商业银行负债业务基础知识

任务一　商业银行负债业务基础知识

能力目标　正确理解商业银行负债业务的作用

知识目标　了解商业银行负债的含义和种类

重点难点　灵活运用商业银行负债业务原则

商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行全部资金来源中，90%以上的资金来自负债。因此，银行在经营管理中必须高度重视和加强负债业务的管理，努力扩大负债业务，提高负债业务的稳定性，为商业银行经营活动的开展创造条件。

资料卡

商业银行自有资金

商业银行自有资金是指其拥有所有权的资本金，主要包括股本金、储备资金以及未分配利润。其中，股本金是银行成立时发行股票所筹集的股份资本;储备资本即公积金，主要是税后利润提成而形成的，用于弥补经营亏损;利润是指经营利润尚未按财务制度规定进行提取公积金或者分利处置的部分。自有资金约占全部负债业务总额的10%左右，虽占比很小，但其在银行经营活动中却发挥着十分重要和不可替代的作用。

一、商业银行负债业务基础

(一)商业银行负债业务的含义

商业银行负债业务是商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，是银行资产业务和其他业务的前提和条件。

(二)商业银行负债业务的种类

商业银行负债业务从其取得资金的方式来讲，有被动型负债和主动型负债。

(1)被动型负债。通常人们把吸收存款称为被动型负债，因为客户是否将货币或资金存入银行、何时存入、存入多少、期限多长、是否能按事先约定提取存款等，在很大程度上取决于客户的决策，银行处于被动地位。被动型负债一直都是商业银行吸收资金的基本方式。

(2)主动型负债。随着金融业务的发展以及金融市场的不断完善，为扩大商业银行的经营规模，平衡信贷收支，商业银行可以主动在金融市场上筹措资金，通过发行各种债务凭证获得资金来源，也可通过向中央银行借款、向同业借款等方式主动负债来满足自身的需要。由于上述各种负债方式中，商业银行处于主动地位，因而被称为主动型负债。

现代银行以负债方式获取资金后，虽然可以自由支配，但对借入者来说仅仅是取得了资金的使用权，并未取得其所有权，这就决定了借入者负有偿还义务，从而构成其负债行为。

二、商业银行负债业务的重要作用

(一)负债业务是商业银行吸收资金的主要来源

按照《巴塞尔协议》的国际标准，商业银行的负债提供了商业银行92%的资金来源。商业银行负债的数量和结构决定了商业银行经营的规模与方向，商业银行负债的性质也决定了商业银行经营的特征。作为信用中介机构，商业银行通过负债业务经营，将全社会各种闲散资金和持用资金有效地聚集起来，形成商业银行重要的资金来源，变消费基金为生产基金，变“死”钱为“活”钱，从而增加和扩大了商业银行信贷资金的总量。

(二)负债是商业银行资产业务的基础

商业银行只有首先发挥“集”的功能，才能为银行发挥“散”的功能奠定资金基础。没有负债就不可能进行资产的运用，因此，负债业务是商业银行开展资产业务的基础和前提。而银行负债的规模和结构(包括期限结构、利率结构、币种结构等)在一定程度上也制约着银行的经营规模和资产结构。当然，资产业务的开展又可以反过来促进负债业务的扩大。因此，银行要想扩大信贷规模，就必须大力组织存款。

(三)负债业务是商业银行开展中间业务的基础

在市场经济条件下，社会产品的分配、交换都离不开货币的收支，而货币的收支则需要专门的机构来组织，这样才能节约时间，减少消耗。商业银行是最适合于组织货币收支的机构，这就为商业银行进一步开拓与发展中间业务创造了条件。比如，存款负债业务的开展可以为客户提供转账结算服务，从而提高资金的周转速度，节省整个社会的流通费用。转账结算的范围和金额一般随着商业银行存款面和存款领域的扩大而扩大，所以，转账结算等中间业务的发展有赖于存款等负债业务的发展。从这个意义上讲，发展负债业务是为客户创造货币性金融资产以适应其货币收支的需要，是商业银行开展中间业务的基础。

(四)负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的渠道

商业银行作为国民经济的综合部门和资金运动的枢纽，成为社会资金活动的集散地。社会上所有经济单位的闲散资金和货币收支都离不开商业银行的负债业务。

一方面，银行为社会各界提供金融投资的场所、金融投资的工具，如各种存款和金融债券;另一方面，由于客户的资金流向经营领域，其货币收支随时会反映到银行的账面上，银行可以对其资金规模、资金流向以及经营活动了如指掌。银行在为客户提供各种信息咨询、担保等金融服务的同时，也可以为宏观金融决策部门和银行自身的营销策略反馈必要的市场信息。所以，负债业务是商业银行向社会各界进行联系、提供服务、反馈信息和有效监督的重要渠道。

(五)负债业务是商业银行竞争的焦点

由于负债业务对于商业银行的经营活动具有重大的影响，各家商业银行都希望尽可能扩大负债业务，以达到拓展经营范围、扩大信贷规模，最终获得最大程度营利的效果，但社会上的闲散资金有限，必然此增彼减。

商业银行为扩大市场占有率，获得尽可能多的客户，筹集到尽可能多的资金，往往各自在负债的策略、存款方式、存款种类、服务质量等方面加大营销力度，力求为商业银行的生存发展创造条件，由此造成商业银行负债业务的激烈竞争。

想一想

商业银行负债是越多越好吗?

商业银行的负债业务一方面要满足业务发展的需要，另一方面还要符合国家的法律法规。商业银行负债并非越多越好，负债业务的经营必须遵循一定的原则和方针。

三、商业银行负债业务的经营原则

商业银行的负债业务既要满足业务发展的需要，又要符合国家的法律法规。因此，负债业务的经营必须遵循一定的原则和方针。

(一)依法筹资原则

依法筹资原则是指商业银行在筹资过程中，不论采取何种筹资方式和渠道，都必须严格遵守该国的有关法律、法规，不得进行违法筹资和违规筹资的活动。依法筹资包括两个方面的含义:一是商业银行的筹资范围和渠道必须合法，不得超越范围吸收资金;二是商业银行筹资必须遵守该国的利率政策，不得违反利率规定吸收资金。

(二)成本控制原则

成本控制原则是指商业银行在筹资活动中，要采取各种方法和手段降低筹资成本，为取得合理的利差创造条件，努力提高盈利水平。利润相对最大化是商业银行经营的最终目标，而利润来自于收入与成本之间的对比关系。商业银行的筹资成本是商业银行经营成本的重要组成部分，即在其他成本不变的情况下，筹资成本的高低直接影响商业银行的盈利水平。控制筹资成本有两个基本途径:一是提高工作效率，扩大筹资规模，获取规模效益;二是在众多的资金来源渠道中，选择合理的筹资结构，有效配比不同的负债结构，达到利率高低不同的负债相互组合而使负债综合平均成本最低的目的。

(三)量力而行原则

量力而行原则是指商业银行在筹资活动中，要根据业务发展需要特别是资产规模的扩张要求筹措资金，避免过度负债行为。商业银行的负债中，不论是存款还是借入款、不管是活期存款还是定期存款，它们都是银行的债务，在一定期限后都要偿还，因此，客观上要求商业银行必须保证负债的安全，避免负债规模过大而资产质量又较低引起的挤兑风潮。在这里，特别需要强调的是一定要摒弃20世纪90年代初在我国银行流行的“存款立行”思想，片面强调存款的重要性而忽视银行不良资产的化解，势必给我国银行业带来灭顶之灾。

(四)结构合理原则

结构合理原则是指商业银行在筹资活动中，通过保持合理的筹资结构，一方面降低筹资的成本，另一方面提高负债的相对稳定性，维持商业银行资金流动性的需要。商业银行在经营过程中，既要多方面、多渠道筹措资金，保持负债的多样化，以便随时能够以较低的成本吸收资金，降低资金来源的边际成本，又要使活期存款与定期存款、长期存款与短期存款、短期借款与长期借款的结构合理化，降低负债的综合平均成本。