协调原产地规则的重要性

一、协调FTA原产地规则的重要性

原产地规则与程序条款是每个FTA/RTA的核心和必要条款之一。过多和过于复杂的原产地规则将增加商业交易成本，减缓货物在边境的通关速度。因此，简化和协调原产地规则与程序是FTA/RTA政策协调中首先需要解决的问题之一。APEC已将这一工作列为近期促进区域经济一体化的重点领域之一。

(一)原产地规则及其标准的分类

根据适用范围的不同，原产地规则可分为“优惠性原产地规则”(Preferential Rules of Origin)和“非优惠性原产地规则”(Non-preferential Rules of Origin)。所谓“优惠性原产地规则”，是指任意成员为确定货物是否有资格根据契约或自治贸易的规则享受优惠待遇而实施的普遍适用的法律、法规和行政决定。“非优惠性原产地规则”包括所有用于非优惠性商业政策、措施的原产地规则，是根据实施海关税则和其他贸易措施的需要，由本国立法自主确定，并非以对不同原产国标记的产品实施差别待遇为主要目的^[6]。乌拉圭回合多边贸易谈判所达成的《原产地规则协定》是规范非优惠性原产地规则的重要文件。同时，该轮贸易谈判没有对优惠性原产地规则形成明确的规范性文件，而仅在附件2的宣言中有所提及。世界贸易组织试图在多哈回合贸易谈判中对优惠性原产地规则进行更加详细的规范，并已取得了一定的进展，但由于多哈谈判迟迟不能全面完成，因此该领域的工作也受到了影响。本文所研究的自由贸易协定间原产地规则的协调问题即属于优惠性原产地规则的制定与协调问题。鉴于目前在这一领域缺乏必要的多边协调标准与机制，APEC对其内部自由贸易协定中原产地规则的协调努力便显得尤为重要，此项工作对于在多边领域继续开展相关合作具有重要的示范和参考意义。

原产地标准可以分为以下两大类，即完全获得标准和实质性改变标准。所谓“完全获得”标准即产品必须完全使用原产国或地区的原料和零部件，并在原产国或地区内完成生产、制造。“实质性改变”标准则是指对于非完全获得产品，即不完全使用原产国或地区的原料和零部件，或并未在其国内或区内完成全部生产或制造过程的产品，在判定其原产国或地区时须采纳的标准。实质性改变标准目前主要包括3种国际公认标准:第一，税则分类改变标准，即进口原材料经出口国加工生产后，如制成品的税目分类发生了变化，即认为该产品发生了“实质性改变”;第二，增值百分比标准，也称为当地价值含量标准(regional value content)，即按照产品的进口部分或国内部分与产品本身价值之间的比例关系来确定产品的原产地，出口产品价值构成中，非生产国原料或部件的价值不能超过一定比例，或生产国本国的原料和生产费用之和应达到一定比例;第三，加工工序标准，执行此标准时须制定加工工序清单，详细列明产品合格加工的过程，若符合清单要求，则该产品可被认为是完成了实质性加工。通常，各自由贸易协定均采用综合性标准，即全面使用上述3种标准以确定产品是否为原产地产品。

(二)协调FTA原产地规则的必要性

在缺乏多边协调机制的环境下，在地区范围内对FTA/RTA原产地规则进行协调可以最大限度地降低贸易偏转效应的影响，并避免部分成员将原产地规则作为贸易保护工具而降低区域经济合作的福利效应。

自由贸易协定的各参与方相互间给予优惠关税待遇，但不设统一的对外关税。此时如果缺少明确的原产地规则，就会产生明显的贸易转移效应。所谓贸易转移效应是指在上述条件下，非成员方可能会在FTA/RTA各成员中选择进口关税最低的成员作为出口目的地，使本国产品以较低的关税成本进入FTA/RTA市场，然后再按照优惠关税进入FTA/RTA内的其他市场。这样，对外关税较高的FTA/RTA成员贸易规模可能会缩减，关税收入下降并产生福利损失。而明确原产地规则可以帮助各成员准确判断产品的原产地，从而确定可享受优惠关税待遇的商品范围，避免贸易偏转效应的发生。

原产地规则会对FTA/RTA各成员的贸易环境产生重要影响。如上文所述，过于宽松的原产地规则可能引致贸易偏转效应，从而使部分成员的福利遭受损失。而过于严格的原产地规则有可能成为贸易保护主义工具，对国际贸易形成阻碍作用，也会对FTA/RTA各成员的贸易利益造成不利影响。因此，为创造公平的贸易环境，提高FTA/RTA的贸易创造效应，各成员应协商制定恰当的原产地规则和标准，而APEC对FTA/RTA间原产地规则的协调，也将在地区范围内创造有利的贸易环境，避免贸易保护主义的发生。