【摘要】：在用友ERP－U8系统中，提供了三个层次的权限管理。分别是功能级权限管理、数据级权限管理、金额级权限管理。
3．2．3 内部控制与权限管理
1）计算机会计系统中手工账常见的内部控制措施的实现
手工账中很多内部控制措施在计算机会计信息系统里面也得到了很好的实现，具体如表3．2所示。
表3．2 计算机会计系统中手工账常见的内部控制措施的实现
2）计算机会计信息系统的权限管理
除了手工系统的内部控制措施，计算机会计信息系统有自己特有的一些内控措施，而权限管理就是其中非常重要的一种。
在用友ERP－U8系统中，提供了三个层次的权限管理。分别是功能级权限管理、数据级权限管理、金额级权限管理。
（1）功能级权限管理 提供了对不同的用户分配不同功能模块的操作权限。例如：用户“庄重”分配了“总账—出纳”的全部权限。
（2）数据级权限管理 该权限可通过两个方面进行控制，一个是字段级权限控制；另一个是记录级权限控制。例如：设定用户“庄重”只能录入跟货币资金相关联的凭证。
（3）金额级权限管理 该权限主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单时可以使用的金额数量。例如：设定用户“王欢”只能录入金额在20 000元以下的凭证。
功能级权限的分配在系统管理中“权限分配”中设置，数据级权限和金额级权限在“企业门户”→“基础信息”→“数据权限”中进行设置，且必须是在系统管理的功能权限分配之后才能进行。
西园酒店采取了如下的权限管理方案：
（1）在功能级权限里进行了人员基本分工，具体如表3．3所示。
表3．3 人员基本分工
（2）在数据级权限管理里进行了科目权限等的限制，如表3．4所示。
表3．4 科目权限
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