商业银行的负债业务管理

2.4　商业银行的负债业务管理

银行业情景

张然通过上网知道了《巴塞尔协议》对商业银行资本金的规定，以及我国的相关政策。这时，张然看到了商业银行存款利率下调的相关新闻。从以前的知识中，张然知道存款业务属于商业银行的负债业务，那么存款利率下调对商业银行的经营有什么影响呢？商业银行的其他负债业务又是如何保证银行其他业务正常开展，如何使资本金充足的呢？于是张然又对商业银行的负债业务产生了兴趣。

●商业银行负债业务的含义和作用

商业银行的负债业务是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，它是商业银行最主要、最基本的业务。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义的负债是指商业银行的存款、借款等一切非资本性的负债，由存款负债和借入负债以及结算中的负债构成。

商业银行的负债业务是商业银行进行各项经营的基础和前提，是保证银行流动性的重要手段，同时负债业务也是银行与社会各界联系的渠道。通过负债业务，银行把社会上的闲散资金汇集起来，起到了稳定国民经济和促进社会生产的作用，实现了货币的供求平衡。

●商业银行的负债业务的种类

负债业务是商业银行形成的资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的基础，主要由自有资本、存款和借款构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金。

※自有资本　银行开业、经营和发展的前提条件，是必须拥有一定数额的资本，或称自有资本。银行资本包括银行成立时所筹集的资本、储备资本和未分配利润。任何商业银行在开业登记注册时必须筹集一定的资本额，称为法定资本。未达到注册资本，不予开业。资本按组合方式不同，可分为个人资本、合伙资本和股份资本，其中以股份资本为主，储备资本是依靠经常性的利润提留而形成的意外损失准备金。银行资本只占银行负债的一小部分，1986年美国银行法要求不少于6%。如果银行吸收的存款和借入资本增多，应相应增加新的股东，使商业银行自有资本与资产总额的比例，达到规定的水准。

※存款　银行最重要的资金来源是依靠吸收外来资金，其中主要是吸收存款，存款约占70%以上是银行负债。商业银行存款按不同分类的标准，有不同划分方式，按存款人的性质不同，可划分为个人存款、公司存款和政府存款；按存款方式的不同，可划分为活期存款、定期存款和储蓄存款；按存款存取时间的长短，可划分为长期存款、定期存款、储蓄存款和其他存款:

①活期存款是商业银行的传统存款业务，不规定存取期限，存户可随时提取，银行有义务随时兑付的存款。由于活期存款可用支票随时提存，存取数量大，流通速度快，商业银行对活期存款一般不支付利息，而且要收取一定的手续费。

②定期存款是客户与银行事先约定期限，至到期才能支付的存款。这种存款凭存单提取，存单可分为可转让和不可转让两种。定期存款具有稳定性，均给予较高的利息。

③储蓄存款是存款人为了积蓄货币和取得利息而开立的账户，可分为活期和定期两种。商业银行对其支付利息。

④其他存款。A.通知存款，存款人在提取存款时，提前几天将资金使用数额和使用时间通知银行，以便银行提前准备资金存款的支付，其利息一般低于定期存款。B.同业存款，其他金融机构存入商业银行的存款。C.其他存款，商业银行为适应客户需要而开立的存款形式。

※借款

①同业拆借，指商业银行之间利用资金融通过程当中的时间差、空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。同业拆借主要是临时性的调剂头寸，用于支持日常性的资金周转，通常就是今日借，明日还。因此，同业拆借又叫“日拆”。

②向中央银行借款，中央银行作为最后贷款人，作为银行的银行，在商业银行遇到资金流动性困难时向其发放的贷款，以解决商业银行融通资金的需要。

③转贴现，指中央银行以外的投资人在贴现的基础上将其持有的未到期的票据转让给其他商业银行或者金融机构，以暂时取得资金的融通。即商业银行通过转贴现在二级市场上卖出未到期的贴现票据以融通到所需资金。

④回购协议，指商业银行为了获得短期可用资金，而出售自己持有的有价证券，但在出售有价证券等金融资产时与证券的购买方签订的一份协议。该协议约定在一定期限后按约定的价格购回所卖证券，以获得即时可用资金。

⑤欧洲货币市场借款，由于欧洲货币市场具有不受任何国家政府管制和纳税限制，存款利率相对较高，放款利率相对较低，存放款利差较小，资金调度灵活、手续简便等优点，因此对各国商业银行有很大的吸引力。

⑥可转让大额定期存单，1961年可转让大额定期存单在美国花旗银行面世，此后各大银行纷纷效仿。可转让大额定期存单是由银行发行的记载一定金额、利率、到期期限，可以转让流通的存款凭证。它与传统的定期存单相比，具有不记名、流通性好、期限短、利率不变和提前支取的优点。

此外，商业银行还可以通过资本性金融债券和一般性金融债券进行长期借款，以满足商业银行对资金的需求。

●商业银行负债业务的管理

※借款负债管理

由于短期借款在时间和金融上相对集中，借款期限有明确约定，便于商业银行加以控制，因此短期借款的稳定余额可以被商业银行长期占用。如通过主动把握借款期限和金额，有计划地分散到期时间，把借款控制在自身承受能力允许范围之内，采用多头拆借的方法形成一部分可以长期占用的借款余额等，增加短期借款的流动性。

对于中长期借款可以根据银行自身资金平衡的要求，制订好相应的债券发行计划、用款计划和还款计划，合理确定债券的利率和期限，掌握发行时机，并仔细研究投资者心理，保持长期借款的安全性和稳定性。

※存款负债管理　商业银行存款管理的目标是保持存款的稳定性、提高存款的增长率以及降低存款的成本率。

活期存款稳定率＝活期存款最低余额/活期存款平均余额×100%

存款增长率＝（本期存款量－上期存款量）/上期存款量×100%

存款成本率＝（利息成本＋营业成本）/存款总额×100%

因此，为了提高存款的稳定性和增长率，降低存款成本，需要商业银行向外界进行存款服务的宣传，以此吸引存款，保有一定的流动性，并通过对存款服务的科学定价，做到科学的存款市场营销和成本管理。

※商业银行的负债经营管理　由于商业银行的盈利来自各项资产，而扩大资产所需要的资金主要通过负债提供，因此银行一般总有一种尽可能扩大负债规模的内在冲动。但是，若负债规模过大，且没带来相应的净利润增加的话，就会加大银行负债风险。因此，保持适度的负债规模和负债结构很必要。合理配置负债结构，不仅在于配置利息结构、期限结构和种类结构，还在于资产结构的配置是否合理。此外，银行作为一种企业，也应该尽量降低负债成本，如利息成本、营业成本以及其他成本，并通过作业成本法、额定成本法、标准成本法等专业成本管理办法，降低银行的营业成本。