银行保函与相关信用证的关系

第五节　银行保函与相关信用证的关系

银行保函和有关信用证的关系，主要是指银行保函与跟单信用证和备用信用证之间的关系，这里的关系是指它们之间的联系和区别。

一、银行保函与跟单信用证的关系

（一）银行保函与跟单信用证的联系或相同点

（1）跟单信用证与银行保函一样都属银行信用，可用来代替或补充商业信用，以使受益人减少或者避免因申请人不履约而遭受损失。

（2）跟单信用证与银行保函二者都是银行应申请人的要求，向受益人开立的有条件的支付担保或承诺。

（3）独立性保函与跟单信用证一样，一经开立，就与作为其依据的基础合同相独立，即使其中引用了基础合同的有关内容，也不受基础合同条款的约束。

（4）跟单信用证业务和银行保函业务都具有单据化的特点，即不论是在信用证业务下，还是在保函业务项下，各方当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。

（二）银行保函与跟单信用证的主要不同点

（1）在使用范围及用途方面，跟单信用证主要应用于进出口贸易货款和其他相关款项的结算；而银行保函的应用范围远远大于跟单信用证，它不仅可用于国际货物买卖，还广泛应用于国际工程承包、技术贸易、国际租赁、加工贸易等多种国际经济交易活动，它不仅可以作为合同价款支付的担保工具或结算方式，还可作为担保合同项下责任义务得以履行的手段。

（2）在银行所支付的款项的性质方面，跟单信用证项下所支付的款项通常属于货物的价款；而银行保函项下所支付的既可以是合同价款，也可以是某种履约赔款或退款。

（3）在银行的付款责任方面，跟单信用证项下，开证行承担的是第一性付款责任，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行或其指定行必须履行付款责任，而不管开证申请人是否履行付款义务。在银行保函项下，担保行可能承担第一性的付款责任，也可能承担第二性的付款责任，即只有申请人不付款或不履行基础合同规定的义务时，受益人才可凭保函向担保行要求付款。

（4）在到期地点方面，跟单信用证的到期地点可在开证行所在地，也可在受益人所在地或承兑行/付款行/议付行所在地；而银行保函的到期地点一般在担保人所在地。

（5）在对结算单据的要求方面，跟单信用证要求的单据为全套货运单据（包括主要单据和附属单据）；而银行保函一般只要求受益人提交书面索款文件，可以不附其他单据，特殊情况下也要求受益人提交货运单据。

（6）在银行承担的风险方面，跟单信用证项下因开证行开证时事先要求申请人提交一定数额的押金，并凭受益人提交的合规货运单据付款，因此风险较小；而银行保函项下的担保行不掌握货运单据，且遭到受益人无理索赔的可能性较大，因而担保行可能承担的风险较大。

（7）在是否可转让方面，可转让跟单信用证项下，受益人使用信用证的权利可以转让；而银行保函项下，除非有特殊规定，一般情况下受益人的索赔权利是不可转让的。

（8）在适用的国际惯例方面，跟单信用证适用的是国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》，而银行保函适用的是《见索即付保函统一规则》。

二、银行保函与备用信用证之间的关系

（一）银行保函与备用信用证之间的联系

（1）备用信用证与银行保函都是银行根据委托人的请求向受益人做出的书面付款保证承诺，保证只要委托人未能按合同履行义务，开证行或担保行将凭受益人提交的规定的单据或其他文件给予赔付，二者均属银行信用。

（2）备用信用证与独立性银行保函一样，都是以基础合同为依据而开立的，但一经开出，二者均独立于基础交易合同，即使其中引用了基础合同的有关内容，也不受基础合同条款的约束。

（3）备用信用证与银行保函在业务上处理的都是备用信用证或银行保函所规定的单据，而对单据的真伪、转递中的遗失或延误以及受益人与委托人之间关于基础交易合同的纠纷等概不负责。《ISP98》明确指出，开证行对受益人承担付款责任是以受益人提交的与备用信用证条款表面相符的单据为依据的，而非基础合同执行情况或开证申请人的授权。

（二）银行保函与备用信用证间的主要区别

（1）在银行保函项下，根据索偿条件的不同。担保行可能承担第二性的付款责任，即只有在申请人拒付的前提下担保行才承担保函项下的支付；也可能承担第一性的付款责任，即只要受益人提出了索赔，满足了保函规定的索赔条件，担保行都必须立即付款而不得以任何理由拒付。而备用信用证一经开出，开证行所承担的就是第一性的付款责任。

（2）备用信用证是独立性的担保，而银行保函分为独立性保函和从属性保函两大类。

（3）银行保函与备用信用证的到期地点不同。保函的到期地点通常在担保行所在地，而备用信用证由于可以经第三者议付、承兑或付款，所以其到期地点可以在开证行所在地，也可以在受益人所在地或其他地点。

（4）二者适用的国际惯例或国际公约不同。1999年《国际备用证惯例》的实施使备用信用证有了自己的规则，而对于银行保函国际商会也制定有相应的规则和公约，如《见索即付保函统一规则》、《合约保函统一规则》等。

本章小结

银行保函是指银行机构根据申请人的请求向受益人开立的，担保在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，担保人代其履行在一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。银行保函作为国际结算的一种重要方式，其主要作用是银行通过借出自己的信用来为商业活动中不被信任的一方担保，从而使交易活动顺利进行。保函作为一种银行信用工具，具有两大用途：一是对合同价款支付的保证作用；二是对合同义务履行的担保作用。

银行保函的主要特点是：银行保函开立的目的是担保申请人履行合同；银行会因为保函性质不同而分别承担不同付款责任；银行保函下其付款的依据是单据及其他证明文件；银行保函具有广泛的适用范围。

银行保函的基本当事人是申请人、受益人、担保行，根据保函开立方式不同，还可能涉及通知行、转开行、反担保行、保兑行等当事人。在实务中，依据其用途和实际交易的需要，银行保函主要有直开、转开和通知等三种开立方式。银行保函主要经过申请人申请、担保行审查、担保行开立保函、保函修改、保函索赔和保函注销等业务环节。而且根据不同的需求及按照不同的标准可以把银行保函分为若干不同的种类。备用信用证是银行除保函外提供给客户的另外一种信用工具，它是一种特殊的信用证，既具备一般信用证的特点，同时又具有担保的性质。作为商业信用的替代或补充，银行保函与跟单信用证和备用信用证有许多异同点，进出口企业在国际贸易结算实践中应加以注意和利用。

关键词

从属性保函　独立性保函　见索即付保函　投标保函　履约保函　预付保函　违约索赔　反担保　指示行　保兑行　转开行　延期付款保函　备用信用证

练习与思考题

一、将下列英文翻译成中文

1.Accessory Guarantee　2.Independent Guarantee　3.Demand Guarantee　4.Tender or Bid Guarantee　5.Performance Guarantee　6.Advanced Payment Guarantee　7.Default　8.Claim　9.Deferred Payment Guarantee　10.Instructing Bank　11.Confirming Bank　12.Transmitting Bank

二、选择题

1.在（　　）下，担保人承担的付款责任是以合同条款的实际执行情况来判定是否对受益人的索赔给予支付。

A.独立性保函　　B.从属性保函

C.透支保函　　　D.预付性保函

2.接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是（　　）。

A.申请人　　　B.担保人　　　C.受益人　　　D.通知行

3.独立性保函中，担保银行的责任是（　　）。

A.第一性的　　B.第二性的　　C.第一性或第二性的

4.银行保函的作用是（　　）。

A.以银行信用代替或补充商业信用

B.推动国际贸易等各种经济交往的发展

C.可以促进交易顺利进行

D.使交易一方可以避免因对方违约而遭受损失的风险

E.有利于国际政治环境的稳定

5.保函的基本内容中，保函有效期包括（　　）。

A.保函生效期　　B.保函失效期　　C.最迟交单期　　　D.最迟装运期

6.进口类保函包括（　　）。

A.付款保函　　　B.承包保函　　　C.延期付款保函　　D.租赁保函

三、判断题

1.所有银行保函均应是不可撤销的。　　（　　）

2.银行保函必须是不可转让的。　　（　　）

3.银行保函的适用范围远大于跟单信用证。　　（　　）

4.在银行保函中，加列单据化条款，有利于担保银行处理好保函业务，免于陷入商务纠纷。　　（　　）

5.银行在为申请人开立银行保函时，通常都应要求受益人提供反担保。　　（　　）

6.银行保函在担保期满后，应由担保银行收回。　　（　　）

7.担保银行在保函中的责任可依申请人履约的进展而相应递减。　　（　　）

8.目前，国际上通行担保银行负第一性付款责任的银行保函。　　（　　）

9.见索即付保函的保证人承担第一性的、直接的付款责任，而有条件保函的保证人则只承担有条件的、第二性付款责任。　　（　　）

10.银行保函业务中的反担保，是银行为了避免风险，要求申请人自身对担保的再担保。　　（　　）

11.无论是预付货款还是货到付款，都可以使用银行保函来防止进出口方中的任何一方不严格履约。　　（　　）

四、问答题

1.银行保函有何特点？其作用主要体现在哪些方面？

2.独立性保函的主要特点是什么？

3.简述我国银行保函业务的主要程序。

4.银行保函与备用信用证有何区别和联系？