建设项目审计成果文件

10．5．4　建设项目审计成果文件

为了保证建设项目审计的标准化、规范化，提高审计效率，一般对建设项目审计成果有一些规范性的要求，具体有以下几类：

1）通用审计表格

通用审计表格有工程概况表（见表10．5．1）、审计项目基本情况表、委托方提供资料清单、项目审计人员配置一览表、建设项目全过程管理审计咨询实施方案、工作联系单、造价咨询成果征询意见表、审计咨询项目征询意见回访记录表、成果文件交付登记表、签收单、归还给委托方的文件资料签收单、建设项目管理审计文件审批表、建设项目全过程管理审计联席会议记录、×××工程全过程管理审计工作进展情况表、建设项目管理审计意见书（见表10．5．2）等。

表10．5．1　工程概况表

续表10．5．1

续表10．5．1

表10．5．2　建设项目管理审计意见书

2）决策阶段审计表格

决策阶段审计表格有投资估算审计报告、投资估算汇总审核表（见表10．5．3）、单项工程投资估算汇总审核表等。

表10．5．3　投资估算汇总审核表

续表10．5．3

3）设计阶段审计表格

设计阶段审计表格有图纸会审记录表、设计文件咨询意见表、施工图限额设计分配表、设计概算审计报告、总概算审核表、其他费用审核表、综合概算审核表、建筑工程概算审核表、设备及安装工程概算审核表、总概算对比表、综合概算对比表等。

4）招投标阶段审计表格

招投标阶段审计表格包括工程量清单的审计报告（见表10．5．4）、分部分项工程工程量清单审核表、措施项目清单审核表（一）、措施项目清单审核表（二）、暂列金额明细审核表、材料暂估单价审核表、专业工程暂估价审核表、计日工清单审核表、总承包服务费计价审核表、规费、税金项目清单与计价审核表、补充工程量清单项目及计算规则审核表、招标控制价审计报告、分部分项工程量清单计价审核表、投标报价（清标）分析及管理建议表、投标报价符合性审查分析表、投标报价合理性审查分析表、合同评审表、合同谈判记录表、合同会审表、合同修订记录等。

表10．5．4　工程量清单的审计报告

续表10．5．4

5）施工阶段审计表格

施工阶段审计表格包括：建设项目全过程管理审计阶段报告、工程预算造价执行情况表、工程目标造价偏差分析及管理建议表、建设项目工程预付款支付审计咨询意见表、建设项目工程预付款计算审核表、工程项目进度款支付审计咨询意见表、工程项目（标段）工程计量支付汇总表、单项工程工程计量支付汇总表、暂定项目综合单价确认表、工程变更项目汇总表、工程变更费用审计意见表、工程变更审核明细表、新增及变更项目综合单价确认表、现场签证确认单、暂定材料单价（设备）确认表、材料（设备）定价报审表、材料（设备）市场询价记录表、人工（材料、机械）价差调整明细审核表、费用索赔报审表、建设项目重大管理决策完成情况审计表、建设项目管理重大决策审计评价等。

6）结算阶段审计表格

结算阶段审计表格包括：工程结算审查报告、结算审查签署表、工程项目竣工结算汇总审核表、单项竣工决算汇总审核表、单位工程竣工结算汇总审核表、分部分项工程量清单计价审核表、措施项目清单计价审核表、其他项目清单计价汇总审核表、专业工程结算价审核表、总成本服务费计价审核表、人工（材料、机械）价差调整汇总表、索赔与现场签证汇总表、规费、税金项目清单与计价表等。

7）决算阶段审计表格

决算阶段审计表格包括：竣工决算审查报告、大（中）型建设项目竣工工程概况表、大（中）型建设项目竣工财务决算总表、大（中）型建设项目交付使用财产总表、大（中、小）型建设项目交付使用财产明细表、小型建设项目竣工结算总表（见表10．5．5）等。

表10．5．5　小型建设项目竣工结算总表