项目管理周期中的项目评价

3.1　项目管理周期中的项目评价

通过对项目管理周期的简单描述和图示，我们可以清楚地了解项目环境影响经济分析在投资决策中所处的位置。

图3.1显示了一个典型投资项目周期的情况。通常，项目始于对某一机会的设想。比如，有关项目的设想可能是来源于市场需求、业务发展需要、技术进步、法律法规的要求或客户的请求等等。有了项目设想后，首先要提出项目建议书，说明上项目的理由。如果管理部门认为存在有价值的投资机会，可能就需要作进一步的可行性研究（可研），深入考察项目是否符合企业的发展战略、市场前景、企业实施项目的能力和技术可行性。在此基础上，还要进行包括财务与经济分析在内的经济评价，详细测算项目的经济效益并分析项目的风险，最终判断项目的生存能力，为项目评估和项目投资与否的最终决策提供依据。如果决定上项目，项目经设计、建设实施并竣工验收后就进入生产运营阶段。

图3.1　项目管理周期

最后，还要进行后评价（项目审计），总结项目从设想到运营全过程中成功的经验和失败的教训，以便完善今后的类似项目。

一般来说，我们把从项目设想到评估的过程称为投资前期或决策期，在此期间的每一阶段，都要进行项目评价，只是分析的侧重点和深度不同。在项目设想阶段，一般是作简单的机会研究，侧重点是企业发展战略与项目目标的一致性和市场需求前景，^[3]只粗略测算项目的费用和效益，并在认为项目有发展前途的情况下最终提出项目建议书。在可行性研究阶段，要深入研究项目与企业发展战略的一致性、市场需求、企业实施拟建项目的能力及项目的技术可行性，提出各种可供选择的产品和技术方案，详细测算各方案的财务、经济和社会效益，最终提出最优方案或做出项目不可行的结论。在评估阶段，主要任务是对项目的可行性研究进行全面系统的评价，从市场需求到社会分析的项目评价全部6个方面审查拟建项目的可行性。^[4]尽管如此，从原则上讲，只要有条件和相应的规定，在任何一个阶段，这6项分析都是必不可少的，而且它们的逻辑关系和顺序也是不变的。也就是说，不论是在项目建议书还是评估阶段，分析人员都要按照图3.2中箭头所指的方向，从市场到社会可行性这6个方面考虑相关项目的可行性。项目的环境影响经济分析是项目评价中经济分析的一部分，因此，在任何一个阶段，也都应当以不同的深度和广度做环境影响经济分析。

如前所述，项目评价的内容包括市场需求、企业能力、技术条件、财务、经济和社会等6个方面的内容。但是，从狭义上讲，项目评价只是限于后三项分析，因为严格来说，只有这三者才真正具体涉及项目的费用和效益，即财务、经济和社会费用效益，包括可量化和不可量化的费用和效益。然而，如果没有深入细致的市场调研来确定在什么地方生产产品或提供服务，生产什么产品或提供什么服务，生产多少产品或提供多少服务，不了解企业是否有能力提供这些产品或服务以及提供这些产品或服务所需的技术条件，就不可能正确合理地估算拟建项目的经济和社会效益。所以，从广义上讲，前三项分析是后三项分析的前提和依据，因而是项目评价不可分割的组成部分。

图3.2　项目评价逻辑图

从所分析内容的专业领域来看，市场、企业能力主要涉及企业发展战略、市场环境分析、市场预测和营销以及企业管理（特别是财务管理）方面的知识，技术条件分析因项目所处的行业不同，需要熟悉具体行业专门知识的技术专家来完成，社会分析则主要是社会学家的任务，^[5]只有财务分析和经济分析属于经济效益分析，通常人们所说的“项目经济评价”，即是指这两部分内容。如前所述，项目环境影响经济分析是项目经济评价中经济分析的一部分。为了深入了解把项目环境影响纳入经济分析而非财务分析的理由，我们有必要阐述财务分析与经济分析的原理及它们之间的关系。