银行保函种类

第二节　银行保函种类

银行保函在实际业务中的使用范围很广，它不仅适用于货物的买卖，而且广泛适用于其他国际经济合作领域。根据保函业务性质和当事人的不同，保函可以分为三类：出口类保函，进口类保函和其他保函。

一、出口类保函

出口类保函是指由商品或劳务的提供者、工程项目的承包方申请开立的保函，如投标保函、履约保函、预付款保函、保留金保函以及质量保函和维修保函等。

1．投标保函（Tender Guarantee）

投标保函又称投标担保书，是指在国际招标中，担保行应投标人（申请人）的请求向招标人（受益人）出具的保证书，保证投标人在开标前不撤标、不改标，并且在中标后按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合同并提交履约保函。投标保函必须和投标书一起，在招标人规定的时间内交到招标单位。

投标保函的金额一般是投标报价的1%～5%，具体比例视招标要求而定。有时投标人为了防止暴露标底，往往要求银行开出金额略高于指定比例的保函。投标保函一般自开立日起生效，到开标日为止，有时再加上一段索偿期，总有效日期多为3～6个月，个别可达9个月。如果投标人中标，则有效期自动延至投标人与招标人签约并交付合同和履约保函之日为止。在开标日以后如果中标人撤销其投标，未能与招标人签订合同或未能在招标人规定的日期内提交履约保函，则招标人可以要求担保行立即以保函所列金额给予赔偿。

2．履约保函（Performance Guarantee）

履约保函是指担保行应供货方或劳务承包方（申请人）的请求而向卖方或业主（受益人）开立的一种保证文件，保证申请人忠实地履行商品或劳务合同，按时、按质、按量地交运货物或完成所承包的工程。一旦申请人未能遵照合约履行有关义务，如货物未能及时交运，施工质量、进度未能达标等，则受益人有权凭保函向担保行索赔。

由于履约保函的基础交易性质不同，因此保函金额占基础合同总金额的比例也不同。在国际贸易中，出口履约保函金额通常占合同总价的10%左右；若为工程承包履约保函，则这一比例通常在10%～25%左右。履约保函的有效期取决于交货期或施工期的长短，一般以合同生效日为保函生效日。有时出口商为了保障自身的利益，也可以规定在收到进口商开立的合格信用证时保函才生效。履约保函一般在交货完毕或施工完工时即告失效，如果合同有质量保证期或工程维修期，则保函有效期可以延长到质量保证期或工程维修期满为止。

3．预付款保函（Advance Payment Guarantee）

预付款保函又称还款保函（Repayment Guarantee），在买卖合同下还可以称为定金保函（Down Payment Guarantee），是指卖方或承包方（申请人）委托银行向买方或业主（受益人）出具的，在不能履约时保证退还与预付款等额的款项，或相当于合约尚未履行部分相应比例的预付金款项的一种保函。在大额交易中，买主或业主经常需要在合约签订后的一定时间内向卖方或承包方支付一笔相当于合同价款一定比例的预付款（通常为10%～25%），以供卖方或承包方备货或购买有关物资之用；同时也可以确保买方或业主购买已签约的商品或劳务，避免卖方或承包方垫付前期的有关费用。但是如果卖方或承包方违约，买方或业主的这一预付款就会受到损失。预付款保函可以在这种情况下保障买方或业主的利益。

预付款保函一般是待申请人收到受益人应支付的足额预付款项时才生效，从而避免了受益人未付预付款却可凭预付款保函进行索赔的情况，保障了申请人的利益。预付款保函的有效期取决于交货期或施工期的长短。在交货或施工完毕时，预付款全部转化为申请人的营业收入，这时预付款保函就自动失效。此外，一般预付款保函都有减额条款，即规定随着交货情况或工程进度的进展而“自动地、按比例地”进行扣减，直至款额为零时保函自动失效。

4．保留金保函（Retention Money Guarantee）

在一些工程建设以及大型机电产品、成套设备的出口合约中往往规定合约价款中一定比例（通常为5%～10%）的金额将由业主或卖方在每期进度款的支付中予以扣留，只有在项目全部建成竣工一定时期后（通常为项目维修期结束）或在卖方所提供的成套设备运转一定时间，并且所制造的产品符合合约规定之后，才能将此金额支付给承包方或卖方，这就是所谓的“保留金”规定。

承包方或卖方为减少资金积压和避免资金风险，可以要求业主或买方提前支付保留金。此时，前者可以委托银行向后者出具保留金保函，保证在合同规定的留置期限内发生质量问题时，退还其本应有权扣留的款项。如在工程承包中，按照合同规定工程价款通常是随着工程进度的发展按比例支付的。但是工程竣工后，业主并不立即支付剩余价款，而是要从中扣留一部分作为保留金，直到项目调试完毕或工程保修期满未发生任何质量问题时才支付给承包方。如果承包方希望在工程竣工时得到全部的工程价款，可以委托银行向业主出具保留金保函，担保在调试或保修期内如发生质量问题，银行负责归还保留金。

5．维修保函（Maintenance Guarantee）和质量保函（Quality Guarantee）

维修保函是担保行应工程承包人的请求出具给业主，以担保工程质量符合合同规定的保函。在工程项目完工后的一定时期内，如果工程质量出现问题，需承包人支付维修费用而承包人拒绝付款时，银行负责支付此项费用。维修保函是对工程项目质量所作的担保，通常在工程建设的承包合同中使用，而在买卖合同项下对货物质量进行担保时通常使用质量保函。从性质和作用来说，质量保函与维修保函都是担保行就合同标的物的质量所出具的担保，保函的申请人是卖方或承包方，受益人是买方或业主。

维修保函和质量保函的金额通常是合同金额的5%左右，有效期取决于合同规定的质量保证期或维修期，一般始于工程竣工之日或交货完成之日，止于验收合格之日。保函失效后，买方或业主应将其退还给担保行注销。

二、进口类保函

进口类保函是指由商品或劳务的购买者、工程项目的业主申请开立的保函，如付款保函、租赁保函和提货保函等。

1．付款保函（Payment Guarantee）

付款保函是担保行对合同某一方在合同项下的付款责任所做出的担保。它是由买方或业主向担保行申请开立的，向卖方或承包方所出具的一种旨在保证货款支付或承包工程进度款支付的保证文件。付款保函与其他信用担保的不同之处在于它是对合同价款的支付保证，而不是一般的违约赔偿金支付承诺。付款保函包括即期付款保函（Sight Payment Guarantee）和远期付款保函（Usance Payment Guarantee）。

付款保函一般自开立之日生效，有时为了防范受益人无理索赔的风险，可以要求受益人开立有效的履约保函作为付款保函生效的条件。付款保函的有效期为合同规定的付款期限。付款保函的金额应为基础合同金额，若申请人已经支付了一定比例的定金，则应为扣除定金后的未付金额。付款保函一般规定有减额条款，保函金额随着申请人付款的增加按比例递减，直到申请人付完全部货款为止。

2．租赁保函（Leasing Guarantee）

租赁保函是指承租人根据租赁协议的规定，委托银行向出租人开立的用以担保承租人履行合同按时缴纳租金的付款保证承诺。当承租人未能按期支付租金时，出租人可以凭借租赁保函要求担保行代付拖欠的租金及产生的利息。就其根本而言，这种保函仍属于付款性质的保证，属于广义的付款保函。租赁保函没有固定格式，有时银行不另行出具保函，而在租赁合同内以加签的形式作为担保。

租赁保函的最高金额应等于各期租金的总和，但应根据承租人或担保行的每一期支付而自动扣减。租赁保函的生效日一般为开立之日或租赁协议生效日，但应尽可能以租赁资产的交付日或验收合格日为生效日，以防止不合理索赔，保护承租人利益。保函失效日一般为最后一笔租金的付清之日。

3．提货保函（Shipping Guarantee）

在国际贸易特别是近洋贸易中，有时会出现货物比单据先到达目的港的情况。进口商在尚未收到正本提单或提单在邮寄途中遗失的情况下，如果希望及时提取货物，以减少码头仓储费用和避免货物压舱变质，或是为了赶上最佳销售季节尽早获得转售利润，可以向银行申请开立提货保函，以船公司为受益人，要求船公司允许进口商不凭正本提单提货。对于由此而使船公司承担的一切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿。而且，担保行保证一旦收到卖方寄来的正本提单或找到遗失的提单，将及时交于船公司从而换回保函并注销。

银行开立提货保函一般承担较大的风险，因此要确认买方所提货物的价值和数量属于相应信用证项下的货物才予以开立。此类保函的有效期通常都至买方向承运人提示正本提单为止。

三、其他保函

其他保函指的是借款保函、透支保函、保释金保函和海关免税保函等。

1．借款保函（Loan Guarantee）

借款保函又称贷款保函，是指由借款人委托银行向贷款人出具的用以保证借款人按约还本付息的一种保函。在借款保函项下，一旦出现借款人因某种原因（如破产、资金周转困难等）无力偿还或不愿偿还债务等情况，则由银行按协议对贷款人承担还本付息的责任。

借款保函一般自开立之日起（或与贷款协议同一日）生效，于贷款本息还清之日到期。保函金额应等于贷款本金及利息外加各项银行费用。但是保函应规定随着借款人的每次还本付息，或随着担保行的每次赔付，保函金额应自动地予以扣减。当扣减金额至零时，保函即告失效，贷款人应退还保函以供注销。

2．透支保函（Overdrawn Guarantee）

透支保函是指银行应申请人的请求对另一家银行给予的透支所负偿还责任的担保。透支保函实质上是借款保函的一种特殊形式。例如，在对外承包工程中，承包人为了使工程所在国银行在一定时期内和一定金额限度内给予透支的便利，往往要求本国银行向工程所在国银行开具保函，为其透支提供担保。透支款到期后，如果承包人无力或拒绝归还透支的本金和利息，则将由担保银行负责予以偿还。

透支保函的有效期取决于银行给予的透支便利期限，一般自透支协议签订日起生效，至透支便利结束后一定天数到期。透支保函的最高金额应等于最大透支额及其利息和费用之和。

3．保释金保函（Rail Guarantee）

保释金保函是指合同纠纷中的责任人委托银行向有关债权人开立的、旨在保释责任人抵押物品的一种保函。如在海事纠纷中，由于解决纠纷的诉讼旷日持久，往往致使被扣留的船只长期无法运营而给船方带来巨额损失。为了减少损失，船东通常要求银行开立保函，有关的法院及港务当局在接到这种作为抵押替代的保函之后，以此作为保释金，将被扣船只先予放行。如果船主在将来没有依照法庭的判决赔偿损失，将由担保行代为支付。

4．海关免税保函（Duty－Free Guarantee）

海关免税保函又称关税保付保函，通常用于劳务承包业务，间或也运用于企事业单位到海外举办各种展览、展销、博览会等场合。如在对外工程承包中，承包方通常要将施工设备等运进工程所在国。有些国家规定，这些设备和材料进入海关时必须缴纳关税，等工程完工后撤出时再将所缴纳的关税退还给承包方。为了减少资金占用，省去交税、退税等繁琐的手续，承包方通常要求银行向工程所在国政府开立保函。银行开立保函后，承包方就可以免交关税。在这种保函项下，银行担保承包方在工程完工后，一定撤出所有设施。如果发生施工设备在工程所在国被转卖等情况，则银行将按保函规定补缴税款。