应付账款管理

实训八　应付账款管理

【实训目的】

（1）掌握用友ERP－U8管理系统中应付款管理系统的相关内容。

（2）掌握应付款管理系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。

【实训资料】

应收、应付资料。

1．启用应收款管理模块（设置—基本信息—系统启用）

启用时间为2007年1月

2．初始设置

基本科目设置：

应收科目：1131应收账款

预收科目：2131预收账款

销售收入科目：5101主营业务收入。

税金科目：应交税金—增值税—销项税。

销售退回科目：5101主营业务收入。

票据利息科目：5503。

票据费用科目：5503。

控制科目和产品科目均不用设置。

结算方式：现金1001，支票结算100201，汇票结算100201。坏账准备提取比率：5‰。

坏账准备期初余额：0。

坏账准备科目：1141。

坏账准备对方科目：管理费用－坏账准备。

账期内账龄区间：

报警级别：

本单位开户银行（设置—基础档案—收付结算—本单位开户银行）。

付款条件：（设置—收付结算—付款条件）

计量单位：（设置—基础档案—存货—计量单位）

分组：增加两个分组

计量单位组编码：1

计量单位组名称：基本计量单位

计量单位组类别：无换算率

计量单位组编码：2

计量单位组名称：其他计量单位

计量单位组类别：固定换算率

单位：1组

计量单位编码：11

计量单位名称：台

计量单位编码：12

计量单位名称：个

2组

计量单位编码：21

计量单位名称：千克

此为主计量单位

计量单位编码：22

计量单位名称：吨

此为辅计量单位，换算率为1000

存货档案：（设置—基础档案—存货—存货档案）

分别增加P3电脑和P4电脑

录入期初余额：以发票的形式录入各单位的余额

应收账款—北京市百货公司　2006年7月29日　P3电脑12台　含税单价5　270（销售一部）

国际贸易中心　2006年5月27日　P3电脑8台　含税单价5　800（销售一部）

上海新世界中心　2006年12月22日　P4电脑8台　含税单价12　345（销售二部）

3．日常业务

（1）2007年1月15日销售给北京市百货公司P4电脑5台，含税单价12　260（销售一部）。

（2）2007年1月28日收到北京市百货公司支票85　000。

（3）对收到的85　000元进行核销，先核销2006年7月销售P3电脑的货款，余款核销P4电脑售款。

（4）收到上海新世界中心预付款100　000（转账支票）。

（5）将上海新世界中心的预付款100　000通过转账业务处理（预收冲应收），冲销部分所欠款项。

（6）针对以上业务制单，生成凭证。

（7）通过转账业务处理（应收冲应收）将国际贸易中心全部应收款转入北京市百货公司。

4．期末处理

（1）将国际贸易中心应收款转入北京市百货公司的转账操作取消。

（2）将应收款系统进行1月结账处理。

要求：调用资产负债表、损益表进行财务分析。

①编制资金结构分析表、投资收益结构分析表、偿债结构分析表。

②编写说明书，进行简要分析，提出结论性意见。