省财政厅厅长胡强在全省加强预算执行管理工作视频会议上的讲话

省财政厅厅长胡强在全省加强预算执行管理工作视频会议上的讲话

(2010年7月26日)

同志们：大家好!

近年来，在省委、省政府的正确领导下，全省各级财政部门以科学发展观为指导，不断强化预算执行管理，财政收入保持快速增长，各项重点支出得到了较好保障。但是，我们也要清醒地看到，我省预算执行中也存在支出进度较慢，结余结转资金规模较大，政府性债务管理不够规范，乡镇财政资金监管薄弱，县级部门预算改革进度不平衡等问题。当然，这些问题不是我省独有的，有相当部分省(区、市)与我省情况一样。财政部对地方预算执行工作高度重视，陆续出台了一系列加强地方预算执行管理的文件规定。前不久，在预算司召开的上半年全国地方财政运行分析会上，再次就加强地方预算执行工作进行了专题研究部署，财政部常务副部长廖晓军亲自到会并作重要讲话。廖部长在讲话中通报了全国上半年预算执行情况，分析了当前财政经济形势，特别是指出了当前预算执行中存在的一些问题，并就加快预算执行进度、加强地方政府性债务管理、加强乡镇财政资金监管、做好明年预算编制、深化部门预算改革等工作提出了具体部署和要求。

省财政厅党组一直以来都把加强预算执行作为一项重要工作来抓，省政协副主席、省政府党组成员、厅党组书记、厅长胡幼桃多次听取有关情况汇报，作出重要批示，特别是对这次会议的召开非常重视，交代一定要开好。受幼桃主席委托，为贯彻落实财政部会议及廖部长重要讲话精神，进一步加强我省预算执行管理工作，下面，我就值得关注的几个问题讲几点意见。

一、客观判断当前财政形势

今年上半年，我省克服特大洪涝灾害等不利因素影响，财政运行态势良好，财政收入增速加快，重点支出保障有力，促进了经济社会事业的发展。全省财政总收入完成620.1亿元，增长36.2%，其中：国税部门241.3亿元，增长43.9%;地税部门222.5亿元，增长37%;财政等部门156.3亿元，增长25%。有5个设区市财政总收入增幅在40%以上，27个县(市、区)增幅超过50%。全省地方财政收入完成396.2亿元，增长34.3%，增幅列全国第5位，完成预算61.6%，超序时进度11.6个百分点，其中，省级51.2亿元，增长22.5%;市县级345亿元，增长36.2%。全省财政支出完成707.9亿元，增长17%。

在经济良好运行带动下，全省财政运行基础不断夯实，有利因素不断增多。一是项目建设推进力度加大，投资拉动效应继续显现。二季度建筑业营业税增长60%以上，后一阶段仍有望保持快速增长。同时工业项目建成投产，又将产生新的财税增长点。二是县域经济发展全面提速，各地进位赶超积极性增强。上半年所有县(市、区)财政总收入增幅均达到“两位数”，为近年来最高水平。三是消费市场保持活跃，促进交通运输、住宿餐饮、商业金融等三产税收增长。四是产业税收贡献突出。增值税、消费税、企业所得税增势强劲，是拉动税收快速增长的重要支撑。

但是，我省财政运行仍然面临一些困难和问题：

从财政收入情况看，由于去年同期收入基数较低，当前财政收入增长仍然是一种恢复性增长。今年，我省遭受了特大洪涝灾害，财政减收影响将在下半年进一步显现，同时，随着去年收入基数的逐步抬高，加上国家宏观调控政策趋紧、市场形势不确定、企业成本上升等，今年下半年全省财政收入增幅预计有所回落，财政持续快速增长的压力加大。如，6月份房地产业营业税仅增长9.3%，与前五个月增长86.6%相比大幅回落;铜、钢等工业产品价格波动明显，6月份增值税同比出现减收;再生资源行业税收波动较大，影响财政增收稳定性等。

从支出方面的情况看，当前支出压力仍然很大，财政收支矛盾十分突出。落实中央扩大内需投资政策配套资金，实施民生工程和公共财政政策，如，提高城乡居民最低生活保障标准、提高企业退休人员基本养老金水平、实施事业单位绩效工资制度、提高新型农村合作医疗标准、扩大新型农村养老保险范围等，都需要投入大量资金。特别是随着灾后恢复重建工作的推进，下半年财政支出压力还将加大。此外，部分县(市、区)财政支出进度缓慢，上半年有24个县(市、区)财政支出增幅低于10%，其中7个负增长。

为此，各级财政部门一定要客观判断当前财政经济形势，既要充分考虑存在的诸多困难，积极做好应对准备;更要看到财政经济发展中的各种有利因素，坚定信心，排难而上，切实抓好增收节支工作，丝毫不能放松。一方面要配合有关部门依法加强收入征管，使下半年财政收入继续保持较快增长，防止收入大起大落，确保圆满完成省委、省政府提出的收入奋斗目标。另一方面要牢固树立过紧日子的思想，严格按照中央和省委、省政府关于进一步落实党政机关厉行节约的各项要求，严格控制一般性支出，坚决反对大手大脚花钱和铺张浪费行为。

二、认真落实加快预算支出执行进度的各项措施

加强预算执行管理，关系党和国家各项重大政策的贯彻落实，关系政府公共服务水平和财政管理水平的提升。多年来，预算执行中存在的执行进度缓慢、年底集中支出、结余结转过大等问题，已引起社会的高度重视，这个问题中央和其他省份也有类似情况。为加强预算执行管理工作，我厅从2007年起，在全省财政系统开展“财政支出绩效管理年活动”，重点解决财政支出管理中存在的“散、慢、弱、低”等问题，取得了明显成效，四季度财政支出占全年支出比重逐年下降，2009年较2006年累计下降了4.7个百分点。

特别是今年以来，全省各级财政部门按照财政部的统一部署，认真贯彻执行财政部和省财政厅关于进一步做好预算执行工作、加快地方财政支出进度等规定，做了大量卓有成效的工作，在投资放缓，国库资金周转困难的情况下，上半年财政支出进度仍好于往年。最近，我厅对各设区市1—6月份支出进度情况进行了通报，具体是在参考2007—2009年三年支出平均增幅的基础上测算各地2010年全年一般预算支出预计数，各地上半年财政支出完成数占2010年支出预计数的比重作为进度予以通报。据此，今年上半年全省财政支出进度为38.3%，比2006、2007、2008年分别快3.7、3.2、1.7个百分点，同口径比2009年加快1.5个百分点;11个设区市中，抚州、南昌、吉安、上饶、景德镇、九江等6个设区市超过地方平均支出进度。

在肯定成绩的同时，也应看到，目前我省财政支出进度仍慢于序时进度11.7个百分点，要完成财政部提出的今年12月份当月支出占全年支出比重降低5个百分点以上的要求，还有较大难度。支出进度慢既有体制机制方面的问题，也有很多管理方面的因素，需要我省各级财政部门共同努力，在抓预算执行工作的时候，既要推进体制机制改革，又要加强基础管理工作。为加快预算执行进度，我们已经采取了一系列措施，包括完善预算编制、提高预算完整性、及时批复和下达预算、规范追加预算管理、强化转移支付管理、加强预算执行基础工作等，并发文对市县提出了相关要求。在此，我再强调几点。

1.对年初预算，要及时做好资金分配方案的细化和指标下达工作。各级财政部门年初安排的预算(包括有预算分配权的主管部门分配的资金)，要尽快落实到部门和单位，超过9月30日仍未落实到部门和单位且无正当理由的，除据实结算项目外，全部收回总预算，调剂用于其他支出或平衡预算。各部门代编的预算也要尽快细化到所属预算单位，超过9月30日仍未细化到具体承担单位而无法执行的预算，要全部做调减预算处理。

2.尽快下达和安排今年的转移支付资金。为加快支出进度，提高资金使用效益，今年省财政加快了各项转移支付下达进度。但预算下达、资金的拨付和使用，是一个完整链条，最后还得落实到资金具体使用单位才行。市县财政部门在收到省级转移支付资金后，务必按要求在30日内分解下达到本级有关部门和下级财政部门，并督促有关单位加快项目执行进度，尽快形成支出。

3.规范预算执行。从6月份起，省财政厅将逐月对各设区市预算支出执行进度进行通报，市县也要加强对本级各部门和下级财政预算执行情况的督导，并将这项工作制度化，形成一级抓一级、上级带下级、层层抓落实的工作局面，确保加强预算执行进度工作取得实效。同时，各项预算支出也要严格按照制度安排，确保基本支出按序时进度、项目支出按项目进度及时足额拨付资金。在保持预算执行时效性和均衡性的同时，避免简单的库款搬家和一拨了之，坚决防止超预算拨款。

三、加强财政结余结转资金管理

近年来，我省财政结余结转资金规模呈逐年上升趋势，2007年、2008年、2009年三年市县财政年末滚存结余分别增长27%、29.3%和39.4%，2009年市县财政年末滚存结余达167亿元，占当年财力的11.6%，较2006年增长1.3倍。与此同时，各级预算部门的结余资金也在逐年增加，且有相当部分没有纳入部门预算管理，使用不规范等问题也日益突出。财政结余结转资金的增加，是我省财政快速增长、财政实力逐步增强的结果，但是，结余结转资金数额过大，既影响了财政资金的使用效益和财政支出的进度，也反映了各地不同程度地存在预算约束不强，预算管理不严，财政监督不到位的问题。作为加强地方预算执行，加快财政支出进度的一项重要举措，财政部最近印发了《关于加强地方财政结余结转资金管理的通知》，要求各级财政部门对结余结转资金进行一次全面清理，我们正在研究具体贯彻意见，并准备制定下发一些统计报表，请各地认真如实填报。

各级财政部门要进一步统一思想，充分认识加强财政结余结转资金管理的重要性和必要性，切实加强组织领导，把加强财政结余结转资金管理作为当前一项重要工作来抓。要按照财政部的要求，组织本级各部门、督促和指导下级财政部门对结余结转资金进行一次全面清理，在摸清底数的基础上，区分不同情况予以处理，努力压缩结余结转资金规模。要结合实际，进一步完善各项管理制度，建立健全加强财政结余结转资金管理的长效机制。

四、加强地方政府性债务管理

近年来，我省政府性债务增长较快，特别是各地通过成立融资平台公司，为地方经济和社会发展筹集资金，在加强基础设施建设以及应对国际金融危机冲击中发挥了积极作用。但与此同时，也存在着政府性债务规模增长过快，债务资金管理不够规范，财政风险加大等问题。

党中央、国务院和省委、省政府对地方政府债务和融资问题一直高度重视，吴新雄省长、凌成兴常务副省长、胡幼桃主席多次就加强政府性债务管理作出重要批示。6月10日，国务院印发了《关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》，对地方政府融资平台管理作出了一系列规定：一是抓紧清理核实并妥善处理融资平台公司债务。按照分类管理、区别对待的原则，妥善处理债务偿还和在建项目后续融资问题。二是对融资平台公司进行清理规范。三是加强对融资平台公司的融资管理和银行业金融机构的信贷管理。四是坚决制止地方政府违规担保承诺行为。

为贯彻落实国务院文件精神，按照省政府要求，目前我厅正在牵头会同有关部门拟定我省的贯彻实施意见，对清理核实融资平台债务、清理规范融资平台公司等工作进行具体部署，为确保这项工作落到实处，请大家做好以下几项工作：一是要统一认识，高度重视。加强地方政府融资平台公司管理，是全面规范地方政府性债务管理、有效防范财政金融风险、保持经济持续健康发展和社会稳定的重大举措，财政部门作为牵头部门，肩上的担子很重。各地务必要充分认识加强融资平台公司管理工作的重要性和紧迫性，把这项工作作为当前财政工作的一项紧迫任务，抓紧抓实抓好。二是要制订方案，抓住重点。待省实施意见下发后，财政部门要积极主动做好与相关部门的沟通协调，结合本地实际尽快研究制定具体实施方案，扎实做好融资平台公司债务清理核实工作。对在建项目后续资金需要财政资金置换的，资金规模要心中有数，筹措资金要尽早做准备。三是要严肃纪律，防范风险。各地要严格遵守《预算法》、《担保法》等相关规定，坚决制止以财政性资金违法违规举债和担保承诺行为，积极防范财政风险，确保财政可持续发展。四是要内紧外松，注意保密。地方政府性债务问题比较敏感，社会各界都很关注，为避免不必要的炒作，按照财政部的有关要求，请大家在把工作做好的同时，不要对外宣传。同时，要密切跟踪执行过程中出现的新情况和新问题，及时反映，主动提出政策建议。

五、切实加强乡镇财政资金监管

随着社会主义新农村建设的推进和公共财政职能的不断加强，国家财政用于乡镇以下的资金大幅增加，如何加强对这些资金的监管，发挥使用效益，直接关系到党和政府各项惠民政策的落实，关系到广大人民群众的切身利益。从目前的情况看，这些资金在使用过程中总的来说是好的，但仍存在一些问题，审计也常有反映。在一些地方，惠农政策成了少数基层干部腐败的“重灾区”。我省乡镇财政有7500名干部，贴近基层、贴近群众，具有就近监管，就地监管的优势。如何用好这支队伍，发挥他们的监管作用，已经成为加强财政基层工作的一项重要而紧迫的任务。

为了加强这方面的工作，前不久财政部专门下发了《关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》，大家要抓好贯彻落实。第一，要解决的是信息通达问题。上级财政尤其是县级财政，要保障各类政策、资金和项目信息能够及时传达到乡镇，下达给乡镇的资金拨付文件，以及县本级支出但在乡镇实施的项目，要在第一时间把文件抄送乡镇财政所。第二，乡镇财政对不同的支出项目，要采用不同监管方式。本级安排的资金，要坚决执行预算管理的相关监管要求;上级财政安排的对人头的各项补助，需要乡镇财政审核拨付的，要认真做好审核拨付工作;上级财政安排的不列入乡镇预算的项目资金和其他资金，乡镇财政要在掌握信息的基础上进行抽查和巡查，并将情况向上级反映，发挥情报员和信息员的作用。第三，县级财政要加强对乡镇财政的指导。乡镇财政监管作用发挥得好不好，关键在县。

县级财政要将对乡镇财政的指导作为县级财政工作的分内职责开展，并使其经常化和制度化，以充分发挥乡镇财政的监管作用。希望各地把握好这些要求，把这项工作做实，切实取得成效。

六、深化部门预算改革，推进预算信息公开和绩效管理

总体看，全省县级部门预算改革的发展态势较好，但由于我省地区间财力差异较大、预算管理水平不一致，以及财政体制机制不够完善等原因，县级部门预算在改革的广度和深度上都存在不平衡的问题。据统计，目前我省只有约80%的县(市、区)全面推行了部门预算改革，不少县尚未推行部门预算改革工作，在已经开展部门预算改革的地区，在定员定额管理、项目库建设、预算编制周期和程序的确定、预算公开透明度、预算与资产、人员编制的有机结合等方面，还存在不够合理、不够规范、不够细化等问题，进一步深化改革的任务仍然较重。各地要结合实际，进一步加大工作力度，不断深化和完善部门预算改革，按照既定目标，今年全省各县市区必须全面推行部门预算改革。为推进此项工作，今后省财政厅在安排执收执罚部门收支完全脱钩补助资金时，将把县级部门预算改革作为一个必要考核指标。

这里，我再讲两点与部门预算改革相关的工作。

一是预算信息公开工作。当前，社会各界对预算信息公开的期望和呼声越来越高，财政部和省政府对预算信息公开工作都非常重视，近期分别专门下发文件要求各地进一步予以推进，中央部门和一些省市已经在网上公开了预算信息，我厅也正在研究具体贯彻落实意见。应该说，预算信息公开工作势在必行，各地要在前期探索和尝试，取得经验的基础上，进一步加大工作力度。一是要高度重视预算信息公开工作，加强组织领导，认真学习和把握文件的实质和精髓，进一步统一思想，提高认识，为做好预算信息公开工作打牢思想基础。二是要建立健全预算信息公开工作协调机制，加强与同级政府信息公开主管部门、人大、审计等部门的沟通协调，掌握预算信息公开的主动权。三是要建立健全预算信息披露制度，拓宽公开渠道，强化预算信息公开责任制度，制定预算信息公开工作考核办法，落实责任，加强考核，确保预算信息公开工作顺利开展。

二是预算绩效管理工作。近年来，人大、审计和社会各界对绩效问题非常重视和关注，提出了不少新的要求。为此，财政部预算司今年专门成立了预算绩效管理处，主要负责研究制定预算绩效管理制度和办法，对有关财税政策、财政收入和支出预算实施绩效管理，指导地方开展预算绩效管理工作。为积极有效地开展这项工作，我厅已专门成立了财政绩效评估中心，建立健全了相关制度办法，按照“先简后繁，先易后难，由点及面，逐步推开”的原则，积极推进绩效评价工作，提高财政投入特别是大额资金的时效性、安全性。各市县财政部门也要明确管理机构，配备专职人员，扎实开展绩效评价工作，提高财政资金使用效益。

同志们，今年的经济形势十分复杂，财政工作任务艰巨，时间已过大半，全省财政干部要继续发扬艰苦奋斗，不怕吃苦，连续作战的优良传统，以更加饱满的精神状态、更加务实的工作作风，积极进取，扎实工作，确保圆满完成全年各项财政工作任务。