第五节 货物运输保险实务
国际贸易中的商品运输需要办理保险，以保证买卖双方的利益。那么，由谁来作为投保人向保险公司投保和缴纳保费？在合同中要如何制定货物运输保险条款？办理运输保险的程序有哪些？
一、商品买卖合同中保险条款的制定
商品买卖合同中保险条款的制定内容包括以下几个方面：
（一）由谁投保
要根据商品买卖合同中的贸易术语来确定，CIF、CIP由卖方办理保险并缴纳保费，FOB、FCA、CFR、CPT由买方办理保险并缴纳保费。
（二）保险金额
保险金额一般按CIF或CIP总价款的110%来确定，如果是其他贸易术语，要换算成CIF或CIP价再加10%。
如果买方要求按更高的金额投保，只要保险公司同意，卖方可以接受。
（三）保险险别
要根据货物的特点及运输途中的环境来选择合理的基本险和附加险。
（四）依据的保险条款
如果由我方负责保险，一般会采用中国人民保险公司1981年1月1日颁布的C.I.C.，也可以采用国际通用的英国伦敦保险协会海运货物保险条款。
如保险由买方按发票金额的110%投保一切险和战争险，以1981年1月1日中国人民保险公司订立的保险条款办理。
Insurance：To be covered by buyer for 110% of the invoice value against All Risks and War Risk as per PICC dated Jan.1.1981.
二、办理货物运输保险的程序
（一）投保前的准备
根据贸易合同的规定来确定由买方还是由卖方办理保险，依据货物的特点和运输的实际情况合理选择保险的险别。投保人根据所选择的贸易术语来确定保险金额，保险金额一般按发票金额（如果不是CIF价，要转换为CIF价）加10%的投保加成率来计算，注意如果在CIF价中含折扣，则减去折扣金额；如果在CIF价中含佣金，则不必减去佣金的金额，按CIF价作为投保金额。在交易前要正确计算出保险金额和保险费，有利于交易的成本核算。
1.保险金额＝CIF（或CIP）×（1＋投保加成率）
2.如果贸易合同中采用CFR或CPT来报价，则要把它转化成CIF或CIP价，才能确定保险金额
把式（3）代入式（2）得：
把式（4）代入式（1）得：
把式（5）进行整理得：CIF＝CFR÷［1－（1＋投保加成率）×保险费率］（6）
式（6）为CFR价换算成CIF价的计算公式，然后再算出保险金额。
3.如果贸易合同中采用的是FOB或FCA价，要先变为CFR或CPT
CFR（或CPT）＝FOB（或FCA）＋运费
然后将CFR（或CPT）转化为CIF（或CIP），再计算保险金额。
（二）投保申请
投保人根据信用证、商业发票等单据的内容、结合所确定的保险险别和保险金额及需要投保的时间向保险人提出投保申请，并实事求是地填写投保单，由保险人确认作为保险合同的订立依据。
（三）交保费，取得保险单
在保险公司审核投保单合格后，根据投保单来制作保险单并交给投保人确认，经投保人确认无误后，按规定的保险费率和投保人要投保的金额计算保险费并向投保人收取保险费，将正式的保险单据交给投保人，即投保人与保险人之间的保险契约关系正式成立。
保险费的计算公式为：
保险费＝保险金额×保险费率（保险费率由保险公司来确定）
保险费＝CIF（或CIP）价×（1＋投保加成率）×保险费率
例：中国某进出口公司出口美国一批电子仪器，总价款为CFR波士顿100万美元，按10%的投保加成率来向中国人民保险公司投保海运一切险。由保险费率表查得运至波士顿的一切险保险费率为0.5%，问该公司应向保险公司交纳的保险费是多少？
CIF＝CFR÷［1－（1＋投保加成率）×保险费率］
＝100÷［1－（1＋10%）×0.5%］
＝100.55（万美元）
保险费＝CIF价×（1＋投保加成率）×保险费率
＝100.55×（1＋10%）×0.5%
＝0.553（万美元）
相关链接
海洋货物运输保险单样本
中保财产保险有限公司
PICC PROPERTY The People’s Insurance（Property）Company of China，Ltd
发票号码（1） 保险单号次（2）Invoice No. Policy No.
海洋货物运输保险单（3）
MARINE CARGO TRANSPORTATION INSURANCE POLICY
被保险人：（4）
Insured：
中保财产保险有限公司（以下简称本公司）根据被保险人的要求，及其所缴付约定的保险费，按照本保险单承担险别和背面所载条款与下列特别条款承保下列货物运输保险，特签发本保险单。
This policy of Insurance witnesses that The People’s（Property）Company of China，Ltd.（hereinafter called‘The Company’），at the request of The Insured and in consideration of the agreed premium paid by the Insured，undertakes to insure the undermentioned goods in transportation subject to the conditions of this Policy as per the Clauses printed overleaf and otherspecial clauses attached hereon.
所保货物，如发生本保单项下可能引起索赔的损失或损坏，应立即通知本公司下述代理人查勘。如有索赔，应向保险公司提交保险单正本［本保险单共有（14）份正本］及有关文件。如一份正本已用于索赔，其余正本则自动失效。
In the event of damage which may result in a claim under this Policy，immediate notice must be given to Company’s Agent asmentioned hereunder. Claims，if any，one of the Original Policy which has been issued in Original（s）together with the relevant documents shall be surrendered to the Company. If one of the Original Policy has been accomplished，the others to be void.
中保财产保险股份有限公司（15）
The People’s Insurance（Property）Company of China，Ltd
填制保险单的具体说明：
（1）发票号码：填该批货物的发票上注明的号码。
（2）保险单号次：填保险公司给该保单编制的号码。
（3）保险单种类：用以区分保单种类，是海洋运输则为海运保险单。
（4）被保险人：按信用证的规定来填，一般为信用证的受益人，且要进行背书以便转让。
（5）货物保险项目：填发票上的货物名称，因为要凭发票来开立保单，要确保单单相符，且要与信用证和海运提单的货物名称一致。
（6）包装、单位、数量：要与发票、提单、信用证等单据一致，要注意数量为最大包装的箱数或件数。
（7）保险金额：一般按发票金额（不是CIF价的折成CIF价）的110%投保，若信用证有规定则按此金额投保，货币单位要标注清楚，且与信用证规定相符。金额取整数（只要有小数无论是否大于大小都向整数进位）。
（8）承保险别：填信用证上规定的险别。
（9）保费：一般没有必要在保险单上表示出来，在保险单上印有“AS ARRANGED”字样即可，但信用证中如果要求填写则由保险公司经过计算后由保险公司填写。
（10）费率：一般没有必要在保险单上表示出来，在保险单上印有“AS ARRANGED”字样即可，但信用证中如果要求填写则按保险公司的规定由保险公司填写。
（11）装载运输工具：填运输的货轮名称及航次。
（12）开航日期：填提单的签发日期，如果不能确定加“约”字，确定后及时通知保险公司。
（13）起运港、目的港：与提单上注明的相一致。
（14）保单的份数：按确定的保单份数填写。
（15）保险公司签名：签保险公司的名称，且由其有权人签名。
（16）赔款地：一般为进口商所在地，如果信用证有注明赔偿地则该地为赔偿地。
（17）日期：为保险责任开始日期，在发票日期之后，海运提单日期之前。
（18）地址：为保险公司所在地。
（四）保险索赔
当被保险人获悉或发现保险货物遭损，作为货方的被保险人应该对受损货物采取措施，防止损失扩大。并马上通知保险人，以便保险人检验损失，提出施救意见，确定保险责任，查核发货人或承运人责任。索赔流程如图6－1所示。同时，备全必要的索赔单证：（1）保单或保险凭证正本；（2）运输契约，如提单、运单和邮单等；（3）发票；（4）装箱单、磅码单；（5）向承运人或有责任方请求赔偿的书面文件；（6）检验报告；（7）海事报告摘录或海事声明书；（8）货损货差证明；（9）索赔清单。在保险有效期内，向保险公司索赔。
图6－1 向保险公司索赔的流程
复习思考题
1.什么是共同海损？它的构成条件有哪些？
2.共同海损与单独海损的区别是什么？
3.平安险、水渍险、一切险的责任范围是如何规定的？
4.试述海上货物运输保险索赔的程序。
5.简述办理货物运输保险的程序。
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