中小企业的经营管理规范与信用评级完善

17．2．1　中小企业的经营管理规范与信用评级完善

（一）转变观念，正确认识金融仓储，积极推进业务开展⁽³⁾

长期以来，中小企业由于观念转变还不到位，在拓展相关业务时遇到一系列问题，具体表现在以下几个方面：部分中小企业对自身货物被第三方的监管过程存有疑虑，有的还担心其仓库被第三方监管，会影响企业的对外形象，从而影响企业的经营；部分中小企业认为仓储融资过程过于复杂，或者由于自己对融资过程不熟悉，故更倾向于通过互保或民间借贷等方式进行融资；大多数中小企业对仓储管理的重要性认识不充分，将仓储仍看成是成本支出的主要领域，对于仓储活动搞“大而全、小而全”的运作方式，物流社会化程度较低，直接影响了金融仓储运作的业务范围。可以看出，在开展金融仓储服务模式过程中，中小企业在主观愿望和意识形态上仍存在羁绊，因此，我们建议中小企业应改变旧观念，正确认识金融仓储服务模式在融资方面的积极作用，积极推进业务的开展。首先，中小企业应树立物流金融思想，与第三方仓储企业建立战略联盟关系。在金融仓储服务模式中，仓储企业的加入是该模式得以实施的前提，因此中小企业首先要改变传统的物流思想，其次要善于利用仓储企业金融桥梁的作用，解决融资问题。这就要求中小企业与仓储企业建立战略联盟关系，取得仓储企业的信任，减少双方的信息不对称，这样不仅可以有效地解决融资问题，还能减少中小企业的物流成本。通过借助第三方仓储企业的力量，将有助于与金融机构建立长期的信贷合作关系。其次，中小企业还应积极探索与金融机构建立长期有效的合作机制。因为金融机构是信贷融资的最终决策者，因此增强金融机构对中小企业的信用度是中小企业取得融资的关键。通过与金融机构建立长期有效的合作机制，可以有效减少因信息不对称造成的“逆向选择”和“道德风险”，降低交易费用，增强金融机构对中小企业的信任，从而促进融资业务的开展，保障企业的经营活动和健康发展。

（二）规范中小企业的经营管理

金融仓储服务模式对企业的筛选是以国家对于中小企业发展的指导思想的三个原则为依据，遵循标准化的操作，并结合企业的实际情况进行的。金融仓储服务模式下对企业的审查和传统信贷业务有很大不同，其对中小企业的审查更强调企业的成长性、经营管理团队、产品及其技术含量、市场等。在金融仓储服务模式下的目标企业的筛选初步定位为：技术含量高、产品适销对路、有发展前景、有盈利能力、有利于增加就业机会或暂时处于困境，但有发展潜力的中小企业。由此可见，中小企业需要不断完善自身的规章制度，包括产权制度、财务制度、内部管理制度等，不断实现经营管理的规范化；适时调整企业的产品结构，加快技术进步，提高产品技术含量，不断创新产品，满足市场需求，提高企业的市场竞争力，实现可持续发展，不断增加盈利水平，从而满足该模式下银行对企业的筛选标准，扩大企业融资方式，从根本上解决企业的融资难问题。

（三）完善中小企业的信用评级制度

中小企业信用评价体系是金融机构设立标准筛选企业的基础，也是金融仓储服务模式顺利开展的重要组成部分。目前执行的企业信用评级指标体系，从评级方法、评级指标的选择以及指标的权重，都是基于大企业而制定的。由于国内中小企业整体规模小、财务制度不健全等限制因素，导致目前缺乏一套专门为中小企业制定的信用评价体系来客观全面地评价中小企业的信用状况。因此，目前银行用现有的信用评价体系评价中小企业的信用等级在一定程度上存在不适用、不公平的问题，没有真实反映中小企业的发展状况和发展前景。而且，信用评级体系中存在着对中小企业信用评估不利的因素，因此在一定程度上造成中小企业信用等级被低估的问题，从而进一步加剧了中小企业融资困难。

如何正确评价中小企业的信用等级，制定出一套适用于我国中小企业的信用评级体系，全面客观地评价中小企业的信用状况，解决中小企业在融资过程中遇到的信用评级不公正的问题，已成为目前中小企业融资过程中亟待解决的问题。金融仓储服务模式作为整合金融资源解决中小企业融资难的一种金融创新，是以中小企业为服务对象，而对中小企业进行选择的依据便是中小企业的信用评价体系，因此在金融仓储服务模式筛选目标企业的过程中，构建中小企业的信用评价体系是必要的。中小企业信用评级制度的制定有助于金融仓储服务模式的顺利运作，同时进一步提高了资金运作的市场透明度，能更有效地对企业经营管理和资金运用情况进行监督和管理，而且有利于银行的信贷风险控制。