工程造价招投标知识

图1．3．1　建设项目的构成和计量与计价顺序框图

工程造价构成复杂，计算工程造价必须首先弄清楚计算对象的工程数量，不研究工程量计算，工程造价是空中楼阁。初学工程造价的同志，特别要先从认识工程量入手，学会工程量的计算。没有正确的工程量作为依据，单价尽管是市场形成的单价，但工程造价是工程量和单价的乘积，最终确定的工程造价仍会偏离客观实际。工程造价管理的改革应该首先从工程量清单的编制入手，切实解决客观公正的工程量计算，才是工程造价管理改革的基础。

（三）多次性计价

建设工程生产过程是一个周期长，资源消耗数量大的生产消费过程。从建设项目可行性研究开始，到竣工验收交付生产或使用，建设是分阶段进行的。在建设的不同阶段，工程造价有着不同的名称，包含着不同的内容。也就是说，对于同一项工程，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目的决策、控制和管理的要求，需要对其进行多次性计价。为了招标投标工作的需要，对于同一项工程在同一段时间内，还将由招标单位或其委托单位、投标单位等多家单位，面对同一工程内容，从不同的角度进行工程造价的计算。不同设计和建设阶段工程造价的名称和相互关系如图1．3．2所示。

图1．3．2　建设不同时期工程造价的相互关系框图

（四）方法多样性计价

任何计价方法的产生，均取决于研究对象的客观情况。当处于项目建议书阶段或可行性研究报告初期阶段，工程量仅仅是一个设想或规划，没有具体尺寸、数量，此时的工程造价，只能类比已建类似工程的造价来初步确定。具体方法有设备系数法、生产能力指数估算法等。当可行性研究达到相当程度，主要单项工程已经明确时，可采用估算指标进行投资估算。

在已完成初步设计，大的工程量能够确定的情况下，可采用实物工程量和概算定额，编制设计概算，也可采用类似工程法或概算指标法编制设计概算。当施工图设计完成后，工程量可据图确定，一般采用单价法和实物法来编制施工图预算。但不管采用哪种估算或计算工程造价的方法，均是以研究对象的特征、生产能力、工程数量、技术含量、工作内容等为前提的。计算的准确程度，均取决于工程量和单价或基价是否正确、适用和可靠。实际计算时，采用哪种方法，应通过分析来确定。

（五）依据复杂性

影响工程造价的因素较多，计价依据复杂，种类繁多。计算工程造价时，一定要注重采用客观正确的计价依据，切记不要脱离实际。在采用以下计价依据时，注意：

①计算设备费依据：包括项目建议书、可行性研究报告、设计文件、国产设备和引进设备的询价、运杂费、进口设备关税、增值税的调查研究资料等。

②计算建筑安装工程的工程量依据：包括清单计价、工程计量国家规范及各地制定的配套规定、施工图纸、各专业的有关标准图、施工组织设计、施工准备工作项目、场外制备工作项目等。

③计算工料机实物消耗量的依据：包括企业工料机消耗量基础定额、类似工程资料等。

④计算分部分项工程单价的依据：包括工料机实物消耗量、人工、材料、机械台班单价、建设工程取费定额、物价指数、工程造价指数、工程造价信息等。

⑤计算措施费、企业管理费、规费、工程建设其他费用、利润、税金等的依据：包括相关定额、指标、政府及建设管理部门的规定等。

工程造价的计价依据必须正确，不能脱离实际，采用过时的定额或不考虑工程的实际和市场已经变化了的情况而进行造价的计算。不结合实际的造价计算，不具有使用价值。

随着信息网络技术的迅速发展，在便于储存和使用大量已建成工程造价资料的情况下，工程造价更有效的计算方法的研究和使用，将促进工程造价管理改革不断发展。

二、工程造价的名词分类

由于工程造价的计价特点，反映建设投资或工程造价的名词种类较多，内容各异，一般可按以下方法分类：

（一）静态投资与动态投资

1．静态投资

静态投资是指在编制预期造价（投资估算、设计概算、施工图预算）时，以某一基准年、月的建设要素的单价为依据所计算出的工程造价瞬时值。它包括了因工程量误差而可能引起的造价增加，不包括因价格上涨等风险因素增加的投资，以及因时间因素而发生的资金的利息支出。静态投资由建筑安装工程费、设备费、工器具费用、工程建设其他费用和预备费中的基本预备费之和组成。

2．动态投资

动态投资是指为完成一个工程项目的建设，预计投资需要量的总和。它除了包括静态投资所含内容之外，还包括建设期贷款利息、投资方向调节税、涨价预备费、新开征税费，以及汇率变动部分引起的费用增加。动态投资适应了市场价格运动规律的要求，使投资的计划、估算、控制更加符合实际，符合经济运动的规律。

静态投资和动态投资虽然内容有所区别，但二者具有密切联系。动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成部分，也是动态投资的计算基础。并且这两个概念的产生都与工程造价的确定直接相关。

（二）按建设的先后顺序分类

1．投资估算价

投资估算价是指编制项目建议书、进行可行性研究报告阶段编制的工程造价。一般可按规定的投资估算指标，类似工程的造价资料，现行的设备、材料价格并结合工程的实际情况进行投资估算。投资估算是对建设工程预期总造价所进行的优化、计算、核定及相应文件的编制，所预计和核定的工程造价称为估算造价。投资估算是进行建设项目经济评价的基础，是判断项目可行性和进行项目决策的重要依据，并作为以后建设阶段工程造价的控制目标限额。

2．设计总概算价

设计总概算价是指在初步设计阶段，总承包设计单位根据初步设计的总体布置、建设内容、各单项工程的主要结构的设计图纸和设计工程量清单，按照概算定额或概算指标及建设主管部门颁发的有关取费规定等，进行计算和编制的该建设项目，从开始筹建到交付生产或使用的全过程中，所发生的各项建设费用的总和。设计总概算价也称为工程建设产品的计划价格。

经批准的设计总概算价是确定建设项目总造价、编制固定资产投资计划、签订建设项目承包总合同和贷款总合同的依据，也是控制基本建设拨款和施工图预算及考核设计经济合理性的依据。

3．施工图预算价

施工图预算价是指建设项目中的局部工程，一般是单位工程，在建设准备和建设实施阶段，由建设单位或委托的工程造价咨询单位，根据建筑安装工程的施工图纸计算的工程量、施工组织设计确定的施工方案、现行工程计量、计价规定，进行计算和编制的单位工程或单项工程建设费用的经济文件。业主或其委托单位编制的施工图预算，可作为工程建设招标的标底或控制价。对于施工承揽方来说，为了投标也必须进行施工图预算，但参与投标竞争的施工企业，由于施工方案存在差异，技术水平、企业工料机消耗的基础定额、工料机单价、所处地理位置等均有所不同，故所编制的施工图预算结果可能不同，投标报价会有差异。

4．承包合同价

承包合同价是指在招标、投标工作中，经组织开标、评标、定标后，根据中标价格由招标单位和承包单位，在工程承包合同中，按有关规定或协议条款约定的各种取费标准计算的用以支付给承包方按照合同要求完成工程内容的价款总额。

按照合同类型和计价方法，承包合同价有总价合同、单价合同、成本加酬金合同、交钥匙统包合同等不同类型。

5．竣工结算价

竣工结算价是指一个单位工程或单项工程完工后，经组织验收合格，由施工单位根据承包合同条款和计价的规定，结合工程施工中设计变更等引起工程建设费增加或减少的具体情况，编制并经建设或委托的监理单位签认的，用以表达该项工程最终实际造价为主要内容，作为结算工程价款依据的经济文件。竣工结算方式按工程承包合同规定办理，为维护建设单位和施工企业双方权益，应按完成多少工程，付多少款的方式结算工程价款。

6．竣工决算价

竣工决算价是指建设项目全部竣工验收合格后编制的实际造价的经济文件，以实物数量和货币指标为计量单位，综合反应竣工项目从筹建开始到项目竣工交付使用为止的全部建设费用。竣工决算价可以反映建设交付使用的固定资产及流动资产的详细情况，可以作为财产交接、考核交付使用的财产成本以及使用部门建立财产明细表和登记新增资产价值的依据。通过竣工决算所显示的完成一个建设项目所实际花费的总费用，是对该建设项目进行清产核资和后评估的依据。

工程竣工决算一般由建设单位编制。

从投资估算价、设计概算价、施工图预算价到承包合同价，再到各项工程的结算价和最后在结算价基础上编制竣工决算价，整个计价过程是一个由粗到细、由浅到深，最后确定工程实际造价的过程。计价过程中各个环节之间相互衔接，前者制约后者，后者补充前者。在这种情况下，实行技术与经济相结合，研究和建立工程造价“全过程一体化”管理，改变“铁路警察各管一段”的状况，对建设项目投资或成本控制，十分必要。

（三）按项目构成的层次分类

1．建设项目总投资和固定资产投资

建设项目总投资是指投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上投入所需全部资金的总和。它由组成建设项目的各个单项工程的投资和工程建设其他费用等所组成。建设项目按用途可分为生产性项目和非生产性项目。生产性建设项目总投资包括含铺底流动资金在内的流动资产投资和固定资产投资两部分。而非生产性建设项目总投资只有固定资产投资，不含上述流动资产投资。

固定资产投资是投资主体为了特定的目的，以达到预期收益或效益的资金垫付行为。在我国，固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资等类型。在全社会固定资产投资总额中，基本建设投资占50%～60%；更新改造投资占20%～30%；房地产开发投资约占20%；其他固定资产投资占的比重较小。

基本建设投资是形成新增固定资产，扩大生产能力和工程效益的主要手段。在投资构成中建筑安装工程费用占50%～60%。在生产性基本建设投资中，设备及安装工程费则占有较大的份额，一般占70%左右。在非生产性基本建设投资中，随着经济发展、科技进步和消费水平的提高，设备及安装工程费也有增大的趋势。

非生产性建设项目的固定资产投资也就是建设项目的工程造价，二者在量上是等同的。其中建筑安装工程投资也就是建筑安装工程造价，二者在量上也是等同的。这也可以看出工程造价两种含义的同一性。

2．建筑安装工程造价

建筑安装工程造价是指建筑安装工程产品的价格。它是建筑安装工程产品价值的货币表现。建筑安装工程，由建筑工程和安装工程所组成。按照现行全国统一预算定额的分类，建筑类工程由土建工程、市政工程、装饰工程、园林绿化工程等组成。安装工程由通用安装工程、电气与通信安装工程、工业管道、静置设备及工艺金属结构安装工程、自动控制及仪表安装工程等组成。建筑安装工程造价是组成单项工程或建设项目中的各个单位建筑工程和设备及安装工程的造价的总和。

在建筑市场，各种建筑企业、安装工程企业所生产的产品，作为商品具有价格。所不同的只是由于这种商品所具有的技术经济特点，使它的交易方式、计价方法、价格的构成因素，以致付款方式都存在许多特点。

建筑安装工程造价是比较典型的生产领域价格。从投资的角度看，它是建设项目投资中的建筑安装工程投资，也是项目造价的组成部分。但这一点并不妨碍建筑业在国民经济中的支柱产业地位，也不影响建筑安装工程企业作为独立的商品生产者所承担的市场主体角色。在这里，投资者和承包商之间是完全平等的买者与卖者之间的商品交换关系，建筑安装工程实际造价是他们双方共同认可由市场形成的价格。

3．单项工程造价

单项工程造价是指构成该单项工程的各个单位建筑安装工程造价和设备及工器具费用的总和。当建设项目由多个单项工程组成时，单项工程造价不含工程建设其他费用。

4．单位工程造价

单位工程造价是指构成该单位工程的各个分部工程造价的总和。单位工程造价仅包括建筑安装工程费，不包括设备及工器具购置费。

需指出的是：施工图预算往往针对建筑或安装工程的某一个单位工程来编制，单位工程是施工企业的产品。所以在建筑市场往往以单位工程为对象，编制工程量清单，由投标人自主报价，通过招投标的方式进行交易。

第四节　投资和工程造价的管理

一、投资和工程造价管理的概念

工程造价有两种含义，工程造价管理也有两种管理。一是建设工程投资费用管理，二是工程价格管理。工程造价计价依据的管理和工程造价专业队伍建设的管理是为这两种管理服务的。

管理是为了实现一定的目标而进行的计划、预测、组织、指挥、监控等系统活动。

建设工程投资费用管理的含义是，为了实现投资的预期目标，在拟订的规划、设计方案的条件下，预测、计算、确定和监控工程造价及其变动的系统活动。它包括了合理确定和有效控制工程造价的一系列工作。合理确定工程造价，即在建设程序的各个阶段，采用科学的计算方法和切合实际的计价依据，合理确定投资估算、设计概算、施工图预算、承包合同价、竣工结算价和竣工决算。有效控制工程造价，即在投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段和建设实施阶段，把建设工程造价的发生控制在批准的造价限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资控制目标的实现，以求在各个建设项目中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。

工程价格属于价格管理范畴。在社会主义市场经济条件下，价格管理分两个层次。在微观层次上，是生产企业在掌握市场价格信息的基础上，为实现管理目标而进行的成本控制、计价、定价和竞价的系统活动。它反映了微观主体按支配价格运动的经济规律，对商品价格进行能动的计划、预测、监控和调整，并接受价格对生产的调节。在宏观层次上，是政府根据社会经济发展的要求，利用法律手段、经济手段和行政手段对价格进行管理和调控，以及通过市场管理，规范市场主体价格行为的系统活动。工程建设关系国计民生，同时，政府投资公共、公益性项目今后仍然会有相当份额。所以国家对工程造价的管理，不仅承担一般商品价格的职能，而且在政府投资项目上也承担着微观主体的管理职能，这种双重角色的双重管理职能，是工程造价管理的一大特色。区分两种管理职能，进而制订不同的管理目标，采用不同的管理方法是必然的发展趋势。

二、工程造价管理体制的改革

随着我国经济发展水平的提高和经济结构的日益复杂，计划经济的内在弊端逐步暴露出来。传统的与计划经济相适应的概预算定额管理，实际上是用来对工程造价实行行政指令的直接管理，遏制了竞争，抑制了生产者和经营者的积极性与创造性。市场经济能适应不断变化的社会经济条件，而发挥优化资源配置的基础作用。

随着经济体制改革的深入和对外开放政策的实施，在工程造价管理方面，我国基本建设概预算定额管理的模式已逐步向市场经济条件下的工程造价管理模式转换。主要表现在：

①重视和加强项目决策阶段的投资估算工作，努力提高可行性研究报告投资估算的准确度，切实发挥其控制建设项目总造价的作用。

②明确概预算工作不仅要反映设计、计算工程造价，更要能动地影响设计、优化设计，并发挥控制工程造价、促进合理使用建设资金的作用。工程技术与经济必须密切配合，做好多方案的技术经济比较，通过优化设计来保证设计的技术经济合理性。要明确规定设计单位逐级控制工程造价的责任制，并辅以必要的奖罚制度。

③从建筑产品也是商品的认识出发，以价值为基础，确定建设工程的造价和建筑安装工程的造价，使工程造价的构成合理化，逐渐与国际惯例接轨。

④把竞争机制引入工程造价管理体制，打破以行政手段分配建设任务和施工单位依附于主管部门吃大锅饭的体制，冲破条条割裂、地区封锁，在相对平等的条件下进行招标承包，择优选择工程承包单位和设备材料供应单位，以促使这些单位改善经营管理，提高应变能力和竞争能力，降低工程造价。

⑤提出用“动态”方法研究和管理工程造价。研究如何体现项目投资额的时间价值，要求各地区各部门工程造价管理机构，定期公布各种设备、材料、工资、机械台班的价格指数以及各类工程造价指数，要求尽快建立地区、部门以及全国的工程造价管理信息系统。

⑥提出对工程造价的估算、概算、预算、承包合同价、结算价、竣工决算实行“一体化”管理，并研究如何建立一体化的管理制度，改变“铁路警察各管一段”的状况。

⑦工程造价咨询产生并逐渐发展。作为接受委托方委托，为建设项目的工程造价的合理确定和有效控制提供咨询服务的工程造价咨询单位在全国全面迅速发展。造价工程师执业资格制度正式建立，中国建设工程造价管理协会及各专业委员会和各省、市、自治区工程造价管理协会普遍建立。

为了适应建筑市场发展和国际市场竞争的需要，建设部修订了国家标准《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500—2013）。工程量清单计价是建设工程招标投标工作中，由招标人按照国家统一的工程量计算规则提供工程数量，由投标人自主报价。推行工程量清单计价，是工程造价管理工作面向建设市场，进行工程造价管理改革的一个新的里程碑，必将推动改革的深入和管理体制的创新，最终建立由政府宏观调控、市场有序竞争形成工程造价的新机制。推行工程量清单计价，有利于我国工程造价管理政府职能的转变；有利于规范市场计价行为，规范建设市场秩序，促进建设市场有序竞争；有利于控制建设项目投资，合理利用资源，促进技术进步，提高劳动生产率；有利于提高造价工程师素质，使其必须成为懂技术、懂经济、懂管理的全面复合型人才；有利于与国际惯例接轨，提高国内建设各方主体参与竞争的能力，全面提高我国工程造价管理水平。

三、投资和工程造价管理的基本内容

工程造价管理的基本任务就是合理确定和有效地控制工程造价。具体包括以下内容：

（一）投资和工程造价的合理确定

所谓工程造价的合理确定，就是在建设程序的各个阶段，合理确定投资估算、概算造价、预算造价、承包合同价、结算价、竣工决算价。

①在项目建议书阶段，按照有关规定，应编制初步投资估算。经有权部门批准，作为拟建项目列入国家中长期计划和开展前期工作的控制造价。

②在可行性研究报告阶段，按照有关规定编制的投资估算，经有权部门批准，即为该项目控制造价。

③在初步设计阶段，按照有关规定编制的初步设计总概算，经有权部门批准，即作为拟建项目工程造价的最高限额。对初步设计阶段，实行建设项目招标承包制签订承包合同协议的，其合同价也应在最高限价相应的范围以内。

④在施工图设计阶段，按规定编制施工图预算，用以核实施工图预算造价是否超过批准的初步设计概算。

⑤对以施工图预算为基础的招标投标工程，承包合同价也是以经济合同形式确定的建筑安装工程造价。

⑥在工程实施阶段要按照承包方实际完成的工程量，以合同价为基础，同时考虑因物价上涨所引起的造价提高，考虑到设计中难以预计的而在实施阶段实际发生的工程和费用，合理确定结算价。

⑦在竣工验收阶段，全面汇集在工程建设过程中实际花费的全部费用，编制竣工决算，如实体现该建设工程的实际造价。

（二）投资和工程造价的有效控制

所谓工程造价的有效控制，就是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施，把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。具体来说，就是要用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价，用概算造价控制技术设计和修正概算造价，用概算造价或修正概算造价控制施工图设计和预算造价，以求合理使用人力、物力和财力，取得较好的投资效益。控制造价在这里强调的是控制项目投资。工程造价有效控制的途径是：

1．以设计阶段为重点的建设全过程的造价控制

工程造价控制贯穿于项目建设全过程，但是必须重点突出。很显然，工程造价控制的关键在于施工前的投资决策和设计阶段，而在项目作出投资决策后，控制工程造价的关键就在于设计。建设工程全寿命费用，包括工程造价和工程交付使用后的经常开支费用，以及该项目使用期满后的报废拆除费用等。据西方一些国家分析，设计费一般只相当于建设工程全寿命费用的1%以下，但正是这少于1%的费用，对工程造价的影响程度占75%以上。由此可见，设计质量对整个工程建设的效益是至关重要的。

长期以来，我国普遍忽视工程建设项目前期工程阶段的造价控制，而往往把控制工程造价的主要精力放在施工阶段——审核施工图预算、结算建安工程价款，算细账。这样做尽管也有效果，但毕竟是“亡羊补牢”，事倍功半。要有效地控制建设工程造价，就要坚决地把控制的重点转到建设前期阶段上来。当前尤其应抓住设计这个关键阶段，以取得事半功倍的效果。

2．应由被动控制转为主动控制

长期以来，我国工程造价的控制是被动控制，往往是根据设计图纸上的工程量，套用概预算定额计算工程造价，而这样计算的造价是静态造价。当采用的定额过时，算出的造价与实际偏差较大时，起不到合理确定和有效控制工程造价的作用。工程造价必须主动控制，才能取得令人满意的效果。造价工程师在项目建设时的基本任务是对建设项目的建设工期、工程造价和工程质量进行有效的控制。为此，应根据业主的要求及建设的客观条件，进行综合研究，实事求是地确定一套切合实际的衡量准则。我们的工程造价控制，不仅要反映投资决策，反映设计、发包和施工，被动地控制工程造价，更要能动地影响投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制工程造价。为有效、主动控制施工图设计和工程预算造价，有的工程在初步设计方案确定后，通过招标确定施工图设计单位和施工单位，或采用“交钥匙”法，对控制工程造价起到了较好的作用。

3．技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段

要有效地控制工程造价，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多方面采取措施。从组织上采取的措施，包括明确项目组织结构，明确造价控制者及其任务以使造价控制有专人负责，明确管理职能分工。从技术上采取的措施，包括重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能性。从经济上采取的措施，包括动态地比较造价的计划值和实际值，严格审核各项费用支出，采取对节约投资的有力奖励措施等。

应该看到，技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。长期以来，在我国工程建设领域，技术与经济相分离。许多国外专家指出中国工程技术人员的技术水平、工作能力、知识面，跟外国同行相比，几乎不分上下，但他们缺乏经济观念，设计思想保守，设计规范、施工规范落后。国外的技术人员时刻考虑如何降低工程造价，而中国技术人员则把它看成与己无关的财会人员的职责。而财会、概预算人员的主要责任是根据财务制度办事。他们往往不熟悉工程技术，对工程设计、施工的内容和实际，以及建设实施中的变化、各种关系及问题，也了解较少，或缺乏深入了解的相关知识，而不能了解。在这种情况下，他们只能单纯地从财务制度角度，去编制或审核费用开支，难以合理确定和有效地控制工程造价。为此，迫切需要解决的是以提高工程造价效益为目的，在工程建设过程中，把技术与经济有机地结合，通过技术比较、经济分析和效果评价，正确处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系，力求在技术先进条件下的经济合理，在经济合理基础上的技术先进，把控制工程造价观念，渗透到各项设计和施工技术措施之中。

四、工程造价管理的组织

（一）政府行政管理系统

政府在工程造价管理中既是宏观管理主体，也是政府投资项目的微观管理主体。从宏观管理的角度，政府对工程造价管理有一个严密的组织系统，设置了多层管理机构，规定了管理权限和职责范围。国家建设行政主管部门的造价管理机构在全国范围内行使管理职能，它在工程造价管理工作方面承担的主要职责是：

①组织制订工程造价管理的有关法规、制度并组织贯彻实施；

②组织制订全国统一经济定额和部管行业经济定额的制订、修订计划；

③组织制订全国统一经济定额和部管行业经济定额；

④监督指导全国统一经济定额和部管行业经济定额；

⑤制订工程造价咨询单位的资质标准并监督执行，提出工程造价专业技术人员执业资格标准；

⑥管理全国工程造价咨询单位资质工作，负责全国甲级工程造价咨询单位的资质审定。

省、自治区、省辖市和行业主管部门的造价管理机构，是在其范围内行使管理职能；省辖市和地区的造价管理部门在所辖地区内行使管理职能。其职责大体和国家建设部的工程造价管理机构相对应。

（二）企事业机构管理系统

企事业机构对工程造价的管理，属微观管理的范畴。设计和工程造价咨询机构，按照业主或委托方的意图，在可行性研究和规划设计阶段，合理确定和有效控制建设项目的工程造价，通过限额设计手段，实现设定的造价管理目标；在招投标工作中编制标底，参加评标；在项目实施阶段，通过对设计变更、工期、索赔和结算等项管理进行造价控制。设计和造价咨询机构，通过在全过程造价管理中的业绩，赢得自己的信誉，提高市场竞争力。承包企业的工程造价管理是企业管理中的重要组成，设有专门的职能机构参与企业的投标决策，并通过对市场的调查研究，利用过去积累的经验，研究报价策略，提出报价；在施工过程中，进行工程造价的动态管理，注意各种调价因素的发生和工程价款的结算，避免收益的流失，以促进企业赢利目标的实现。承包企业在加强工程造价管理的同时，还要加强企业内部的各项管理，特别要加强成本控制，才能切实保证企业有较高的利润水平。

（三）行业协会管理系统

在全国各省、自治区、直辖市及一些大中城市，先后成立了工程造价管理协会，对工程造价咨询工作和造价工程师实行行业管理。

中国建设工程造价管理协会是我国建设工程造价管理的行业协会。中国建设工程造价管理协会成立于1990年7月，它的前身是1985年成立的中国工程建设概预算委员会。党的十一届三中全会后，随着我国经济建设的发展，投资规模的扩大，使工程造价管理成为投资管理的重要内容，合理、有效地使用投资资金也成为国家发展经济的迫切要求。社会主义商品经济的发展和市场经济体制的确立，改革、开放的深入，要求工程造价管理理论和方法都要有所突破。广大概、预算工作者也迫切要求相互之间能就专业中的问题，尤其是新形势下出现的新问题，进行上下沟通，切磋和交流。所有这些，都要求成立一个协会来协助主管部门进行工程造价管理。

协会的宗旨是：坚持党的基本路线，遵守国家宪法、法律、法规和国家政策，遵守社会道德风尚，遵循国际惯例，按照社会主义市场经济的要求，组织研究工程造价行业发展和管理体制改革的理论和实际问题，不断提高工程造价专业人员的素质和工程造价的业务水平，为维护各方的合法权益，遵守职业道德，合理确定工程造价，提高投资效益，以及为促进国际间工程造价机构的交流与合作服务。

协会的性质是：由从事工程造价管理与工程造价咨询服务的单位及具有造价工程师注册资格和资深的专家、学者自愿组成的具有社会团体法人资格的全国性社会团体，是对外代表造价工程师和工程造价咨询服务机构的行业性组织。经住建部同意，民政部核准登记，协会属非营利性社会组织。

协会的业务范围包括：

①研究工程造价管理体制的改革，行业发展、行业政策、市场准入制度及行为规范等理论与实践问题；

②探讨提高政府和业主项目投资效益、科学预测和控制工程造价，促进现代化管理技术在工程造价咨询行业的运用，向国家行政部门提供建议；

③接受国家行政主管部门委托，承担工程造价咨询行业和造价工程师执业资格及职业教育等具体工作，研究提出与工程造价有关的规章制度及工程造价咨询行业的资质标准、合同范本、职业道德规范等行业标准，并推动实施；

④对外代表我国造价工程师组织和工程造价咨询行业与国际组织及各国同行组织建立联系与交往，签订有关协议，为会员开展国际交流与合作等对外服务；

⑤建立工程造价信息服务系统，编辑、出版有关工程造价方面刊物和参考资料，组织交流和推广先进工程造价咨询经验，举办有关职业培训和国际工程造价咨询业务研讨活动；

⑥在国内外工程造价咨询活动中，维护和增进会员的合法权益，协调解决会员和行业间的有关问题，受理关于工程造价咨询执业违规的投诉，配合行政主管部门进行处理，并向政府部门和有关方面反映会员单位和工程造价咨询人员的建议和意见；

⑦指导各专业委员会和地方造价协会的业务工作；

⑧组织完成政府有关部门和社会各界委托的业务工作。

五、国外工程造价管理简介

国外工程造价的管理，简要归纳为以下几点：

（一）政府的间接调控

在国外，按项目投资来源渠道的不同，一般可划分为政府投资项目和私人投资项目。政府对建设工程造价的管理，主要采用间接手段，对政府投资项目和私人投资项目实施不同力度和深度的管理，重点控制政府投资项目。如英国对政府投资工程采取集中管理的办法，按政府的有关面积标准、造价指标，在核定的投资范围内进行方案设计、施工设计，实行目标控制，不得突破。如遇非正常因素非突破不可时，宁可在保证使用功能的前提下降低标准，也要将投资控制在限额范围内。美国对政府的投资项目则采用两种方式：一是由政府设专门机构对工程进行直接管理；二是通过公开招标委托承包商进行管理。而对于私人投资项目，国外先进的工程造价管理一般都是对各项目的具体实施过程不加干预，只进行政策引导和信息指导，由市场经济规律调节，体现政府对造价的宏观管理和间接调控。

（二）有章可循的计价依据

从国外造价管理来看，一定的造价依据仍然是不可缺少的。美国对于工程造价计价的标准不由政府部门组织制订，没有统一的造价计价依据和标准。定额、指标、费用标准等，一般是由各个大型的工程咨询公司制订。各地的咨询机构，根据本地区的具体特点，制订单位建筑面积的消耗量和基价，作为所管辖项目的造价估算的标准。此外，美国联邦政府、州政府和地方政府也根据各自积累的工程造价资料，并参考各工程咨询公司有关造价的资料，对各自管辖的政府工程项目制订相应的计价标准，作为项目费用估算的依据。英国工程量计算规则是参与工程建设各方共同遵守的计量、计价的基本规则，现行的《建筑工程工程量计算规则》（SMM）是英国皇家测量师学会组织制订并为各方共同认可的，在英国使用最为广泛。此外，还有《土木工程工程量计算规则》等。英国政府投资的工程从确定投资和控制工程项目规模，均十分重视已完工数据资料的积累和数据库的建设。每个皇家测量师学会会员都有责任和义务将自己经办的已完工程的数据资料，按照规定的格式认真填报，收入学会数据库，同时也即取得利用数据库资料的权利。计算机实行全国联网，所有会员资料共享。

（三）多渠道的工程造价信息

及时、准确地捕捉建筑市场价格信息是业主和承包商保持竞争优势和取得赢利的关键。造价信息是建筑产品估价和结算的重要依据，是建筑市场价格变化的指示灯。在美国，建筑造价指数一般由咨询机构和新闻媒体来编制，并在每周的星期四计算并发布最近的造价指数。

（四）造价工程师的动态估价

在英国，业主对工程的估价一般要委托工料测量师行来完成。测量师行的估价大体上是按比较法和系数法进行。经过长期的估价实践，测量师行都拥有极为丰富的工程造价实例资料，甚至建立了工程造价数据库，对于标书中所列出每一项目价格的确定都有自己的标准。在估价时，工料测量师行将不同设计阶段提供的拟建工程项目资料与以往同类工程项目对比，结合当前建筑市场行情，确定项目单价，没有对比对象的项目，则以其他建筑物的造价分析得来的资料补充。承包商在投标时的估价一般要凭自己的经验来完成，往往把投标工程划分为各分部工程，根据本企业定额计算出所需人工、材料、机械等的耗用量，而人工单价主要根据各工头的报价，材料单价主要根据各材料供应商的报价加以比较确定，承包商根据建筑市场供求情况随行就市，自行确定管理费率，最后作出体现当时当地实际价格的工程报价。总之，工程任何一方估价，都是以市场状况为重要依据，是完全意义的动态的估价。

在美国，工程造价的估算主要由设计部门或专业估价公司来承担，造价估算师在具体编制工程造价估算时，除了考虑工程项目本身的特殊因素外，一般还要对项目进行较为详细的风险分析，以确定适度的预备费。但确定工程预备费的比例并不固定，因项目风险程度大小不同。对于风险较大的项目，预备费的比例较高，否则较小。造价估算师通过掌握不同的预备费率来调节造价估算的总体水平。

美国在编制造价估算方面的工作做得细致具体，而且考虑了动态因素对造价估算的影响。这种实事求是地确定工程造价的做法是值得我们借鉴和学习的。我国工程造价的确定和编制主要是由国家有关部门确定计价定额、规定费用构成和颁布价格及费率来完成的，工程设计部门在编制造价方面的主动性、创造性不高，责任感不强，他们只注重套定额指标，造价估算编制基本上属于静态管理，显然，造价估算的结果难以反映造价变化的客观实际。

（五）通用的合同文本

作为各方签订的契约，合同在国外工程造价管理中有着重要的地位，对双方都具有约束力，对于各方利益与义务的实现都有重要的意义。因此，国外都把严格按合同规定办事作为一项通用的准则来执行，并且有的国家还实行通用的合同文本。其内容由协议书条款、合同条件和附录3部分组成。

（六）重视实施过程中的造价控制

国外对工程造价的管理是以市场为中心的动态控制。造价工程师能对造价计划执行中所出现的问题及时分析研究，及时采取纠正措施。这种强调项目实施过程中的造价管理的做法，体现了造价控制的动态性，并且重视造价管理所具有的随环境、工作的进行以及价格等变化而调整造价控制标准和控制方法的动态特征。以美国为例，造价工程师十分重视工程项目具体实施过程中的控制和管理，对工程预算执行情况的检查和分析工作做得非常细致，对于建设工程的各分部分项工程都有详细的成本计划。美国的建筑承包商是以各分部分项工程的成本详细计划为依据，来检查工程造价计划的执行情况的。对于工程实施阶段实际成本与计划目标出现偏差的工程项目，首先按照一定标准筛选成本差异，然后进行重要成本差异分析，并填写成本差异分析报告表，由此反映造成此项差异的原因、此项成本差异对其他项目的影响、拟采取的纠正措施以及实施这些措施的时间、负责人及所需条件等。对于采取措施的成本项目，每月还应跟踪检查采取措施后费用的变化情况。如采取的措施不能消除成本差异，则须重新进行此项成本差异的分析，再提出新的纠正措施。如果仍不奏效，造价控制项目经理则有必要重新审定项目的施工方案。而且，美国一些大的工程公司重视工程变更的管理工作，建立了较为详细的工程变更制度，可随时根据各种变化了的情况及时提出变更，修改造价估算。美国工程造价的动态控制还体现在造价信息的反馈系统。各工程公司十分注意收集在造价管理各个阶段上的造价资料，并把向有关行业提出造价信息资料视为一种应尽的义务，不仅注意收集造价资料，也派出调查员实地调查，以事实为依据。这种造价控制反馈系统使动态控制以事实为依据，保证了造价管理的科学性。

第五节　造价工程师和工程造价咨询

造价工程师是经全国造价工程师执业资格统一考试合格，并注册取得“造价工程师注册证”，从事建设工程造价活动的人员。未经注册的人员，不得以造价工程师的名义从事建设工程造价活动。凡从事工程建设活动的建设、设计、施工、工程造价咨询等单位，必须在计价、评估、审查（核）、控制等岗位配备有造价工程师执业资格的专业技术人员。

工程造价咨询指面向社会接受委托，承担建设项目的可行性研究投资估算，项目经济评价，工程概算、预算、工程结算、竣工决算、工程招标标底，投标报价的编制和审核，对工程造价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等业务工作。

咨询和工程造价咨询，是利用科学技术和管理人才已有的专门知识技能和经验，根据政府、企业以致个人的委托要求，提供解决有关决策、技术和管理等方面问题的优化方案的智力服务活动过程。它以智力劳动为特点，以特定问题为目标，以委托人为服务对象，按合同规定条件进行有偿的经营活动。可见，咨询是商品经济进一步发展和社会分工更加细密的产物，也是技术和知识商品化的具体形式。

一、我国造价工程师执业资格制度的建立

我国每年固定资产投资约3万多亿元，从事工程造价专业的人员近100万人，这一队伍在专业和技术方面对管好用好固定资产投资发挥了重要的作用。近年来，随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立，投融资体制不断改革和建设工程逐步推行招投标制，工程造价管理逐步由政府定价转变为市场形成造价的机制，这对工程造价专业人员的业务素质提出了更高的要求。因此，为了适应社会主义市场经济体制的需要，更好地发挥工程造价专业人员在工程建设中的作用，急需尽快规范工程造价专业人员的执业行为，提高工程造价专业人员的素质。

根据党的十一届三中全会《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》中提出实行学历与职业资格两种证书制度的精神，政府要对事关国家和社会公众利益、技术性强的行业或专业，通过建立执业资格制度来规范行业的秩序。

为了加强建设工程造价专业技术人员的执业准入控制和管理，确保建设工程造价管理工作质量，维护国家和社会公共利益，1996年8月，国家人社部、住建部联合发布了《造价工程师执业资格制度暂行规定》，明确国家在工程造价领域实施造价工程师执业资格制度。造价工程师执业资格制度属于国家统一规划的专业技术人员执业资格制度范围。全国造价工程师执业资格制度的政策制订、组织协调、资格考试、注册登记和监督管理工作由国家人社部和住建部共同负责。目前，取得造价工程师执业资格的人员数万人，造价工程师执业资格制度的基本框架已经初步建立。

二、造价工程师的考试、注册和管理

造价工程师执业资格考试实行全国统一大纲、统一命题、统一组织的办法。原则上每年举行一次。国家住建部负责考试大纲的拟定、培训教材的编写和命题工作，统一计划和组织考前培训等有关工作。培训工作按照与考试分开、自愿参加的原则进行。国家人社部负责审定考试大纲、考试科目和试题，组织或授权实施各项考务工作，会同国家住建部对考试进行监督、检查、指导和确定合格标准。

（一）报考条件

凡中华人民共和国公民，工程造价或相关专业大专及其以上学历，从事工程造价业务工作一定年限后，均可申请参加造价工程师执业资格考试。

（二）考试科目

造价工程师执业资格考试分为4个科目：“建设工程造价管理”“建设工程计价”“建设工程技术与计量”（土木建筑工程或安装工程）和“建设工程造价案例分析”。

对于长期从事工程造价业务工作的专业技术人员，凡符合一定的学历和专业年限条件的人员，可免试“建设工程造价管理”“建设工程技术与计量”两个科目，只参加“建设工程计价”和“建设工程造价案例分析”两个科目的考试。

造价工程师4个科目分别单独考试、单独计分。参加全部科目考试的人员，需在连续的两个考试年度通过；参加免试部分考试科目的人员，需在一个考试年度内通过应试科目。

（三）证书取得

通过造价工程师执业资格考试合格者，由省、自治区、直辖市人事（职改）部门颁发造价工程师执业资格证书，该证书全国范围内有效，并作为造价工程师注册的凭证。

造价工程师的注册、管理，按住建部、中国工程造价管理协会有关文件的规定执行。

未经注册以造价工程师名义从事工程造价活动的，由省级注册机构责令其停止违法活动，并可处以5000元以上3万元以下的罚款；造成损失的应当承担赔偿责任。

造价工程师同时在两个以上单位执业的，由国务院建设行政主管部门注销“造价工程师注册证”，并收回执业专用章。

造价工程师允许他人以本人名义执业的，由国务院建设行政主管部门注销“造价工程师注册证”，并收回执业专用章。

三、工程造价咨询单位

工程造价咨询单位是指接受委托，对建设项目工程造价的确定与控制提供专业服务，出具工程造价成果文件的中介组织或咨询服务机构。工程造价咨询单位应取得《工程造价咨询单位资质证书》，并在资质证书核定的范围内从事工程造价咨询业务。工程造价咨询单位从事工程造价咨询活动应遵循公开、公正、平等竞争的原则。不允许任何单位和个人分割、封锁和垄断工程造价咨询市场。

（一）工程造价咨询单位的资质等级和标准

工程造价咨询单位资质等级分为甲级和乙级。甲级工程造价咨询单位的资质标准比乙级在专职技术负责人、专业技术人员、注册资金、历史业绩和社会信誉等方面都有更高的要求，具体标准如下：

1．甲级工程造价咨询单位的资质标准

①专职技术负责人具有高级专业技术职称，从事工程造价专业工作10年以上，并取得造价工程师注册证书；

②具有专业技术职称，从事工程造价专业工作的专职人员不少于20人，其中具有高级专业技术职称的专业人员不少于6人，中级专业技术职称的人员不少于10人，取得造价工程师注册证书的专业人员不少于8人；

③注册资金不少于100万元；

④具有固定的办公场所，健全的组织机构，完善的技术经济档案管理制度和严格的质量保证体系；

⑤近3年已完成5个大型或者8个中型以上建设项目工程造价的咨询工作；

⑥有良好的社会信誉。

2．乙级工程造价咨询单位资质标准

①专职技术负责人具有高级专业技术职称，从事工程造价专业工作8年以上，并取得造价工程师注册证书；

②具有专业技术职称，从事工程造价专业工作的专职人员不少于12人，其中具有高级专业技术职称的专业人员不少于3人，中级专业技术职称的人员不少于6人，取得造价工程师注册证书的专业人员不少于4人；

③注册资金不少于50万元；

④具有固定的办公场所，健全的组织机构，完善的技术经济档案管理制度和严格的质量保证体系；

⑤近3年已完成5个以上中小型建设项目工程造价的咨询工作；

⑥有较好的社会信誉。

（二）工程造价咨询单位的执业范围

工程造价咨询单位应当在资质证书核定的范围内承接工程造价咨询业务。甲级工程造价咨询单位比乙级工程造价咨询单位承接业务的范围更广。

工程造价咨询单位跨省、自治区、直辖市承接工程造价咨询业务时，应当到工程所在省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门办理备案手续。

工程造价咨询单位承接工程造价咨询业务时，应当与委托单位签订工程造价咨询合同。工程造价咨询合同一般包括下列主要内容：

①当事人的名称、地址；

②咨询项目的名称、委托内容、要求、标准；

③履行期限；

④咨询费、支付方式和时间；

⑤违约责任和纠纷解决方式；

⑥当事人约定的其他内容。

工程造价咨询单位应当在工程造价成果文件上注明资质证书的等级和编号，加盖单位公章及造价工程师执业专用章。

工程造价咨询单位的执业，应遵循执业行为准则，并遵守我国工程造价咨询单位的管理制度。

思考与练习题

1．什么是建设程序？

2．项目建议书对工程建设的意义和作用是什么？

3．我国工程建设阶段如何划分？简述各阶段的主要工作内容和相互关系。

4．什么是二阶段设计？什么是三阶段设计？初步设计包括哪些主要内容？

5．什么是建设项目、单项工程、单位工程、分部工程和分项工程？举例说明。

6．什么是工程造价？工程造价两种含义的意义是什么？

7．工程造价是怎样形成的？影响价格的因素有哪些？

8．工程造价有哪些特点和职能？

9．工程造价的作用和影响其作用发挥的因素有哪些？

10．工程造价为什么要单件性计价？

11．简述分部组合计价的工作步骤。

12．绘出工程造价多次性计价和建设阶段的相互关系框图，并说明各阶段造价的含义和相互关系。

13．什么是静态投资？什么是动态投资？它们之间的区别是什么？

14．什么是建设项目总投资？它与固定资产投资的联系是什么？

15．单项工程造价和单位工程造价有何关系和区别？

16．什么是工程造价管理？

17．工程造价管理的任务是什么？包括了哪些基本内容？

18．怎样才能合理确定和有效控制工程造价？

19．什么是造价工程师？什么是工程造价咨询？工程造价咨询单位的资质等级和业务范围有哪些规定？