第二节 商业银行的资产业务
商业银行的资产业务是商业银行运用其积聚的货币资金从事各种信用活动，以取得收益的业务。这是商业银行赖以取得收入的最主要方面。
商业银行的资产主要有现金资产、贷款、投资业务。
一、现金资产
现金资产是商业银行为应付日常的提款要求而持有的流动性资产。它是商业银行资产中最富有流动性的部分，基本上不能带来直接的收益，但能直接满足对外支付的需要。现金资产主要包括以下几个部分：
1.库存现金。指银行金库中的现钞和硬币，用来应付客户提现和银行日常开支。对其应尽量压缩，以减少不必要的费用。
2.存款准备金。商业银行为应付日常提款要求而保留的流动性最高的资产，由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。超额准备金可以用来应付提款、发放贷款、发放债券。
3.同业存款。小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行）存款。
4.收款过程中的现金。指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。
二、贷款业务及其管理
（一）贷款业务的分类
贷款业务是商业银行将其所吸收的资金，按一定利率贷放给客户并限期归还的业务。它是商业银行最主要的资产业务，也是最主要的利润来源。
贷款业务可做多种分类，介绍如下。
1.按贷款期限
按贷款期限，贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指期限在1年以内（含1年）的各项贷款；中期贷款是指期限在1年以上5年以内的各项贷款；长期贷款是指期限在5年以上的各项贷款。
2.按贷款的保障条件
按贷款的保障条件，贷款可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款是凭借借款人的信誉，不用提供任何担保的贷款。发放信用贷款，银行所承担的风险很大，因而利率较高，对借款的条件有较高的要求。担保贷款是以特定担保品为担保的贷款，借款人到期不能偿还时可用担保品偿还，包括抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指以借款人或第三方的财产（如房屋、机器、土地等）作为抵押物而发放的贷款；质押贷款是指以借款人或第三方的动产或权利（如商业票据、可转让股份、商标权、专利权等）作为质物发放的贷款；保证贷款是指银行、借款人和第三方签订了一个保证协议，第三人作为保证人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一半保证责任或者连带责任而发放的贷款。
票据贴现比较特殊，是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。银行把资金支付给申请贴现的企业，并预扣利息，等票据到期后再从付款人处收回资金，实质上是向票据金额的支付人提供了一种间接贷款。相对于普通贷款，其流动性和安全性都较好。
3.按风险程度
1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
正常贷款，是指借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为零。
关注贷款，是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
次级贷款，是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%～50%。
可疑贷款，是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定。贷款损失的概率在50%～75%之间。
损失贷款，指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销。其贷款损失的概率在75%～100%。
还有按贷款对象标准分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款。
（二）贷款业务的管理
商业银行在贷款对象的选择时尽可能选择信誉良好又愿意支付较高利率的借款者。银行一般通过“6C”标准（六个以英文字母C开头的标准）来对借款人进行筛选，即：①品德（Character），指借款人的作风、观念以及责任心等，借款人过去的还款记录是银行判断借款人品德的主要依据；②能力（Capacity），指借款者归还贷款的能力，包括借款企业的经营状况、投资项目的前景，以及企业负责人的才干和个人背景；③资本（Capital），指借款者的自有资本，它是影响借款者偿还能力的重要因素；④担保（Collateral），指借款者提供的还债抵押品。银行必须考察抵押品的价值，保管难易程度及变现能力等；⑤经营环境（Condition），指借款者所处的经营环境及其稳定性，包括竞争状况、劳资关系、行业前景，以及宏观经济和政治形势等；⑥连续性（Continuity），指借款人经营前景的长短。
［资料链接］
商业银行贷款程序
1.贷款申请
借款人需要贷款，应向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申请书》并提供有关资料。
2.对借款人的信用等级评估
应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有关部门批准的评估机构进行。
3.贷款调查
贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。
4.贷款审批
贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。
5.签订借款合同
所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率，借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
保证贷款应当由保证人与贷款人签订保证合同，或保证人在借款合同上载明与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署姓名。抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同、质押合同，需要办理登记的，应依法办理登记。
6.贷款发放
贷款人要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应偿付违约金。借款人不按合同约定用款的，应偿付违约金。
7.贷后检查
贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。
8.贷款归还
借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。
贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按时还本付息。
贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款本息的催收工作。
贷款人对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息；对不能归还或者不能落实还本付息事宜的，应当督促归还或者依法起诉。
借款人提前归还贷款，应当与贷款人协商。
三、证券投资业务
证券投资业务是商业银行以其资金在金融市场上购买有价证券的业务活动。商业银行的证券投资业务有分散风险、保持流动性、合理避税和提高收益等意义。商业银行证券投资的主要对象有债券和股票两类。商业银行投资业务的主要对象是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。在这些证券中，由于国库券风险小、流动性强而成为商业银行重要的投资工具。商业银行还会投资于评级高的公司债券。各国一般对商业银行购买股票加以限制或禁止。我国《商业银行法修正案》中规定：我国商业银行在中国境内不得从事信托投资业务和股票业务，不得投资非自用房地产，除承销国债、代理发行国债外不得办理证券业务。我国商业银行的证券投资业务规模很小，主要限于政府债券和金融债券。
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