中级经济师生产要素市场理论视频

一、企业的含义、特征与类型

（一）企业的含义

企业是一个历史范畴，它是人类社会经济发展到一定历史阶段的产物，是现代社会化大生产和商品经济发展的产物，是现代社会最常见最基本的社会经济组织。

企业是依法成立的，自主从事商品生产经营活动的，实行独立核算、自负盈亏，追求利润最大化，具有法人资格的能动的经济组织。

在社会主义条件下，社会生产依然建立在社会化大生产的基础上，市场经济依然是社会主义经济的内在属性。因此，作为社会经济活动基本单位的企业，同样是生产社会化和市场经济意义上的企业。

企业具有两重属性，既是生产力的组织形式，又体现了一定的社会生产关系。作为生产力的组织形式，企业是一种把土地、劳动、资本、管理等生产要素组织起来，从事生产、流通和经营性服务，以获取最大利润为目的的经济组织，这一点是所有企业的共性。从企业的共性看，无论是社会主义企业还是资本主义企业，都是从事商品生产和经营活动的经济法人，都为社会提供一定的物质产品或服务，以满足社会存在和发展的需要。作为一定的社会生产关系体现者的企业，又具有反映一定社会属性的特性。从企业的特性看，由于生产资料所有制不同，企业的社会性质也不同，它体现了不同的社会生产关系。

（二）企业的特征

根据企业的含义，可归纳出企业的四个特征：

第一，组织性。企业是一种产权经济组织。这一特征表现了企业的组织性、能动性和产权性。组织性是指它是经济领域内的一种组织，是国民经济体系中的基层组织和经济细胞，是依照法定程序组成的组织体，是经济管理上统一、技术工艺上统一、生产经营上统一的组织体。

第二，自主性。企业是自主从事商品生产经营活动的经济组织。这一特征表现了它的商品性和经营管理性。商品性是指它是自主的商品生产、经营单位，是市场经济的自主组织。其产品或劳务都是以商品形式出现的，只有将自己的产品或劳务不断地由个别劳动转化为社会劳动，取得市场认可，企业才能生存和发展下去。经营管理性是指现代企业为了实现盈利目的需要按照一定形式的法人治理结构来自主筹划和管理。

第三，经济性。企业是实行独立核算、自负盈亏的经济组织。这一特征表现了它的经济上的经济性和盈利性。经济性是指企业有可以独立支配的财产，有自己独立的利益，实行独立核算，自负盈亏。这正是我们进行经济体制改革的基本目标。盈利性是指企业的价值目标。企业应不断地创造价值，获得利润，增加积累。企业从其设立的实质上看，不仅要在使用价值上满足社会需要，而且要实现价值增殖，创造利润，发展自身。

第四，法人性。企业是能够享有经济权利和承担经济义务的法人。这一特征表现了它的法律上的独立性和法人性。法律上的独立性是指它在法律上是独立的主体，能够独立地享受权利和承担义务。法人性是指它依法取得法人资格，依法取得法人的权利能力和行为能力，能够独立地参与经济法律关系，承担经济责任。计划经济时代的工厂是行政机构的附属物，不是真正意义上的企业。市场经济中不具备法人资格的分厂、车间等组织也不是独立的企业。

（三）企业的类型

企业从不同角度，可划分为不同类型。按所属的经济部门划分，可分为工业企业、农业企业、交通运输企业、商业企业和信息企业等。按技术装备水平划分，可分为现代化企业和传统企业。按规模和综合生产能力划分，可分为大型企业、中型企业、小型企业和微型企业。按企业的生产要素比例划分，可分为劳动密集型企业、资本密集型企业和技术密集型企业。按所处行业的市场结构划分，可分为完全竞争企业、垄断竞争企业、寡占企业、垄断企业。按所有制性质划分，可分为公有制企业和非公有制企业。本章参照《公司法》的有关规定，按企业的出资方式，将企业分成如下几类：

1．单一业主制或个人独资企业

它是指由业主个人单独出资兴办，并由业主直接经营管理的企业。这种企业的优点是：建立和歇业的程序简单易行，经营灵活，决策迅速，投资谨慎。其弱点是：资金有限，规模不大，业主承担无限责任，企业的命运由业主决定，其寿命有限。

2．合伙制企业

它是指由两个或两个以上出资者共同出资创办经营的企业。其优点是：生产规模一般要比单一业主制企业规模大，投资能力也比单一业主制企业强，由于是多人出资，分摊了风险，企业信誉一般要比单一业主制企业高。缺点是：一是非永久性，只要有一个合伙人撤资或死亡，合伙企业就会解体；二是非流动性，财产所有权不易转让或买卖；三是要负无限连带责任。

3．公司制企业

它是指由两个或两个以上的股东出资，严格依法组成的，实行有限责任的股权式企业。公司制企业又可以进一步分成国有独资企业、国有控股企业、有限责任公司和股份有限公司。公司制企业的优点是：一是公司对其债务负有限责任；二是公司具有独立生命，股东一旦投资入股，永远不能退股，只能转让，所以公司除非破产歇业，不然可以永续生产经营；三是公司拥有健全的治理结构和规范的管理体制。

二、西方经济学对企业的理解

（一）新古典企业理论

新古典经济学将企业和消费者看作微观经济的基本单位，认为消费者的行为准则是在收入和价格的约束下追求效用最大化，而企业的生产目的是在技术和市场的约束下追求利润最大化。因此，在新古典经济学中，消费者被理解为效用函数，而企业则可以理解为生产函数。所谓生产函数，是描述在生产技术状况给定的条件下，生产要素的投入量与产品的产出量之间的物质数量关系的函数式。从长期看，新古典企业规模的一个主要决定因素是它能够利用规模经济或范围经济的程度。新古典企业理论的缺点是，它无法回答这样的问题：既然市场机制是资源配置的最有效方式，那么，为什么在现实中仍然存在大量的企业？如果企业规模是由技术决定，为什么很多公司的规模远远超过了工程的需要？

（二）现代企业理论

现代企业理论是在对新古典企业理论的不满和反思中发展起来的。1937年，科斯发表了著名的《企业的性质》一文，该文被认为是现代企业理论的开山之作。在该文中，科斯指出，新古典企业理论存在明显的缺陷：其一，它在关注价格体系的时候，忽略了制约交换过程的制度安排（市场），忽略了与交易相关的讨价还价的费用。其二，它在强调企业功能的同时，忽略了企业的制度安排，因而无法解释生产活动为什么和如何被组织在企业内部进行。其三，它没有令人满意地解决企业的边界及其决定问题。为了克服新古典企业理论的不足，科斯将交易成本概念引入经济分析，将生产的制度结构纳入经济理论，提出并讨论了什么是企业的基本特征、为什么市场经济中会有企业存在、企业的边界是如何决定的这样一些重要问题。

科斯的主要观点是：①市场和企业是执行相同职能因而可以相互替代的两种资源配置机制，企业最显著的特征就是对价格机制的替代。②无论是利用市场机制还是利用企业组织进行资源配置都是有成本的。③企业存在的原因是有些交易活动在企业内部进行，相对于通过市场机制，其成本更低。④市场机制被替代是因为市场交易有成本，而企业规模没有无限扩大也是因为企业组织有成本。⑤企业规模和边界的均衡条件是，最后一项经营活动所付出的组织费用等于可以节省的市场交易费用。

在科斯企业理论的推动下，自20世纪下半叶以来，现代企业理论得到了迅速发展。科斯之后的企业理论主要有如下一些观点：

（1）间接定价理论。张五常在1983年所发表的《合约的性质》一文中指出，企业的功能在于它节省了市场中的直接定价成本。企业和市场是两种不同的契约安排。企业并不是以非市场方式代替市场方式组织分工，而是用劳动市场代替中间产品市场。要素所有者通过转让要素使用权给代理人以取得收入，代理人购买生产要素并以组织形式进行合理配置生产出中间产品，再投入下一生产过程，以替代从市场中直接购买。因此，在这一合约关系中，并非是企业代替市场，而是以要素市场代替产品市场，即以长期合约代替短期合约。

（2）资产专用性理论。该理论由威廉姆森提出。按照威廉姆森的观点，资产可能具有不可逆转的特性，公司的所有者们，在将其资本投入于生产之后，就不可能轻易地将这些投资再转移出来（存在沉没成本）。他们获得了宝贵的特化知识。这些知识仅仅在他们继续从事特定经营时才能被用上。如果这样的专用资产能在一个很长的时期内不受干扰地运营，这些投资就一定能带来超额回报。然而，其他互补资源的所有者，却可能通过对经营的要挟和勒索较高报酬的方式来利用资本所有者和特定知识所有者的不灵活性。解决这一问题的办法是实行纵向一体化，通过长期合约将互补资源并入企业，限制和消除互补资源所有者的要挟能力。

（3）团队生产理论。该理论由阿尔奇安和德姆塞兹提出，其主要观点是：①企业是一种团队生产方式，即由若干成员合作生产同一种产品。②在合作生产的产品中，个人对产品的贡献不可能被精确地分解和测量，从而也就不可能按真实贡献向生产者支付报酬，于是，生产过程中就不可避免地会出现偷懒问题。③这就要求有一个监督者对生产者进行监督。④但是，监督者可能同样具有偷懒的动机，那么，谁来监督监督者呢？解决这一问题的关键是使监督者拥有剩余索取权，并成为固定投入的所有者。该理论为传统的私人所有制企业提供了理论依据。

（4）委托—代理理论。该理论由詹森和麦克林提出，其主要观点是：①委托代理关系是所有权与控制权相分离的一种产权安排。②委托人将资产委托给代理人经营，要求代理人按照委托人的利益行使控制权。③委托代理关系产生的原因在于实现规模经济、管理专业化、资产组合的多样化和监督社会化等利益。④由于目标不一致、激励不相容和信息不对称，代理人可能并不会完全按照委托人的利益开展生产活动，于是，委托代理问题不可避免。⑤委托代理问题的存在必将导致X－非效率，于是，委托人不得不对代理人进行监督，这一系列问题必然会产生委托代理成本，它包括委托人发生的监督费用、代理发生的约束费用、由委托代理关系引起的各种剩余损失。⑥现代企业制度和市场机制（如经理市场）对于解决委托代理问题具有重要的意义。

（三）对西方企业理论的评价

总体上，西方经济学对企业的理解是建立在他们对人性的认识之上的。当代西方经济学对人的假设主要体现在两个方面：其一，机会主义假说，认为人们可能具有随机应变、投机取巧、偷懒、欺骗等倾向，他们会利用各种机会为自己谋取私利，并不惜损害他人利益；其二，有限理性和信息不完全的假设，认为外部环境是复杂的、未来具有不确定性，而人的认知能力和计算能力又是有限的。

在某种程度上，西方经济学关于人的假说可能正确地刻画了资本主义世界中人的本性。但是，对于西方经济学的企业理论，我们应当用辩证和批判的眼光来看待它。一方面，应当承认它在某些方面确实揭示了资本主义企业的本质属性，但另一方面，它没有从社会制度的层面来理解企业，因而，其认识必然是“只见树木，不见森林”。