；自动加核密押，它为客户提供快捷、标准化、自动化的通讯服务。
适用于汇款方式的SWIFT格式见下表：
续 表
举例1：客户汇款
客户汇款MT100报文格式
（Message Type——MT）
MT100CUSTOMER TRANSFER
注：M＝Mandatory Field（必选项目）；O＝Optional Field（可选项目）。
每一项的文字提示语均由电脑自动显示在荧光屏上，业务员只需输入项目内容即可。业务员拟出下述汇款电报内容：
TO：THE CHASE MANHATTAN BANK N．A．NEW YORK
FM：BANK OF CHINA，NANJING
DATE：30TH SEP．，2004
TEST×××OUR REF TT109900／2004PAY USD 200000．VALUE 30SEP．2004TO BANQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS FOR CREDIT OF A／C NO．Y100127033254OF CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I’EL ECFRICITE DE CHINE MESSAGE REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC ORDER INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP．NANJING YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COVER DEBIT US
将有关项目内容输入电脑成为下列SWIFT MT100电文如下：
续 表
注：：20／，：32A／为项目编号。
举例2：单笔金融机构头寸调拨至发报行自己账户MT200
叙述：
Value 24May 1991，Oesterreichische Laenderbank，Vienna，requests Chase Manhattan Bank，New York，to transfer U．S．Dollars 1000000to its account at Mellon Bank，Pittsburgh，through Mellon Bank International，New York．
Oesterreichische Laenderbank requests Chase to debit account 345543049for this transfer，using reference39857579．
SWIFT报文 MT200
续 表
注：
①在纽约大通曼哈顿银行设立的发报行账户已被借记。
②通过纽约国际美伦银行将调拨头寸贷记在发报行账户设立在匹兹堡美伦银行那里。
3．美元通过CHIPS电支付方式
（1）CHIPS简介。纽约作为美元的清算中心，有一百多家银行参加组成的“纽约清算所银行间支付系统”（Clearing House Inter－bank Payment System，缩写为CHIPS）。它从1970年4月建立，逐步发展成为纽约银行间电子支付系统，也是当前最重要的国际美元支付系统，经该系统支付的美元金额占国际银行全部美元收付的90％。
现在参加CHIPS的一百多家美国银行和外国银行在纽约的分支机构中，有12家是清算银行（Clearing Bankers），它们都在联邦储备银行开立账户，作为联储系统成员银行（Member Bankers）。各家非成员银行须在一家成员银行开立账户作为它们自己的清算银行，用于每天CHIPS头寸的清算。成员银行要把它们的电支付头寸通过设在联储的账户，进行最后清算。
参加CHIPS的银行必须向纽约清算所申请，经该所批准后接收为CHIPS会员银行，每个会员银行均有一个美国银行公会号码（American Bankers Association Number），即ABA号码，作为参加CHIPS清算时的代号。每个CHIPS会员银行所属客户在该行开立的账户，由清算所发给通用认证号码（Universal Identification Number），即UID号码，作为收款人（或收款行）的代号。
凡通过CHIPS支付和收款的双方必须都是CHIPS会员银行，才能经过CHIPS直接清算。凡通过CHIPS的每笔收付均由付款一方开始进行，即由付款一方的CHIPS会员银行主动通过其CHIPS终端机发出付款指示，注明账户行ABA号码和收款行UID号码，经CHIPS电脑中心传递给另一家CHIPS会员银行，收在其客户的账户上，而收款行则不能通过它的CHIPS终端机直接向付款行索款，但它可以拍发索款电报或电传，注明ABA·UID号码，最终受益人名称，要求付款行通过CHIPS付款。
（2）美元电汇付款指示。
举例：中国工商银行南京市分行开立美元信用证项下付款给议付行，采用电支付方式，通过CHIPS付款。电文如下：
FM：ICBC，NANJING
TO：CHEMICAL，BANK，NEW YORK
DATE：14TH JUNE
TEST 2819OUR REF 97TT-0125PAY USD 650000．00 VALUE TODAY TO SANWA BANK LTD．NEW YORK BY CHIPS ABA 982FOR CREDIT OF THEIR INTERNATIONAL HEADQUARTERS TOKYO ACCOUNT UID 024153MESSAGE OUR LC 15237THEIR BP 70054376ORDER NANJING ADVANCED MACHINARY EQUIPMEN，CORP．NANJING COVER DEBIT OUR HO USD A／C WITH YOU
纽约化学银行接到上述电报付款指示后，将电文输入CHIPS终端机，立即打印出一式五联的付款指示，即可传输CHIPS电脑中心付款。纽约化学银行根据打印出的付款凭证借记中国工商银行总行美元账户，并将第一联作为借记报单，寄给业务发生行，第二联作为借记报单副本，随对账单寄有关账户的开户行核对账目，第三、四、五联作为纽约化学银行内部转账传票及留底。
外汇汇率是指电汇汇率（T／T Rate），如果客户以非美元货币购买美元货币，在成交后的交割日，客户交给买卖外汇银行非美元货币，然后银行将等值的美元货币经CHIPS电支付至客户的指定账户上。
举例：我们假设人民币可以自由兑换，某进出口公司委托银行按1美元兑换8．31元人民币的汇率购买10万美元，在交割日客户付给银行83．1万元人民币。银行将1万美元经CHIPS电支付至某进出口公司指定账户上。其电文是：PLEASE PAY USD10000．00 VAL UE TODAY TO BANK OF CHINA，NEW YORK BY CHIPS ABA 326FOR CREDIT OF BANK OF CHINA SUZHOU UID 326860FAVOUR IMPEXPCORP THEIR ACCOUNT 12476846．
（3）经过联邦储备电划系统。美国跨州电汇划拨款项需要通过联储电划系统，即FEDWIRE系统办理清算，它是全美范围的电子支付系统，较多地用于纽约州以外的美国境内银行间的资金划拨。例如，电文中的账户行是在纽约州以外的美国境内某地，电文应注明：“BY FEDERAL，WIRE”（用联储系统划拨）。
美元电支付总的说来有三条渠道：第一是通过CHIPS，第二是通过FEDWIRE，第三是纽约的银行在其本行内部转账（见图3 5）。
图3-5 美元电支付渠道
（二）信汇
信汇汇款（Mail Transfer，缩写为M／T）是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（M／T Advice）或支付委托书（Payment Order）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。采用信汇方式收汇在时间上比电汇慢，但费用较电汇低。
信汇业务的基本程序如图3-6。
图3-6 信汇业务的基本程序
图例说明：
①汇款人填具汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。
②汇款人从汇出行取得信汇回执。
③汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。
④汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三、四联收据正副本一并通知收款人。
⑤收款人凭收据取款。
⑥汇入行借记汇出行账户取出头寸，解付汇款给收款人。
⑦汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。
信汇的费用比电汇低廉，但因支付凭证邮寄时间较长，故收款较慢，采用者较少。即期外汇行情可以信汇汇率（M／T Rate）计价，但它比电汇汇率为低，因为它是用邮寄支付凭证传递汇款，汇出行收到客户交来现金，然后寄出支付委托书，需要一段时间，才能被国外的汇入行收到，凭此解付汇款。故信汇汇率低于电汇汇率的差额，相当于邮程期间的利息，有的国家按照14天邮程计算利息，求得电汇扣减此数即为信汇汇率。
（三）票汇
票汇（Demand Draft，简称D／D）是汇款人向本地银行购买银行汇票，自行寄给收款人，收款人凭以向汇票上指定的银行取款的汇款方式。这种银行汇票和逆汇中的商业汇票不同，银行汇票用于银行代客拨款，故出票人和付款人是同一银行（代理行）。
由于出票人是汇出行，付款人是汇入行（或称解付行），两者皆是银行，票面没有表示付款期限，就是即期，故称为银行即期汇票，也是银行支票。如果出票行与付款行是联行，还可视为银行本票，它是可流通的票据，如经收款人背书后，可以在市场上转让流通，有时出票行想限制收款人只能凭票取款，不能转让他人，于是在汇票上作成不可流通划线，使汇票仅是支付工具。
根据不同需要，银行在票汇业务中使用三种即期汇票：第一是划线不可流通汇票；第二是无划线可流通汇票；第三是磁性数码汇票，便于纽约的付款行放在支票自动处理机上分类清算。即期外汇行情可以票汇汇率（D／D Rate）计价表示，它的价格与信汇汇率相同。
票汇业务的基本程序见图3-7。
图3-7 票汇业务基本程序
图例说明：
①汇款人填具汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。
②汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。
③汇款人将汇票寄收款人。
④汇出行将汇款通知书，又称票根，即汇票一式五联中的第二联寄汇入行，凭此将与收款人提交汇票正本核对。近年来，银行为了简化手续，汇出行已不寄汇款通知书了，汇票从一式五联改为一式四联，取消汇款通知书联。
⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。
⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。
⑦汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕。
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