修改会计科目期初余额的方向

3.5.6　设置会计科目

会计科目就是对会计核算内容进行再一次划分，在设置会计科目时，一般是将具有相同内容的划为一类，并给予一个名称，凡是具备同一信息特征的经济业务，都应该在该科目下进行核算。

1. 新增会计科目

在用友软件中系统列出了相应行业的一些常用会计科目，用户可以直接使用，但在企业账中也可能存在一些软件中没有的会计科目，此时就需要用户自己向软件中添加新的会计科目，其具体步骤如下：

（1）在“基础设置”对话框中，选中“科目”栏，然后单击“设置”按钮，弹出“会计科目”对话框，如图3-50所示。

图3-50　“会计科目”对话框

① 资产类科目：包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。

② 负债类科目：包括流动负债和长期负债。

③ 权益类科目：包括实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配等。

④ 成本类科目：包括生产成本和制造成本等科目。

⑤ 损益类科目：包括主营业务收入、主营业务成本、管理费用、其他业务收入、其他业务支出等科目。

（2）在对话框中单击“增加”按钮，弹出“会计科目-新增”对话框，如图3-51所示。在对话框中输入要增加的会计科目和科目编码、中文名称，单击下拉列表框中选择“科目类型”和“账页格式”等，设置好所有项目后，单击“确定”按钮即可实现会计科目的增加。

2. 修改会计科目

在用友软件中，修改会计科目的操作步骤如下：

（1）先选择好需要修改的会计科目，单击工具栏中的“修改”按钮或执行“查看／修改”菜单命令；也可以利用快捷菜单来修改会计科目，在“会计科目”对话框中单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中执行“修改”命令；还可以直接双击需要修改的会计科目，将会弹出如图3-52所示的对话框。

图3-51　“会计科目-新增”对话框

图3-52　“会计科目-修改”对话框

（2）在对话框中，单击“修改”按钮，进入修改状态，可以在此对需要修改的项目进行调整，修改好后，单击“确定”按钮，如果想放弃修改操作则单击“取消”按钮即可。

（3）如果要继续修改，单击、、、按钮找到下一个需要修改的科目，重复上述步骤即可。

3. 删除会计科目

在用友软件中删除会计科目的操作步骤如下：

（1）在“会计科目”对话框中，选择需要删除的会计科目，然后单击工具栏中的“删除”按钮或执行“编辑／删除”菜单命令；还可以利用快捷菜单来增加会计科目。在该对话框中，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中执行“删除”命令，弹出“删除记录”对话框，如图3-53所示。

图3-53　“删除记录”对话框

（2）如果真要删除不需要的会计科目，单击“确定”按钮即可；反之单击“取消”按钮。

注意

① 如果某会计科目已被制过单或已录入期初余额，则不能删除、修改该科目。如要修改该科目必须先删除有该科目的凭证，并将该科目及其下级科目余额清零，再进行修改，修改完毕后要将该修改科目的余额及凭证补上。

② 已使用末级的会计科目不能再增加下级科目；非末级科目已使用的末级科目不能再修改科目编码。

4. 查找会计科目

在用友软件中查找会计科目的操作步骤如下：

（1）在“会计科目”对话框中，单击工具栏中的“查找”按钮或执行“查看／查找”菜单命令；还可以利用快捷菜单来增加会计科目。在该对话框中，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中执行“查找”命令，系统将会弹出“查找科目”对话框，如图3-54所示。

图3-54　“查找科目”对话框

（2）在此对话框中输入要查找的会计科目名称或科目编码，输入好后单击“查找按钮或按回车键即可查找到需要的会计科目。

5. 指定会计科目

在查询现金、银行存款日记账前，必须指定现金、银行存款总账科目，以达到现金、银行账的保密。在建立会计科目时指定现金、银行存款科目供出纳管理使用，其操作步骤如下：

（1）在“会计科目”对话框中，执行“编辑／指定科目”菜单命令，弹出“指定科目”对话框，如图3-55所示。

（2）如果要指定现金总账科目，则单击“现金总账科目”单选按钮，并在“待选科目”栏中选择“101现金”科目，单击按钮即可将现金指定为现金总账科目；如果要将所有的科目都指定成“现金”科目则单击按钮，如果要取消指定为“现金”科目的所有科目，单击按钮。如果要撤销某一“现金”科目，则选中该科目，单击按钮。

（3）利用相同的方法可以设置“银行总账科目”。

注意　在指定“现金科目”或“银行科目”之前，要确定在建立“现金”和“银行存款”科目的时候将它们设置为“日记账”（选中“日记账”复选项）。另外在指定科目后才能执行出纳签字。

图3-55　“指定科目”对话框